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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN DE MUEBLES EN MELAMINA “MELA KIDS”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
GABRIELA DEL VILLAR OLORTEGUI – Negocios Internacionales
JHONY ELVIS DIAZ CASTRO –
Negocios Internacionales
HOMERO LIZA YUNQUE – Ingeniería Industrial
FRANCESCO ALDAIR MENDOZA TRUJILLO –
Administración de Empresas
KEVIN DANIEL ROSAS VARGAS – Ingeniería Industrial
Asesor: José Jorge León Gavonel
Lima - Perú
2017
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DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o
del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor José
León Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo
ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el
capítulo Bibliografía.
Grupo Nº :
Integrantes :
Código Apellidos y Nombres Firma
1220078 Del Villar Olortegui, Gabriela ______________
1330114 Diaz Castro, Jhony ______________
1320682 Liza Yunque, Homero ______________
1520218 Mendoza Trujillo, Francesco ______________
1520517 Rosas Vargas, Kevin ______________
La Molina, 20 de Noviembre del 2017
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ÍNDICE
INDICE DE TABLAS ............................................................................................................. 9
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ............................................................................................ 12
Capítulo I: Información General ................................................................................... 14 1.
Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación ................................................. 14 1.1.
Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 14 1.2.
Definición del Negocio y Modelo CANVAS ........................................................... 15 1.3.
Descripción del Producto y Servicio ...................................................................... 17 1.4.
Oportunidad de Negocio ....................................................................................... 18 1.5.
Estrategia Genérica de la Empresa ...................................................................... 19 1.6.
Capítulo II: Análisis del Entorno ................................................................................... 19 2.
Análisis del Macro Entorno ................................................................................... 19 2.1.
Del País ......................................................................................................... 19 2.1.1.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............. 19
2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita. .......................... 19
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y exportaciones. .................................. 21
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....... 21
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................. 24
Del Sector ...................................................................................................... 25 2.1.2.
2.1.2.1. Mercado Internacional ................................................................................ 25
2.1.2.2. Mercado del Consumidor ........................................................................... 27
2.1.2.3. Mercado de Proveedores ........................................................................... 28
2.1.2.4. Mercado Competidor .................................................................................. 31
2.1.2.5. Mercado Distribuidor .................................................................................. 32
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto .............................. 33
Análisis del Micro Entorno ..................................................................................... 33 2.2.
............................................................................................................................... 33 2.1.
Competidores Actuales: Nivel de competitividad. ........................................... 33 2.2.1.
Fuerza Negociadora de los Clientes. ............................................................. 35 2.2.2.
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Fuerza Negociadora de los Proveedores. ...................................................... 36 2.2.3.
Amenaza de Productos Sustitutos. ................................................................ 38 2.2.4.
Competidores Potenciales Barreras de Entrada. ........................................... 39 2.2.5.
Capítulo III: Plan Estratégico ........................................................................................ 40 3.
Visión y Misión de la Empresa .............................................................................. 40 3.1.
Análisis FODA ...................................................................................................... 41 3.2.
Objetivos ............................................................................................................... 43 3.3.
Capítulo IV: Estudio de Mercado .................................................................................. 43 4.
Investigación de Mercado ..................................................................................... 43 4.1.
Criterios de Segmentación ............................................................................. 43 4.1.1.
Marco Muestral .............................................................................................. 44 4.1.2.
Entrevistas a Profundidad .............................................................................. 45 4.1.3.
Focus Group .................................................................................................. 50 4.1.4.
Encuestas ...................................................................................................... 52 4.1.5.
Demanda y Oferta................................................................................................. 65 4.2.
Estimación de Mercado Potencial .................................................................. 65 4.2.1.
Estimación de Mercado Disponible ................................................................ 66 4.2.2.
Estimación de Mercado Efectivo .................................................................... 67 4.2.3.
Estimación de Mercado Objetivo .................................................................... 72 4.2.4.
Frecuencia de Compra .................................................................................. 74 4.2.5.
Cuantificación Anual de la Demanda ............................................................. 75 4.2.6.
Estacionalidad ............................................................................................... 75 4.2.7.
Programa de Ventas en Unidades y Valorizado ............................................. 76 4.2.8.
Mezcla de Marketing ............................................................................................. 78 4.3.
Producto ........................................................................................................ 78 4.3.1.
Precio ............................................................................................................ 83 4.3.2.
Plaza ............................................................................................................. 85 4.3.3.
Promoción ..................................................................................................... 87 4.3.4.
Capítulo V: Estudio Legal Organizacional .................................................................... 89 5.
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Estudio Legal ........................................................................................................ 89 5.1.
Forma Societaria ........................................................................................... 89 5.1.1.
Registro de Marcas y patentes ...................................................................... 90 5.1.2.
Licencias Autorizaciones ............................................................................... 92 5.1.3.
Legislación Laboral ........................................................................................ 93 5.1.4.
Legislación Tributaria ..................................................................................... 96 5.1.5.
Otros Aspectos Legales ................................................................................. 97 5.1.6.
Resumen del Capítulo ................................................................................... 98 5.1.7.
Estudio Organizacional ....................................................................................... 100 5.2.
Organigrama Funcional ............................................................................... 100 5.2.1.
Servicios Tercerizados ................................................................................. 102 5.2.2.
Descripción de Puestos de Trabajo ............................................................. 102 5.2.3.
Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados ........................... 109 5.2.4.
Aspectos Laborales ..................................................................................... 110 5.2.5.
Capítulo VI: Estudio Técnico ...................................................................................... 127 6.
Tamaño del Proyecto .......................................................................................... 127 6.1.
Capacidad Instalada .................................................................................... 127 6.1.1.
Capacidad Utilizada ..................................................................................... 128 6.1.2.
Capacidad Máxima ...................................................................................... 129 6.1.3.
Procesos ............................................................................................................. 130 6.2.
Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ............................................. 130 6.2.1.
Programa de Producción ............................................................................. 132 6.2.2.
Necesidad de Materias Primas e Insumos ................................................... 132 6.2.3.
Programa de Compras de Materias Primas e Insumos ................................ 133 6.2.4.
Requerimiento de Mano de Obra Directa ..................................................... 134 6.2.5.
Tecnología para el proceso ................................................................................. 135 6.3.
Maquinarias ................................................................................................. 135 6.3.1.
Equipos ........................................................................................................ 136 6.3.2.
Herramientas ............................................................................................... 137 6.3.3.
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Utensilios ..................................................................................................... 139 6.3.4.
Mobiliario ..................................................................................................... 141 6.3.5.
Útiles de Oficina ........................................................................................... 143 6.3.6.
Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos .............................. 144 6.3.7.
Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso .................. 145 6.3.8.
Programa de Compras posteriores (durante los años de operación) de 6.3.1.
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. 151
Localización ........................................................................................................ 153 6.4.
Macro Localización ...................................................................................... 153 6.4.1.
Micro Localización ....................................................................................... 157 6.4.2.
Gastos de Adecuación ................................................................................. 161 6.4.3.
Gastos de Servicios ..................................................................................... 163 6.4.4.
Plano del Centro de Operaciones ................................................................ 164 6.4.5.
Descripción del Centro de Operaciones ....................................................... 167 6.4.6.
Responsabilidad ................................................................................................. 168 6.5.
Impacto Ambiental ....................................................................................... 168 6.5.1.
Con los Trabajadores ................................................................................... 168 6.5.2.
Con la Comunidad ....................................................................................... 169 6.5.3.
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ............................................................ 171 7.
Inversiones ......................................................................................................... 171 7.1.
Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................ 171 7.1.1.
Inversión en Activo Intangible ...................................................................... 172 7.1.2.
Inversión en Gastos Pre-Operativos ............................................................ 173 7.1.3.
Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................. 177 7.1.4.
Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) ....................... 178 7.1.5.
Liquidación del IGV ...................................................................................... 181 7.1.6.
Resumen de Estructura de Inversiones ....................................................... 183 7.1.7.
Financiamiento ................................................................................................... 184 7.2.
Estructura de Financiamiento ...................................................................... 184 7.2.1.
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Financiamiento del Activo Fijo ..................................................................... 185 7.2.2.
Ingresos Anuales ................................................................................................ 188 7.3.
Ingresos por Ventas ..................................................................................... 188 7.3.1.
Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................ 189 7.3.2.
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ......................................................... 190 7.3.3.
Costos y Gastos Anuales .................................................................................... 193 7.4.
Egresos desembolsables ............................................................................. 193 7.4.1.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ............................................. 193
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa .................................................... 194
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 197
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ................................................ 201
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 203
Egresos no desembolsables ........................................................................ 205 7.4.2.
7.4.2.1. Depreciación ............................................................................................ 205
7.4.2.2. Amortización de intangibles ...................................................................... 206
Costo de producción unitario y costo total unitario ....................................... 208 7.4.3.
Costos fijos y variables unitarios .................................................................. 209 7.4.4.
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados......................................................... 210 8.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ................................... 210 8.1.
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 212 8.2.
Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 213 8.3.
Flujo de Capital ................................................................................................... 214 8.4.
Flujo de Caja Económico .................................................................................... 214 8.5.
Flujo del Servicio de la Deuda ............................................................................ 214 8.6.
Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 215 8.7.
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera .......................................................... 215 9.
Cálculo de la Tasa de Descuento ....................................................................... 215 9.1.
Costo de Oportunidad .................................................................................. 215 9.1.1.
9.1.1.1. CAPM ....................................................................................................... 215
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9.1.1.2. COK Propio .............................................................................................. 216
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 217 9.1.2.
Evaluación económica financiera ........................................................................ 218 9.2.
Indicadores de Rentabilidad ......................................................................... 218 9.2.1.
9.2.1.1. VANE y VANF .......................................................................................... 218
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado ................................................................... 218
9.2.1.3. Período de Recuperación Descontado ..................................................... 219
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ................................................................ 220
Análisis del Punto de Equilibrio .................................................................... 220 9.2.2.
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos ................................................................. 220
9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo) .................................................... 221
9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades ....................... 222
9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles ................ 223
Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 223 9.3.
Variables de Entrada ................................................................................... 223 9.3.1.
Variables de Salida ...................................................................................... 225 9.3.2.
Análisis Multidimensional ............................................................................. 226 9.3.3.
Variables Criticas del Proyecto .................................................................... 227 9.3.4.
Perfil de Riesgo ........................................................................................... 228 9.3.5.
CONCLUSIONES ............................................................................................................. 229
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 231
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INDICE DE TABLAS
TABLA 1: MODELO CANVAS / FUENTE PROPIA. ..................................................................... 15
TABLA 2: DATOS GENERALES DEL PERÚ, FUENTE INEI / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 19
TABLA 3: TASA DE CRECIMIENTO, FUENTE INEI: ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN
/ ELABORACIÓN PROPIA. ................................................................................................ 20
TABLA 4: INGRESO PER CÁPITA, FUENTE INEI: SERIES NACIONALES, INGRESO NACIONAL /
ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 20
TABLA 5: PEA, FUENTE INEI: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA / ELABORACIÓN PROPIA. 20
TABLA 6: BALANZA COMERCIAL – VALORES FOB (MILLONES US$), FUENTE BCRP /
ELABORACIÓN PROPIA ................................................................................................... 21
TABLA 7: PBI (PORCENTAJE), FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 22
TABLA 8: TASA DE INFLACIÓN, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 22
TABLA 9: TAWN, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ...................................................... 22
TABLA 10: TAMEX, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................. 23
TABLA 11: TIPO DE CAMBIO, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA....................................... 23
TABLA 12: NIVEL DE COMPETITIVIDAD / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................... 33
TABLA 13: FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTE / ELABORACIÓN PROPIA. ........................... 35
TABLA 14: FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES / ELABORACIÓN PROPIA. ................. 36
TABLA 15: AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................ 38
TABLA 16: COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA / ELABORACIÓN PROPIA. .... 39
TABLA 17: FODA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................................. 41
TABLA 18: SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA, FUENTE APEIM / FUENTE PROPIA. .......................... 43
TABLA 19: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA, FUENTE APEIM / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 44
TABLA 20: MARCO MUESTRAL, FUENTE INEI / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................... 45
TABLA 21: MARCO MUESTRAL, FUENTE APEIM / ELABORACIÓN PROPIA. ................................. 66
TABLA 22: PREGUNTAS PARA ESTIMACIÓN DE MERCADO DISPONIBLE, FUENTE PROPIA /
ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 66
TABLA 23: NÚMERO DE HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................... 67
TABLA 24: NÚMERO DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO / ELABORACIÓN PROPIA. .................... 67
TABLA 25: FACTOR DE DISPOSICIÓN DE COMPRA, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 68
TABLA 26: PREGUNTA DE PREFERENCIA, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................. 68
TABLA 27: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (CAMAS), FUENTE PROPIA /
ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 69
TABLA 28: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (ROPEROS), FUENTE PROPIA /
ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 69
TABLA 29: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS), FUENTE
PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................... 70
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TABLA 30: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (CAMAS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN
PROPIA. ........................................................................................................................ 70
TABLA 31: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (ROPEROS), FUENTE PROPIA /
ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 71
TABLA 32: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS), FUENTE PROPIA /
ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 71
TABLA 33: TOTAL MERCADO EFECTIVO EN HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA.
.................................................................................................................................... 72
TABLA 34: TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 72
TABLA 35: CRECIMIENTO DEL SECTOR MUEBLE 2017 ............................................................. 72
TABLA 36: CRECIMIENTO TOTAL, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................. 73
TABLA 37: TASAS DE MERCADO OBJETIVO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 74
TABLA 38: MERCADO OBJETIVO TOTAL EN HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA.74
TABLA 39: FRECUENCIA DE COMPRA (CAMAS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 74
TABLA 40: FRECUENCIA DE COMPRA (ROPEROS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 74
TABLA 41: FRECUENCIA DE COMPRA (ESCRITORIOS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. 75
TABLA 42: PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 75
TABLA 43: ESTACIONALIDAD / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................. 75
TABLA 44: PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES VALORIZADO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN
PROPIA. ........................................................................................................................ 76
TABLA 45: RESUMEN INGRESOS DE TIENDAS POR DEPARTAMENTO, FUENTE PROPIA /
ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 77
TABLA 46: DESCRIPCIÓN DE ESCRITORIOS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 79
TABLA 47: DESCRIPCIÓN DE CAMAS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................ 80
TABLA 48: DESCRIPCIÓN DE ROPEROS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................... 81
TABLA 49: VENTAS POR PRODUCTOS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 83
TABLA 50: PROGRAMA DE VENTAS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .......................... 83
TABLA 51: FORMA SOCIETARIA, FUENTE: PRO INVERSIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. .................. 89
TABLA 52: VALORIZACIÓN DE LA CONSTITUCIÓN SOCIETARIA / ELABORACIÓN PROPIA. ............. 89
TABLA 53: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 92
TABLA 54: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 93
TABLA 55: DESCRIPCIÓN DE PLANILLA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................................. 94
TABLA 56: VALORIZACIÓN DE PLANILLA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................. 95
TABLA 57: VALORIZACIÓN DE IMPUESTO, FUENTE SUNAT / ELABORACIÓN PROPIA. ................. 97
TABLA 58: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – GERENTE GENERAL / ELABORACIÓN PROPIA. ............. 102
TABLA 59: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 104
TABLA 60: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE MARKETING / ELABORACIÓN PROPIA. ............ 104
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TABLA 61: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE LOGÍSTICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 106
TABLA 62: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – EJECUTIVOS DE VENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 107
TABLA 63: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – OPERARIOS DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. 107
TABLA 64: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – OPERARIOS DE ALMACÉN / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 109
TABLA 65: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – FORMAS DE CONTRATO / ELABORACIÓN PROPIA. ........ 110
TABLA 66: HORARIO LABORAL / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 112
TABLA 67: CAPACIDAD INSTALADA, PROCESO MÁS LENTO / ELABORACIÓN PROPIA. ................ 127
TABLA 68: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES / ELABORACIÓN PROPIA. ..................... 128
TABLA 69: CAPACIDAD UTILIZADA, ARMADO DE MUEBLES AL AÑO / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 128
TABLA 70: CAPACIDAD UTILIZADA, TOTAL DE PLANCHAS A PROCESAR / ELABORACIÓN PROPIA.128
TABLA 71: CAPACIDAD MÁXIMA, CUELLO DE BOTELLA / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 129
TABLA 72: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 132
TABLA 73: NECESIDAD DE MATERIAS E INSUMOS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................. 132
TABLA 74: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS / ELABORACIÓN PROPIA.
.................................................................................................................................. 133
TABLA 75: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA / ELABORACIÓN PROPIA. ................. 134
TABLA 76: TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO, MAQUINARIAS / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 135
TABLA 77: EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 136
TABLA 78: EQUIPOS DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................................... 137
TABLA 79: HERRAMIENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................. 137
TABLA 80: UTENSILIOS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................................................... 139
TABLA 81: MOBILIARIO DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ................................................. 141
TABLA 82: MOBILIARIO DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 141
TABLA 84: ÚTILES DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 143
TABLA 85: MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................. 144
TABLA 86: EQUIPOS DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................................... 145
TABLA 87: PROGRAMA DE HERRAMIENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ...................................... 145
TABLA 88: ÚTILES DE LIMPIEZA / ELABORACIÓN PROPIA. ....................................................... 148
TABLA 89: ÚTILES DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 151
TABLA 90: EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 152
TABLA 91: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FÁBRICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................. 153
TABLA 92: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA TIENDA- SHOWROOM / ELABORACIÓN PROPIA. ............ 155
TABLA 93: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FABRICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................. 158
TABLA 94: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA TIENDA – SHOWROOM / ELABORACIÓN PROPIA. .......... 160
TABLA 95: GASTOS DE ADECUACIÓN VILLA EL SALVADOR / ELABORACIÓN PROPIA. ................ 161
TABLA 96: GASTOS DE ADECUACIÓN SANTIAGO DE SURCO / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 161
TABLA 97: GASTOS DE SERVICIOS VILLA EL SALVADOR / ELABORACIÓN PROPIA. ................... 163
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TABLA 98: GASTOS DE SERVICIOS SURCO / ELABORACIÓN PROPIA........................................ 163
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
ILUSTRACIÓN 1: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ................. 17
ILUSTRACIÓN 2: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ................. 18
ILUSTRACIÓN 3: GRAFICO SPREAD EMBIG PERÚ, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN DE BCRP. ... 24
ILUSTRACIÓN 4: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL. .............................................. 26
ILUSTRACIÓN 5: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL ............................................... 26
ILUSTRACIÓN 6: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL. .............................................. 27
ILUSTRACIÓN 7: TABLA SUNAT, FUENTE SUNAT / ELABORACIÓN SUNAT. ............................. 27
ILUSTRACIÓN 8: FUENTE DEXTER. ....................................................................................... 28
ILUSTRACIÓN 9: FUENTE DILLPRO. ......................................................................................... 29
ILUSTRACIÓN 10: FUENTE STANLEY. ...................................................................................... 29
ILUSTRACIÓN 11: FUENTE GRIGGIO. .................................................................................... 29
ILUSTRACIÓN 12: FUENTE NOVOPAN. .................................................................................. 30
ILUSTRACIÓN 13: FUENTE NOVOPAN. .................................................................................. 30
ILUSTRACIÓN 14: FUENTE ROBLAND. ..................................................................................... 30
ILUSTRACIÓN 15: FUENTE DECORCASAS. ........................................................................... 32
ILUSTRACIÓN 16: FOTOGRAFÍA DE FOCUS GROUP / FUENTE PROPIA. ....................................... 51
ILUSTRACIÓN 17: FOTOGRAFÍA DE FOCUS GROUP / FUENTE PROPIA. ....................................... 52
ILUSTRACIÓN 18: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ............... 54
ILUSTRACIÓN 19: DESCRIPCIÓN DE ROPEROS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 82
ILUSTRACIÓN 20: FUENTE BE. ............................................................................................... 85
ILUSTRACIÓN 21: FOTOGRAFÍA DE TALLER / FUENTE PROPIA ................................................... 86
ILUSTRACIÓN 22: CANALES DE DISTRIBUCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. .................................... 86
ILUSTRACIÓN 23: FOTOGRAFÍA DE TALLER / FUENTE PROPIA. .................................................. 87
ILUSTRACIÓN 24: ORGANIGRAMA GRUPO TABLE PERU SAC / ELABORACIÓN PROPIA. ........ 101
ILUSTRACIÓN 25: IMAGEN DE ESCUADRADORA, FUENTE DIRECINDUSTRY / ELABORACIÓN PROPIA.
.................................................................................................................................. 127
ILUSTRACIÓN 26: FUENTE GOOGLE MAPS. ........................................................................... 153
ILUSTRACIÓN 27: FUENTE GOOGLE MAPS. ........................................................................... 155
ILUSTRACIÓN 28: PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES Y OFICINAS ADMINISTRATIVAS, FUENTE
AUTOCAD / ELABORACIÓN PROPIA. .............................................................................. 164
ILUSTRACIÓN 29: PLANO DEL CENTRO COMERCIAL, FUENTE AUTOCAD / ELABORACIÓN PROPIA.
.................................................................................................................................. 165
MELA KID’s Página 13
MELA KID’s Página 14
Capítulo I: Información General 1.
Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación 1.1.
Razón Social
GRUPO TABLEPERU S.A.C. la empresa se dedica a la fabricación y/o elaboración de
muebles a base de Melamina con un sistema moderno, con el fin de no causar efectos
negativos durante el tiempo de uso.
Nombre Comercial
MELA KID’s
Horizonte de Evaluación
Nivel de Inversión: Medio.
Periodo de Implementación: Rápido (Disponibilidad de Maquinaria e Insumos).
Factibilidad Técnica: Personal regularmente capacitado para la elaboración del producto
final.
Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria 1.2.
Actividad Económica
Fabricación de Muebles y Servicios de instalación y asesoramiento.
Código CIIU
La CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme), es una clasificación de
actividades cuyo alcance abarca a todas las actividades económicas, las cuales se
refieren tradicionalmente a las actividades productivas, es decir, aquellas que producen
bienes y servicios. Para el tipo de actividad que nosotros ofreceremos, nos corresponde
el código: 3100 denominado FABRICACIÓN DE MUEBLES.
Partida Arancelaria
Muebles de madera de los tipos utilizados en dormitorios: 9403.50.00.00.
MELA KID’s Página 15
Definición del Negocio y Modelo CANVAS 1.3.
Tabla 1: Modelo CANVAS / Fuente Propia.
Socios Clave Actividades Claves Propuesta de Valor Relaciones con los
Clientes Segmentos de Clientes
Proveedores (Venta de
Insumos).
Representaciones Martin
(Venta de Melamina).
Carpiforma SAC (Venta
de Melamina).
Ferreterías.
Bancos.
Diseño y fabricación de
muebles.
Publicidad del producto.
Despacho del producto.
Asesoramiento a clientes
para elegir el diseño que
más se ajuste a sus
necesidades (espacio,
diseño y color).
El control de calidad
constante en la
elaboración de los
productos.
Fabricación muebles de
acuerdo a las necesidades
de nuestros clientes.
Uso de Insumos de primera
calidad, garantizando la vida
útil del nuestro producto.
Realizaremos servicios de
post-venta.
Servicio de diseño
personalizado y novedoso.
Contaremos con un
portafolio de 9 productos:
1. Escritorios
1.1. Escritorios en forma
de L
Atención personalizada
para cada cliente.
Asistencia Personal-
Técnica.
Respuesta inmediata a
las diferentes consultas.
Entregas a tiempo en el
lugar indicado.
Compromiso con el
cuidado del medio
ambiente.
Familias con niños y
adolescentes, con
problemas de espacio y
con la necesidad de
personalizar las
habitaciones.
Recursos Claves Canales de Distribución /
Comunicación
MELA KID’s Página 16
Personal capacitado en la
fabricación de muebles,
diseñadores, máquinas
para procesos de
producción, mano de
obra, herramientas,
transporte, taller de
producción, Showroom,
almacén, personal de
ventas.
1.2. Escritorio giratorio
1.3. Escritorio clásico
2. Camas
2.1. Camas unipersonales
con cajones
2.2. Cama camarote
2.3. Camas con auxiliar
3. Roperos
3.1. Roperos con puertas
corredizas
3.2. Roperos con puertas
batientes
3.3. Roperos con tocador
Canales Directos:
Tiendas, equipo de
ventas comercial, páginas
web, redes sociales,
ferias comerciales
Canales Indirectos:
Distribuidores,
representantes
comerciales, servicio de
post venta.
Estructura de Costos Fuentes de Ingreso
Pago de planillas, pago de impuestos, alquiler de la
planta, pago a proveedores, pago de servicios básicos,
pago de financiamiento.
Venta de muebles, servicio de post-venta, servicio
de diseño.
MELA KID’s Página 17
Descripción del Producto y Servicio 1.4.
Muebles en base de Melamina para niños y adolescentes con diseños personalizados y
novedosos.
Nuestro producto se encuentra en el rubro de los muebles de Melamina que están
marcando una tendencia en los hogares peruanos gracias a la calidad del insumo
principal; también es una característica la variedad de textura, ya que la Melamina se
puede encontrar en textura rugosa, lisa, con mate o brillo, para evitar el deterioro de los
materiales. Los productos se personalizan de acuerdo al gusto del cliente.
Contaremos con un portafolio de 9 productos:
1. Escritorios
1.1. Escritorios en forma de L
1.2. Escritorio giratorio
1.3. Escritorio clásico
2. Camas
2.1. Camas unipersonales con cajones
2.2. Cama camarote
2.3. Camas con auxiliar
3. Roperos
3.1. Roperos con puertas corredizas
3.2. Roperos con puertas batientes
3.3. Roperos con tocador
Este material ha demostrado tener cierta resistencia a la luz solar, la humedad, al moho,
los parásitos y a las hormigas. Además es un producto no inflamable.
Ilustración 1: Imagen de referencia, mueble de Melamina / Fuente Propia.
MELA KID’s Página 18
Oportunidad de Negocio 1.5.
Identificamos que actualmente, a nivel general, las personas prefieren comprar
productos exclusivos que estén a la medida de cada usuario, tanto en cuestión de
colores como diseños elegidos por los mismos compradores. El enfoque puntual de la
producción de los muebles está en niños y adolescentes.
Sabemos que los padres de familia invierten en la comodidad y espacios de sus hijos,
muchas veces son remodelados de acuerdo a la edad que tenga el niño; por ello
contamos con una propuesta modular escalable económicamente.
Otra oportunidad de negocio identificada es que actualmente la mayoría de las personas
enfrentan un problema de espacio en sus hogares, la tendencia a adquirir
departamentos pequeños es cada vez mayor y por lo tanto se requiere aprovechar la
mayor cantidad de espacio en los diferentes ambientes que tengamos disponibles, por
eso la opción que ofrece Mela Kid’s también incluye muebles multi propósito en donde
una sola pieza puede cumplir varias funciones.
Ilustración 2: Imagen de referencia, mueble de Melamina / Fuente Propia.
Como vemos en la imagen, el juego de dormitorio permite ahorrar espacios en el día a
día otorgando alternativas de color y diseño para los niños.
La ventaja diferencial será el diseño de los muebles en formas simples y modernas
ofreciendo decoración a través del color y funcionalidad junto al aprovechamiento en
espacios reducidos.
MELA KID’s Página 19
Estrategia Genérica de la Empresa 1.6.
La estrategia que Mela Kid’s usara es el enfoque y diferenciación, ya que ofreceremos
un producto y servicio dirigido a familias dentro del sector socioeconómico A, B que
cuenten con hijos de 0 a 15 años de edad y vivan en los distritos perteneciente al Sector
7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Nos
diferenciaremos del mercado actual fabricando muebles de alta calidad elaborados con
“Melamina y un sistema de fabricación moderno”; adicionalmente a ello brindaremos un
servicio de asesoramiento especializado contando con un Showroom de 9 productos
(Escritorio, Cama y Roperos) dirigido a toda persona que pueda visitar nuestro local
ubicado estratégicamente en la Parque Industrial de Villa El Salvador, además nos
promocionaremos en redes sociales.
Capítulo II: Análisis del Entorno 2.
Análisis del Macro Entorno 2.1.
Del País 2.1.1.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Tabla 2: Datos Generales del Perú, Fuente INEI / Elaboración Propia.
País Perú
Capital Lima
Ciudades
Importantes
Arequipa, Trujillo, Chiclayo y
Cusco
Superficie 1’285,215
Número de
Habitantes 31’826,018 personas
2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita.
Tasa de crecimiento de la población
Tomando en cuenta las estimaciones del INEI en lo que va del presente año
2017, el crecimiento poblacional es de 1.07% (31’826,018 habitantes), el
crecimiento poblacional es estable con un promedio de variación anual de
0.014% entre los últimos 05 años. Esto se debe a que la esperanza de vida va
MELA KID’s Página 20
en aumento, así como también las campañas de planificación familiar surten
efecto en la población.
Tabla 3: Tasa de Crecimiento, Fuente INEI: Estimaciones y Proyecciones de
Población / Elaboración Propia.
2012 2013 2014 2015 2016
Tasa de
Crecimiento 1.13% 1.11% 1.10% 1.08% 1.07%
Ingreso per cápita
El ingreso per cápita por habitante al año 2016 fue S/. 18,982, con una variación
promedio anual positiva de 5,67% en los últimos 5 años, esto indica que el nivel
de vida promedio de la población está en crecimiento.
Tabla 4: Ingreso Per Cápita, Fuente INEI: Series Nacionales, Ingreso
Nacional / Elaboración Propia.
Indicador Unidad 2012 2013 2014 2015 2016
Ingreso Per
Cápita
Nuevos
soles 15,492 16,595 17,311 18,147 18,982
El ingreso per cápita va en aumento producto del auge económico del país
(mayor inversión nacional) siendo positivo para el proyecto.
Población Económicamente Activa
La población activa está comprendida por todas las personas de catorce (14)
años y más de edad que satisfacen la definición de la Organización Internacional
del Trabajo de población económicamente activa: todas las personas que
aportan trabajo para la producción de bienes y servicios durante un período
específico. Incluye tanto a las personas con empleo como a las personas
desempleadas.
Tabla 5: PEA, Fuente INEI: Población Económicamente Activa / Elaboración
Propia.
2012 2013 2014 2015 2016
PEA 16’142,123 16’328,844 16’396,377 16’498,138 16’700,071
MELA KID’s Página 21
La PEA en los últimos cinco años ha mantenido un crecimiento desacelerado
debido a la formalidad e informalidad laboral. La PEA de Lima representa
alrededor del 31% en promedio a nivel nacional tenemos que considerar las
variaciones que sufre está para entender a cierto nivel como afecta al país.
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y exportaciones.
En los últimos años 2013, 2014 y 2015 la balanza comercial viene disminuyendo,
la causa principal de este déficit comercial es la disminución de exportaciones,
especialmente las tradicionales. Así, las cifras de metales como el cobre y oro
cayeron por el tibio crecimiento de China y el estancamiento del mercado
europeo, mientras que los índices de productos agrícolas como el café bajaron
por la roya amarilla.
En el año 2016 el panorama fue distinto, las exportaciones se incrementaron
debido a los mayores envíos de productos pesqueros, agrícolas, petróleo y gas,
contrarrestando al sector minero el cual disminuyo. Por otro lado, las
importaciones han tenido una disminución del 6 %.
Este año 2017 empezamos con gran crecimiento en la balanza comercial, pero
debido al fenómeno del niño que golpea muy fuerte a nuestro país, se estima
que al cerrar el primer trimestre dicho crecimiento disminuya debido a la
reducción de exportación de algunos productos tradicionales.
Tabla 6: Balanza Comercial – Valores FOB (millones US$), Fuente BCRP /
Elaboración Propia
Balanza
Comercial 2012 2013 2014 2015 2016
Valores FOB
US$ 6392.67 504.45
-
1509.47
-
3149.52 1730.20
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
PBI
Después de tener un PBI de más de 5.5 % en los años 2012 y 2013, en el 2014
el PBI cayó 3.43 % un golpe muy fuerte para la economía peruana debido a que
el sector pesca se desplomó debido a factores climáticos, en tanto que los rubros
manufactura y minería e hidrocarburos cayeron respectivamente. En 2016, el
crecimiento del PBI fue de 3,9 por ciento principalmente por el dinamismo de las
MELA KID’s Página 22
exportaciones tradicionales. El año 2017 no es muy por el retraso de proyectos,
complicaciones derivadas del caso Lava Jato. Por otro lado, tenemos el
fenómeno del niño que nos golpeó muy fuerte produciendo desbordes de ríos
afectando las poblaciones aledañas y sus tierras de cultivo, perdidas de
carreteras y puentes. Según las estimaciones se espera un crecimiento del PBI
de 2,7 para este año.
Tabla 7: PBI (Porcentaje), Fuente BCRP / Elaboración Propia.
PBI 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Porcentaje 5.95 5.82 2.39 3.32 2.50 2.7
Tasa de inflación
En los últimos años la inflación en el Perú viene de manera estable y con los
índices más bajos de América latina, en el 2015 el impacto que tuvo el cambio
climático en nuestro país produjo un alza de precio en los principales productos
del hogar, incrementando de esta manera la inflación de ese año a 4.4 %, sin
embargo en el 2016 tasa de inflación descendió a 3.23 % por una apreciación de
la moneda local y un impacto más leve de factores climáticos sobre el precio de
los alimentos, un buen numero luego del pico alto del 2015.
Este 2017 el fenómeno del niño nos golpeó muy fuerte, produciendo escases de
los principales productos para el hogar, incrementándose considerablemente los
precios, es así que el índice anualizado de la tasa de inflación es para este año
3,50%.
Tabla 8: Tasa de Inflación, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
TASA DE
INFLACIÓN 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Porcentaje 2.65 2.86 3.22 4.4 3.23 3.50
Tasa de interés
La mayoría de tasas de interés activas en moneda nacional se mantuvieron
estables, con ligeros aumentos respecto a sus niveles observados en el 2016.
De otro lado, las tasas de dólares en el mercado monetario se incrementaron
menos que las tasas de interés internacionales, reflejando el efecto de las
medidas de encaje adoptadas por el BCRP.
Tabla 9: TAWN, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
MELA KID’s Página 23
TAWN 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Porcentaje 19.09 15.88 15.67 16.09 17.16 17.40
Tabla 10: TAMEX, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
TAMEX 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Porcentaje 8.15 8.01 7.55 7.88 7.56 7.50
Tipo de cambio
A partir del 2012 se viene incrementando el tipo de cambio de la moneda
extranjera, encontrando su máximo valor de S/ 3,38 en el año 2016, esto debido
a la baja del oro.
Este 2017 el tipo de cambio registro una baja de 2 % pasando a S/ 3,291 por
dólar, todo esto influido los por mayores precios de los commodities, en
particular del cobre, y por la depreciación del dólar a nivel global, dada la
incertidumbre en torno a la nueva postura de política de comercial de EUA y las
señales en contra de un dólar apreciado.
Esto baja es favorable para el emprendimiento de proyectos, ya que se pueden
adquirir créditos, recursos tecnológicos en dólares y pagarlos a un buen tipo de
cambio.
Tabla 11: Tipo de Cambio, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
TIPO DE
CAMBIO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Dólares 2.64 2.70 2.84 3.19 3.38 3.25
Riesgo país
A pesar de las dificultades que atraviesa el Perú, aun es potencial candidato
para los inversionistas por su bajo riesgo.
La primera semana de marzo el riesgo país, medido por el spread Perú, bajo de
144 a 141 pbs. En el mismo periodo, el spread Latinoamericana subió 2 pbs a
429 pbs, por la continua incertidumbre en torno al plan fiscal de la administración
Trump.
MELA KID’s Página 24
Ilustración 3: Grafico Spread EMBIG Perú, Fuente BCRP / Elaboración de
BCRP.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Persona jurídica – Modalidades empresariales
Existen distintas maneras de agrupación y organización para operar y formalizar
una empresa como las siguientes:
Individuales:
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.).
Colectivas:
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.).
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Sociedad Anónima (S.A.)
La modalidad elegida: Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.).
Requisitos:
El número de accionistas no puede ser menor de dos y como máximo tendrá 20
accionistas.
Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, salvo que el
estatuto disponga lo contrario.
Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura pública
que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben íntegramente
las acciones.
El Capital Social está representado por acciones nominativas y se conforma con
los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no responden
personalmente por las deudas sociales.
0
50
100
150
200
250
300
350
02
Ene1
2
29
Feb
12
27
Ab
r12
26
Jun
12
23
Ago
12
22
Oct
12
19
Dic
12
20
Feb
13
22
Ab
r13
20
Jun
13
20
Ago
13
21
Oct
13
23
Dic
13
25
Feb
14
25
Ab
r14
25
Jun
14
25
Ago
14
22
Oct
14
19
Dic
14
20
Feb
15
21
Ab
r15
22
Jun
15
20
Ago
15
21
Oct
15
22
Dic
15
24
Feb
16
25
Ab
r16
23
Jun
16
23
Ago
16
24
Oct
16
23
Dic
16
27
Feb
17
PB
S
Spread - EMBIG Perú (PBS)
MELA KID’s Página 25
Elaboración de la minuta, de la escritura pública, registro de sociedades en
SUNAT, registro de contribuyente en SUNAT, obligaciones tributarias.
Permisos necesarios, según corresponda:
De DIGESA: para registro sanitario de alimentos, juguetes y útiles de escritorio,
empresas comercializadoras de residuos sólido.
Dirección de Salud – DISA
Contratación de personal: planilla, seguros, etc.
Del Sector 2.1.2.
2.1.2.1. Mercado Internacional
Durante los últimos años, la industria del mueble en el mundo se ha visto
fuertemente influida por la inestabilidad del entorno económico. Los muebles, al
no ser artículos de primera necesidad, son una categoría de consumo que se ve
directamente afectada. Países que históricamente han sido los más importantes
productores de muebles en el mundo, como en el caso de Italia, han enfrentado
duras crisis económicas que han afectado significativamente al sector.
Sin embargo, de acuerdo a los resultados de los estudios económicos realizado
por CSIL (Center for Industrial Studies) en relación a la industria del mueble en el
mundo, la demanda mundial de muebles se ha duplicado en los últimos 10 años,
dando cuenta de un crecimiento sostenido de dicha demanda.
El consumo de muebles mundial alcanzó los US $ 455 mil millones en 2014, con
un aumento de alrededor de US $ 17 mil millones con respecto al 2013. Tasa
esperada de crecimiento del consumo de muebles para el 2015 es del + 2,8% en
términos reales. El cálculo se basa en el procesamiento CSIL de datos de
fuentes oficiales, tanto nacionales como internacionales, que cubren los 70
países más importantes.
Para el año 2016 el crecimiento de la demanda de muebles a nivel mundial está
previsto en el + 2,8% en términos reales, también.
Un resumen de las previsiones de consumo de muebles en los 70 países
(agrupados por región geográfica) es el siguiente:
MELA KID’s Página 26
Ilustración 4: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL.
Los principales importadores de muebles son Estados Unidos, Alemania,
Francia, Reino Unido y Canadá. En los últimos cinco años, el aumento de las
importaciones de muebles en los EE.UU. (Pasaron de US $ 19 mil millones a
cerca de US $ 32 mil millones) fueron el principal motor del crecimiento en el
comercio internacional de los muebles.
De acuerdo con la Inteligencia del Mercado de EE.UU. publicado por el Mincetur,
el estado de California es el principal importador de muebles de madera, ya que
concentra el 28% del total nacional. Si bien la variedad de muebles y sus usos es
amplia, las tendencias muestras dos medios de compra con marcadas
diferencias.
Ilustración 5: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL
Los mayores países exportadores de muebles son China, seguido a distancia
por Alemania, Italia, Polonia y la sorpresa de Vietnam en el selecto grupo.
En 2014, por primera ocasión en muchos años, las exportaciones de muebles
desde China se estancaron. El exportador de muebles de más rápido
crecimiento (a partir de un rango bajo) es Vietnam.
MELA KID’s Página 27
Ilustración 6: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL.
En el Perú las principales empresas exportadoras son:
Ilustración 7: Tabla SUNAT, Fuente SUNAT / Elaboración SUNAT.
2.1.2.2. Mercado del Consumidor
El mercado de muebles de Melamina sigue un comportamiento que guarda cierta
correlación con el crecimiento económico y su incidencia en el desarrollo de
proyectos inmobiliarios. Según expertos de la industria, en el 2016, la venta de
muebles de Melamina creció a tasas más elevadas que el crecimiento
económico del país debido a la reactivación del sector construcción, en especial
el del subsector residencial y al mayor gasto privado.
Las categorías que mostraron los mayores crecimientos fueron “los demás
muebles”, que incluye mesas de centro, auxiliares (coffe tables) y laterales
(mesas de noche), seguido por los muebles de dormitorio y para la cocina, según
diversas fuentes relacionadas al mercado de muebles de Melamina, se estima
que la demanda seguirá en aumento por los próximos años debido a las
expectativas de crecimiento del PBI per cápita y del sector inmobiliario.
MELA KID’s Página 28
El 55% de los limeños eligen productos de Melamina. Según estudios realizados
por el Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado de la Construcción
Capeco. El especialista en proyectos y estudios económicos del CITE madera
del Instituto Tecnológico de la Producción, Gustavo Delgado, indicó que el
mercado de productos maderables, sean nacionales o importados, se mantiene
en crecimiento debido a la importancia que le da el sector inmobiliario.
Señaló que el boom inmobiliario existente en Lima debe ser aprovechado al
máximo por las 3,500 empresas de carpintería registradas a nivel nacional.
2.1.2.3. Mercado de Proveedores
La Melamina es una fina y delgada película que cubre los tableros de
aglomerado. Es un compuesto orgánico muy versátil que también se usa en la
fabricación de otros productos como vajillas, asientos de inodoro o baldosas. La
Melamina destaca por su calidad y por su resistencia, lo que la hace un
excelente material para dar un perfecto acabado a tus proyectos con tableros de
aglomerado.
A continuación, podrás conocer cuáles son las herramientas básicas para
trabajar la melanina.
Talador atornillador. El taladro atornillador es la herramienta básica por
excelencia en bricolaje. El importante ahorro de tiempo y esfuerzo a la hora de
atornillar y desatornillar hará de él tu mejor aliado.
Ilustración 8: Fuente DEXTER.
Brocas. Las brocas son los accesorios indispensables para el taladro. Existen
brocas para madera, las que acaban en tres puntas y también hay brocas
llamadas palas cuya cabeza plana permiten taladrar grosores más amplios.
MELA KID’s Página 29
Ilustración 9: Fuente Dillpro.
Escuadra. La escuadra es una herramienta usada en carpintería para marcar y
medir. También ayuda a comprobar que tus tableros quedan a 90º o a escuadra.
Ilustración 10: Fuente Stanley.
Canteadora Industrial. La Canteadora es un cortador resistente que se utiliza
en combinación con cabezales industriales u otras aplicaciones que requieren
una Canteadora rápida y preciso para realizar trabajos pesados.
Ilustración 11: Fuente GRIGGIO.
Melamina. Descubre la más amplia variedad de diseños y texturas para todos
tus proyectos con Melamina, tableros de fibras de maderas (MDF) o de
partículas (MDP), recubiertos por una o dos caras con películas decorativas de
exclusivos diseños y con protección antimicrobiana, que disminuye en un 99,9%
la presencia de bacterias y moho.
MELA KID’s Página 30
Ilustración 12: Fuente NOVOPAN.
MDP. Tablero de gran homogeneidad, resistencia, estabilidad dimensional y
densidad en la superficie, lo que asegura un acabado superior al ser pintado,
enchapado y recubierto con laminados de alta presión, folios, o en su
presentación Melamina MDP.
Ilustración 13: Fuente NOVOPAN.
Cortadora de Mesa Robland.
Ilustración 14: Fuente Robland.
Empresas proveedoras de Melamina:
Castor
Novopan
Madplac
Masisa
MELA KID’s Página 31
Carpicentro
Martin
Ventajas de la Melanina:
Sustentabilidad: el acabado de los muebles de Melamina los hace su principal
atractivo. Ello y su bajo costo harán que los clientes nunca falten.
Diversidad de mercado: La Melamina es un material de características
bondadosas. Se acopla a diseños industriales y domésticos.
Calidad: Su aspecto y durabilidad te asegurarán un producto atractivo para
clientes.
Costos: La inversión en el negocio de los muebles de Melamina es mínima. Su
bajo precio garantiza la posibilidad de comenzar en pequeño y expandirte.
Desventajas de este Negocio:
Aunque es un negocio rentable, no te sugerimos correr el riesgo de invertir en él
si sabes muy poco de carpintería. Las láminas de Melamina deben ser
adquiridas y manipuladas con cuidado.
Aunque cuenta con un acabado hermoso, es un material delicado. Debes ser
meticuloso con la fabricación de los muebles, de lo contrario podrías desperdiciar
tu materia prima.
Competitividad: Asegúrate de la calidad de tus muebles, debido a que pueden
ser adquiridos en muchos comercios.
2.1.2.4. Mercado Competidor
Nuestros competidores directos son todas las empresas que se dedican a la
venta de muebles de dormitorios hechos a base melanina, ya que tienen más
experiencia en el mercado y son la competencia más fuerte que tenemos, pero
nosotros como empresa nueva, lo que buscamos es lanzar nuevos productos
netamente de acorde a las necesidades de nuestros clientes. Crearemos
muebles de melanina con acabados de primera calidad, y diferenciados de las
otras marcas.
Principales competidores venta de muebles a base de la melamina:
Sodimac Perú
Maestro home center
Promart home center
ikasa
Micro empresas en el parque industrial.
MELA KID’s Página 32
Ilustración 15: Fuente DECORCASAS.
2.1.2.5. Mercado Distribuidor
Nuestro canal de distribución directa, será la creación de un punto de venta
propio, orientando a un segmento de mercado evitando la competencia directa
con los grandes empresas ya posesionadas en el mercado. Además los canales
de distribución con que se utilizaran, serán:
Punto de Venta: El punto de venta será un canal de distribución, a través del
cual se llegará directamente a nuestros segmentos de clientes junto a la atención
de personal de venta capacitado para entregar un servicio de primera calidad.
Dicho punto de venta será un Showroom y estará en una ubicación estratégica
dentro del sector de mayor demanda de muebles de Villa el salvador, ya que
existe mayor volumen de mercado objetivo posesionado.
Sitio web de la empresa: La empresa creara con un sitio web donde se
mostrara los productos que queremos ofrecer, junto a información de estos
(características, beneficios asociados, precios, entre otros).
El sitio web contará con información relevante de la empresa y la tienda (punto
de venta) con el objetivo de que las visitas al sitio web se traduzcan en visitas al
punto de venta.
Redes sociales: También se dispondrá de catálogos online, a los clientes ya
fidelizados.
MELA KID’s Página 33
A través de este canal también se dará a conocer de promociones y nuevos
productos que la empresa comercializara.
En este canal en especial, nos basaremos en generar una base de datos de
clientes, la que posteriormente se podrá utilizar para desarrollar e incorporar
nuevos productos.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto
Ley Nº 27446: Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental
Ley N° 29763: Ley forestal y de fauna silvestre / Reglamento de la ley general de
aduanas y de impuestos.
Ley Nº 28015: Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña
Empresa.
Análisis del Micro Entorno 2.2.
Competidores Actuales: Nivel de competitividad. 2.2.1.
Tabla 12: Nivel de Competitividad / Elaboración Propia.
Aspectos por Analizar Análisis
Puntuació
n
(0 ó 1)
Conclusión
(Alto, medio
o Bajo)
SODIMAC PERU
SA RUC:
20389230724
Actividad económica
Es una cadena de
comercios de
la construcción, ferretería y
mejoramiento del hogar.
1 Alto
Tiempo en el mercado 19 años 1 Alto
Número de trabajadores 5846 1 Alto
Estrategia de publicidad
Redes sociales, páginas
web tiendas, revistas,
periódicos, paneles
publicitarios, radio y
televisión.
1 Alto
Principales clientes Publico general. 1 Alto
Nivel de competitividad Alto
MELA KID’s Página 34
HOME CENTERS
PERUANOS SA
(PROMART)
RUC: 20536557858
Actividad económica Es una cadena de tiendas
de mejoramiento del hogar 1 Alto
Tiempo en el mercado 7 años 1 Alto
Número de trabajadores 3418 1 Alto
Estrategia de publicidad
Redes sociales, páginas
web tiendas, revistas,
periódicos, paneles
publicitarios, radio y
televisión.
1 Alto
Principales clientes Público en general 1 Alto
Nivel de competitividad Alto
MAESTRO PERU
SA
RUC: 20112273922
Actividad económica
Se dedica a la
comercialización de
artículos ferreteros y
productos para el
mejoramiento del hogar
1 Alto
Tiempo en el mercado 24 años 1 Alto
Número de trabajadores 3755 1 Alto
Estrategia de publicidad
Redes sociales, páginas
web tiendas, revistas,
periódicos, paneles
publicitarios, radio y
televisión.
1 Alto
Principales clientes Público en general. 1 Alto
Nivel de competitividad Alto
R. DOY
INDUSTRIAL SAC
(IKASA)
RUC: 20472687531
Actividad económica
Es una empresa dedicada a
la fabricación de muebles
para el hogar
1 Alto
Tiempo en el mercado 17 años 1 Alto
Número de trabajadores 119 1 Alto
Estrategia de publicidad Redes sociales, pagina
web, revistas, periódicos. 1 Alto
Principales clientes Público en general. 1 Alto
MELA KID’s Página 35
Nivel de competitividad Alto
RECOMENDACIONES: Captar a los clientes que se inclinan en comprar muebles de
Melamina en esas cadenas de tiendas.
Fuerza Negociadora de los Clientes. 2.2.2.
Tabla 13: Fuerza Negociadora de los Cliente / Elaboración Propia.
Aspectos por
Analizar Análisis
Puntuación
(0 ó 1)
Conclusió
n
(Alto,
medio ó
Bajo)
Familias que
permanecen en la
Categoría A, B y
C
Número de clientes
o tamaño de
mercado
Es de un tamaño
medio, está
representado por
padres de niños
menores de los 15
años de edad ubicados
en Lima.
1 medio
Costos de cambio
del cliente
Tendría un costo alto y
gran problema ya que
los muebles son
personalizados de
acuerdo a las
características de los
clientes.
1 Alto
Amenaza del cliente
de integrarse hacia
atrás
No es una amenaza
dado que no solo se
da servicio a un solo
cliente, sino que la
cartera de clientes es
diversa.
0 Bajo
Rentabilidad de
clientes
Usualmente las
compras de nuestros 0 Bajo
MELA KID’s Página 36
clientes son para
amoblar sus
habitaciones no sería
reventa.
Disponibilidad de
sustitutos
Muebles similares
hechas de 100%
Madera.
1 medio
NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES Medio
RECOMENDACIONES: Entregar una excelente presentación del producto y un riguroso
control de calidad del producto.
Fuerza Negociadora de los Proveedores. 2.2.3.
Tabla 14: Fuerza Negociadora de los Proveedores / Elaboración Propia.
Aspectos por
Analizar Análisis
Puntuació
n
(0 ó 1)
Conclusión
(Alto o
Bajo)
Fuerza
Negociadora de
los Proveedores
Número de
proveedores
importantes
Proveedor de
Melamina, Carpicentro
SAC.
1 Alto
Proveedor de herrajes,
Importadora Lucy
E.I.R.L.
Proveedor de
Melamina,
Representaciones
Martin SAC.
Proveedores de
artículos de limpieza
de Melamina y
pinturas, Matizados
Arteaga.
Proveedor de vidrios
aluminios, Mevelglass
MELA KID’s Página 37
SAC.
Disponibilidad de
sustitutos
Variedad de
proveedores de
Melamina.
1 Alto
Variedad de
proveedores de
herrajes.
Variedad de
proveedores de
artículos de limpieza y
pintura.
Variedad de
proveedores de vidrios
y aluminios.
Amenaza de
integración de
proveedores hacia
adelante
Los proveedores de
materia prima son:
Representaciones
Martin, Carpiforma,
Importadora Lucy,
Mevelglass y
Matizados Arteaga. No
tienen la intención de
integrarse dado que
las ganancias nos
superan sus
expectativas.
1 Alto
Contribución de los
proveedores a la
calidad
Los productos que
nuestros proveedores
nos abastecen,
cuentan con
certificados de calidad
y seguridad.
0 Bajo
NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES Alto
RECOMENDACIONES: Cumplir los pagos en las fechas pactadas mantener un buen
feedback constante y efectivo con los proveedores y una buena relación con ellos.
MELA KID’s Página 38
Amenaza de Productos Sustitutos. 2.2.4.
Tabla 15: Amenaza de Productos Sustitutos / Elaboración Propia.
Aspectos por
Analizar Análisis
Puntuació
n
(0 ó 1)
Conclusión
(Alto o
Bajo)
Amenaza de
Productos
Sustitutos
Disponibilidad de
sustitutos al alcance
del cliente
Muebles hechos en
Madera. 1 Alto
Costos de cambio
de clientes
Nos es muy relevante,
ya que se ofrecerá los
mismos servicios que
los otros proveedores.
0 Bajo
Precio de productos
sustitutos
Mucho mayor que
nuestro producto, se
reduce porcentajes
mínimos por compras
por volumen, no
afectando nuestro
precio.
0 Bajo
Grado que satisface
la misma calidad
Cumplen y satisfacen
las mismas
necesidades
específicas, solo varia
en los términos de
precio.
0 Bajo
Innovación del
producto sustituto
con referente al
propio
El crecimiento
inmobiliario y las
nuevas tecnologías de
tableros de
melamínicos, hacen
que cada vez más
familias hacen que se
inclinen en la compra
de muebles en
1 Alto
MELA KID’s Página 39
Melamina y no en
Madera.
NIVEL DE AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS Bajo
RECOMENDACIONES: Innovar y mejorar constantemente los productos y el servicio.
Cumplir con normas internacionales de calidad.
Competidores Potenciales Barreras de Entrada. 2.2.5.
Tabla 16: Competidores Potenciales Barreras de Entrada / Elaboración Propia.
Aspectos por
Analizar Análisis
Puntuació
n
(0 ó 1)
Conclusión
(Alto o
Bajo)
Competidores
Potenciales
Barreras de
Entrada
Diferenciación del
producto diferido
No existe alto grado de
diferenciación. 1 Alto
Acceso a los
canales de
distribución
Conseguir el canal de
distribución adecuado
conseguir más
estrategias
competitivas.
1 Alto
Costos de cambios
por clientes
El costo de cambio no
es significativo, pero
puede elevarse por
términos de cercanía.
0 Bajo
Requerimientos de
capital para inicio
de actividades
Requerir al banco un
préstamo para capital
de trabajo, para poder
empezar con el
proyecto.
0 Bajo
Experiencia en el
sector
Conocimiento teórico
técnico del negocio de
muebles en Melamina.
0 Bajo
NIVEL DE COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA Bajo
MELA KID’s Página 40
RECOMENDACIONES: Estar atentos a las entradas de nuevos competidores y nuevas
tecnologías en procesos productivos.
Capítulo III: Plan Estratégico 3.
Visión y Misión de la Empresa 3.1.
Visión
“Liderar el mercado nacional en la fabricación y comercialización de muebles de
Melamina para niños y adolescentes a través de un equipo altamente capacitado
enfatizando y promoviendo nuestros diseños novedosos”.
Misión
“Fabricamos y comercializamos muebles de Melamina para niños y adolescentes de
excelente calidad y comodidad; apoyándonos en las capacidades de nuestro personal
competente y comprometido, garantizando durabilidad, innovación y entregas a tiempo
con responsabilidad obteniendo la satisfacción de todos nuestros clientes”.
MELA KID’s Página 41
Análisis FODA 3.2.
Tabla 17: FODA / Elaboración Propia.
F.O.D.A.
Oportunidades
O1: Mayor uso de la Melamina.
O2: Espacios reducidos en los hogares.
O3: Preferencia por lo exclusivo y novedoso.
O4: Crecimiento del sector inmobiliario.
Amenazas
A1: Informalidad del sector.
A2: Productos importados a menor precio.
A3: Empresas ubicadas en tiendas por
departamento.
A4: Productos sustitutos bien posicionados
(muebles de madera).
Fortalezas
F1: Profesionales calificados.
F2: Servicio Post-Venta.
F3: Modelos con diseño diferenciado.
F4: Proceso productivo de calidad.
F1, O1: Aprovechar la coyuntura para la
promoción de los productos.
F2, O3: Exclusivo servicio de post-venta y
asesoramiento.
F3, O2: Diseños de muebles multipropósito.
F4, O4: Aprovechar el crecimiento para
optimizar los tiempos en el proceso.
F1, A1: Crear diferenciación realizando todos los
procesos de manera formal.
F2, A2: Incluir en los precios finales el servicio de
asesoramiento y post-venta.
F3, A3: Diseños exclusivos a los habituales que
se obtienen en todas las tiendas.
F4, A4: Resaltar la calidad del insumo principal.
Debilidades
D1: Empresa nueva, no conocida.
D2: Poca publicidad en los medios de
D1, O3: Promocionar la innovadora idea con
productos exclusivos.
D2, O1: Promocionar en redes sociales el
D1, A1: Evitar la negociación con proveedores
informales.
D2, A3: Enfatizar en la exclusividad en cuanto a
MELA KID’s Página 42
comunicación.
D3: Personal operario poco
capacitados.
D4: Poca capacidad de financiamiento
para el inicio de operaciones.
uso de la Melamina en todos los productos.
D3, O4: Crear alianzas con inmobiliarias para
capacitar a nuestro personal de nivel
operario.
D4, O2: Realizar propuestas innovadoras en
cuanto a los modelos multipropósito.
la publicidad en redes sociales.
D3, A2: Capacitar al personal operario para
ofrecer un producto de alta calidad que
contrarreste los precios de la competencia.
D4, A4: Promocionar el insumo principal y sus
ventajas frente a los productos sustitutos.
MELA KID’s Página 43
Objetivos 3.3.
Objetivos Generales
Lograr eficiencia en la fabricación y distribución de muebles para niños
garantizando la calidad y tiempo de entrega de todos los productos.
Objetivos Específicos
Garantizar que todas las materias primas e insumos utilizados en la fabricación,
cumplan con nuestros estándares de calidad para la obtención de un excelente
producto terminado.
Reducir los costos de producción y distribución sin sacrificar la calidad de los
productos y generar mayor rentabilidad.
Optimizar los tiempos en producción que ser más eficientes.
Controlar de manera constante los procesos administrativos y operativos de la
organización.
Realizar una evaluación aleatoria con los clientes a fin de determinar sugerencias
de mejora y poder medir la satisfacción del cliente.
Mantener a nuestros clientes debidamente informados acerca de promociones y/o
beneficios que puedan obtener con los productos ofrecidos.
Posicionarse en el mercado nacional para la compra de muebles en base de
Melamina para niños.
Crear constantemente diseños novedosos para la fabricación de nuevas líneas de
producción.
Capítulo IV: Estudio de Mercado 4.
Investigación de Mercado 4.1.
Criterios de Segmentación 4.1.1.
Segmentación Geográfica
El proyecto considera en la ciudad de Lima Metropolitana para realizar la inducción
del producto dirigido a 5 distritos donde iniciaremos el negocio.
Tabla 18: Segmentación Geográfica, Fuente APEIM / Fuente Propia.
Distrito Población Hogares
MELA KID’s Página 44
Miraflores 76,783 20,752
San Isidro 50,360 13,611
San Borja 108,009 29,192
Surco 341,963 92,422
La Molina 174,351 47,122
Total 751,466 203,099
Segmentación Demográfica:
Tabla 19: Segmentación Demográfica, Fuente APEIM / Elaboración Propia.
Genero Masculino / Femenino
Edad Entre 25 a 55 años de edad.
Ocupación
Padres de familia que pertenezcan al Nivel socioeconómico A – B,
que deciden la compra de los muebles sus hijos que tengan entre 0
a 15 años de edad.
Segmentación
Psicográfica
En el presente proyecto consideramos a las personas que deciden la
compra de los muebles y que buscan una comodidad para sus hijos
con el fin de tener un estilo vida tranquila considerando a los
Modernos y Sofisticados.
Segmentación
Nivel
Socioeconómico
Padres de familia con poder adquisitivo medio-alto, quienes disfrutan
de la comodidad de su hogar priorizando los espacios para sus hijos.
Personas de perfil moderno en busca de diseños novedosos y poco
convencionales para los ambientes de sus hogares.
Marco Muestral 4.1.2.
Calculo del tamaño de la muestra:
𝒏 = 𝒁∞
𝟐 × 𝒑 × 𝒒
𝒊𝟐
Población desconocida (infinita)
Resultado = 385, Dónde:
MELA KID’s Página 45
N = Total de la población
Zα= 1.96 al cuadrado (si la seguridad es del 95%)
p = proporción esperada (0.50)
q = 1 – p (en este caso 1-0.50 = 0.50)
e = Máximo Error Permisible (en nuestra investigación use un 5%)
Tabla 20: Marco Muestral, Fuente INEI / Elaboración Propia.
Distrito Hogares Factor
NSE
Factor Edad
(25-55)
Mercado Potencial
en Hogares % de Cuota
Cuota
Distribuida
Miraflores 20752 79,80% 35,979% 5958 9,61% 37
San
Isidro 13611 79,80% 33,279% 3615 5,83% 22
San Borja 29192 79,80% 37,911% 8831 14,24% 55
Surco 92422 79,80% 38,823% 28633 46,16% 178
La Molina 47122 79,80% 39,861% 14989 24,17% 93
203099
62026 100,00% 385
Criterio de Segmentación: Hombres y Mujeres padres de familia entre 25 y 55
años, deciden la compra de los muebles de los niños del hogar, que tengan hijos
de 0 a 15 años, que pertenezcan a los NSE A y B.
Entrevistas a Profundidad 4.1.3.
A continuación se presentará las 2 entrevistas realizadas a los expertos que se
encuentran dentro del rubro de Muebles de Melamina ubicados en el Parque
Industrial de Villa El Salvador.
Entrevista a profundidad 1: Fabricación y Comercialización de Muebles de
Melamina
DATOS DEL 1er ENTREVISTADO
Nombre : Ayde Vargas Martínez
Empresa : Diseño Interior
Cargo : Gerente General
Experiencia : 20 años
MELA KID’s Página 46
Estimada Sra. Ayde Vargas Martínez, el propósito de esta entrevista es recaudar
información precisa acerca de fabricación y comercialización de muebles de
Melamina.
Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño de
muebles de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con
hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de
Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por
ello contaremos con un Showroom; y 9 productos a escoger (Escritorio, Cama y
Roperos).
¿Qué insumos crees usted que son los más importantes para la fabricación
de un mueble de Melamina?
Los insumos más importantes son:
Tableros melamínicos y/o MDF decorativo
Tapa cantos de PVC de 0.5 mm y 3 mm de espesor
Tornillos dentados
¿Usted importa los insumos para la fabricación de muebles?
No, se compran en ferreterías y/o centros especializados en artículos para la
muebles de Melamina y carpintería en general.
¿Qué tecnología se requiere para la fabricación de muebles de Melamina?
Para la fabricación se necesitan Softwares llamados: Optiplanig y Autocad 2015
para las CNC (Router).
¿Qué tipos de equipos y máquinas industriales se necesitan para la
fabricación de muebles de Melamina?, ¿Dónde las comprarían?
Se necesita:
Seccionadora horizontal industrial
Escuadradora industrial
CNC (Router)
Enchapadora industrial
Estas máquinas se compran a pedido, como:
Grupo Benaute S.A.C. (Importador de maquinaria Italiana)
Representaciones Martin S.A.C. (Importador de maquinaria alemana
¿Qué se debe tener en cuenta para que los equipos y maquinas trabajen al
100% en la producción de muebles de Melamina?
Se debe de tener en cuenta los mantenimientos respectivos en las fechas
establecidas.
MELA KID’s Página 47
Capacitar al personal en el uso de todas las maquinarias para evitar que dañen los
equipos ya que todos estos equipos industriales son automatizados.
Un control permanente de la producción ya que un operario y un auxiliar en la
maquina seccionadora por lo menos debe de cortar 100 planchas de Melamina
diariamente, con horario de trabajo de 9 horas.
La seguridad sobre todo, el uso de implementos de seguridad en el área de
trabajo, ya que un accidente atrasaría la producción y así se ocasionan las
perdidas y atrasos en los plazos establecidos a los clientes.
¿Cada cuánto tiempo es necesario realizar el mantenimiento a los equipos o
máquinas industriales?
El mantenimiento se hace cada 3 meses y se toma por lo menos 3 días de
mantenimiento.
¿Qué tipo de recomendación nos brindaría para conservar en óptimas
condiciones los equipos y máquinas industriales para la producción?
Haciendo mantenimiento respectivo se prolonga la vida útil de la máquina y
siempre con el personal capacitado del proveedor que nos vendió la maquinaria,
capacitar al personal en el uso de los equipos con el personal autorizado de la
marca, también es imprescindible la calibración de las mismas diariamente para
que las maquinarias trabajen a un buen ritmo sin detenerse en las jornadas
laborales y así maximizar la productividad de la empresa.
¿Qué tipo de personal se requiere para la producción muebles de Melamina?,
y ¿Cuántos?
El personal utilizado en la producción de los muebles de Melamina, debe de tener
experiencia en el rubro de Melamina o carpintería en general, tiene que manejar a
la perfección las herramientas manuales de carpintería.
El personal a utilizar en la producción de los muebles de Melamina son:
1 Operador de seccionadora.
1 Auxiliar de seccionadora.
1 Operador de enchapadora.
1 Auxiliar de enchapadora.
1 Operador de CNC (Router)
2 Auxiliares de planta.
4 Maestros melamineros.
4 Ayudantes de maestros melamineros.
MELA KID’s Página 48
¿Cuál es el porcentaje de la merma en la industria de producción de muebles
de muebles de Melamina?
La merma por tablero de Melamina es de un 5% a 7%, merma que se cuenta
incluida pasada de disco (sierra circular) y despuntes (refilada de tableros).
En el tema de enchapado la merma es de 17% en los tapa cantos de PVC.
RECOMENDACIONES DE LOS ESPECIALISTAS
¿Qué opinión tiene respecto a nuestro producto?
La entrevistada nos comenta, que la propuesta de negocio es interesante dado a
que se van a implementar con las maquinarias necesarias para la producción de
los muebles de Melamina y que al entrar al rubro de la Melamina es más limpio de
trabajar que lo que era trabajar con la madera al 100%. Otro punto a favor que nos
comenta la entrevistada, es el diseño que se brindara estará incluida en el precio
del producto, tener también el personal de diseño para dar asesoría a nuestros
clientes.
Nos menciona que tener una movilidad propia es de suma importancia en el
crecimiento de la empresa, para reducir costos.
¿Los procesos que se realizan para la producción de muebles están
alineados al cuidado del medio ambiente?
Los procesos en la elaboración de los muebles de Melamina son amigables con el
medio ambiente, ya que solo se hacen cortes, enchapados y armados. Los
muebles de Melamina no se pintan, está hecho de partículas de madera y se hace
con todas las certificaciones de calidad y de medio ambiente.
La entrevistada nos dice que las emisiones de gases en el medio ambiente son
casi nulas.
Como la Melamina es un derivado de la madera, las empresas que fabrican los
tableros melamínicos talan los árboles y reforestan los bosques para tener una
sostenibilidad del medio ambiente.
¿Qué nos sugiere para el mejoramiento de nuestro proyecto?
Nos sugiere ir cambiando constantemente los modelos y diseños. Agregar mayor
tecnología en los productos, diferenciarse de la competencia, tener un buen
ambiente laboral.
Otra sugerencia de la entrevistada es de la capacitación constante al personal de
producción; Sin olvidar la parte humana que es la motivación de los trabajadores.
DATOS DEL 2do ENTREVISTADO
Nombres : Cinthya Julissa Tribeño Arana
MELA KID’s Página 49
Empresa : Muebles y Diseños VALE
Cargo : Jefe de Ventas y Diseños
Estimada Sra. Cinthya Julissa Tribeño Arana, el propósito de esta entrevista es
recaudar información precisa acerca de fabricación y comercialización de muebles
de Melamina.
Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño muebles
de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con hijos de 0 a
15 años de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima
Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello
contaremos con un Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos).
¿Qué tecnología se requiere para el diseño y comercialización de muebles de
Melamina?
Para el diseño se necesitan Softwares llamados: Autocad 2015, SketchUp 2016 y
3-D Max.
Para la comercialización se necesitan las redes sociales, páginas Web, publicidad
en revistas, entre otros.
¿Qué tipo de personal se necesita para desarrollar el diseño de cada
productos?, y ¿Cuántos?
Se necesita un diseñador de interiores, por lo menos 2 diseñadores por showroom.
¿Qué tipo de personal se necesita para la comercialización de cada
producto?
Se necesita un personal de ventas en el showroom, una persona que haga las
ventas por redes sociales así como también otra persona que haga las ventas
externas.
RECOMENDACIONES DE LOS ESPECIALISTAS
¿Qué opinión tiene respecto a nuestros productos?
La entrevistada considera que nuestros productos serán innovadores siempre y
cuando trabajemos de la mano con los diseñadores, eso será un plus al negocio,
nos comenta que en el mercado los productos de Melamina son altamente
resistentes a rayaduras, golpes y resistentes a abrasivos y que debemos de poner
énfasis en el tema de calidades en los productos a desarrollar.
¿Los procesos que se realizan para la producción de muebles están
alineados al cuidado del medio ambiente?
La entrevistada nos acota, que los productos de Melamina solo se cortan, cantean
y arman. Y que no necesita de transformaciones extra, dado que ya viene casi
MELA KID’s Página 50
terminado, solo se modifica en tamaño, más no el acabado del tablero y piezas
cortadas.
¿Qué nos sugiere para el mejoramiento de nuestro proyecto?
La entrevistada nos dice que el personal de ventas siempre llegue al cliente con
propuestas nuevas a comparación de la competencia. Ofrecer al cliente diseños y
productos innovadores.
Poner énfasis en los servicios de postventa, ya que un cliente satisfecho nos trae
10 clientes más.
Focus Group 4.1.4.
Moderador: Gabriela Del Villar
Fecha: Lunes 18 de Septiembre, 2017
Lugar: Oficinas Expeditors Perú SAC
Se realizó el Focus Group a un conjunto de 8 padres de familia decisores sobre la
compra de muebles para dormitorio de sus hijos. El rango de edad fue desde 25-
40 años y la mayoría cuenta con más de dos niños en el hogar.
De manera general todos comentaron acerca de lo importante que es el
conocimiento en cuanto al manejo e instalación de la Melamina ya que en la
experiencia que han tenido con mueblería de este material no ha sido buena por el
desconocimiento de las personas que los asesoraron. Adicionalmente enfatizaron
en la practicidad que pueden brindar los muebles ya que comentaron que los
espacios disponibles para el dormitorio de sus hijos no son muy grandes, en su
mayoría.
Objetivos:
Conocer las opiniones de nuestro público objetivo en cuanto al uso de la Melamina
para el dormitorio de sus hijos. Brindar detalles sobre la propuesta de valor
agregado mediante un servicio personalizado.
Conclusiones:
Todos comentaron que la idea les parecía novedosa.
En cuanto a los precios dieron un monto aproximado pero se aclaró que éste
dependía del modelo y requerimientos específicos.
Todos comentaron que la Melamina es un material más amigable a las
necesidades de los niños frente a la madera.
MELA KID’s Página 51
El conocimiento en el material es un factor fundamental para la toma de decisión
sobre la compra.
Enfatizan en la practicidad de los productos.
Indicaron que un servicio adicional podría ser el asesoramiento del diseño del
dormitorio completo y la recomendación de muebles adicionales.
Les pareció bastante bueno que estén incluidos los servicios de transporte e
instalación en los precios de los muebles.
El servicio de post venta les pareció un valor agregado.
Indicaron que les gustaría recibir novedades sobre promociones y/o lanzamiento
de nuevos modelos vía correo electrónico.
Los diseños novedosos son considerados un valor agregado.
Fotografías – Focus Group Mela Kid’s
Septiembre 2017
Ilustración 16: Fotografía de Focus Group / Fuente Propia.
MELA KID’s Página 52
Ilustración 17: Fotografía de Focus Group / Fuente Propia.
Link de Acceso – Focus Group Mela Kid’s: https://youtu.be/kYthzalhs90
Encuestas 4.1.5.
Buenos días, somos estudiantes de las carreras de Administración de Empresas,
Ingeniería Industrial y Negocios Internacionales de la Universidad San Ignacio de
Loyola, agradecemos de antemano el apoyo prestado al llenar la siguiente
encuesta, la cual está orientada a determinar la viabilidad de nuestro proyecto
basado venta de muebles de melanina para niños con diseños exclusivos.
1. ¿Tiene Ud. Hijos de 0 a 15 años?
Si
No
2. ¿Cuántos hijos tiene?
1 Hijo
2 Hijos
3 Hijos
4 Hijos
5 Hijos
3. ¿Es Ud. El que decide la compra de los muebles de los niños en el hogar?
Si
No
4. ¿En qué distrito vive?
San Isidro
MELA KID’s Página 53
Miraflores
Surco
San Borja
La Molina
Otros
5. Por favor indique su edad
25 a 35 años
36 a 45 años
46 a 55 años
56 años a más
6. Marque usted el ingreso familiar que le corresponde
S/. 5000.00 a S/. 6500.00
S/. 6501.00 a S/. 7500.00
S/. 7501.00 a S/. 8500.00
S/. 8501.00 a S/. 9500.00
S/. 9501.00 a más
7. ¿Ha comprado usted muebles de Melamina?
Si
No
8. ¿En qué lugar compró Ud. los muebles de Melamina?
Maestro Home Center
Sodimac
Promart
Plaza Hogar
Feria de muebles
Parque Industrial V.E.S.
MELA KID’s Página 54
Ilustración 18: Imagen de referencia, mueble de Melamina / Fuente Propia.
9. Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño
muebles de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y
B con hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en los distritos
perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello contaremos con un
Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos). Compraría Ud.
alguno de nuestros productos mencionados:
Definitivamente sí
Sí
Tal Vez
No
Definitivamente no
10. Indique su Producto de Preferencia
Camas de 1 1/2 Plaza
Ropero de 2 Metros Lineales
Escritorio Lineal
11. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una cama de 1 1/2 plaza con diseño
novedoso?
S/.1,50000 – S/.2,000.00
S/.2,001.00 – S/.2,500.00
S/.2,501.00 – S/.3,000.00
S/.3,001.00 – S/.3,500.00
S/.3,501.00 a más
MELA KID’s Página 55
12. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un ropero de 2 metros lineales con
diseño novedoso?
S/.2,000.00 – S/.2,500.00
S/.2,501.00 – S/.3,000.00
S/.3,001.00 – S/.3,500.00
S/.3,501.00 – S/.4,000.00
S/.4,001.00 a más
13. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un escritorio lineal con diseño
novedoso?
S/.1,000.00 – S/.1,500.00
S/.1,501.00 – S/.1,200.00
S/.2,001.00 – S/.2,500.00
S/.2,501.00 – S/.3,000.00
S/.3,001.00 a más
CONTINUANDO CON LAS PREGUNTAS:
14. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted una cama para sus hijos?
2 a 4 años
4 a 6 años
6 a 8 años
Más de 8 años
15. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted un ropero para sus hijos?
2 a 4 años
4 a 6 años
6 a 8 años
Más de 8 años
16. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted un escritorio para sus hijos?
2 a 4 años
4 a 6 años
6 a 8 años
Más de 8 años
17. ¿Qué es lo que más valora al momento de realizar una compra de
muebles?
Diseño
Calidad
MELA KID’s Página 56
Tiempo de entrega
Paleta de colores
Otros:…………………………………..
18. ¿Conoce Ud. el parque industrial de Villa el Salvador?
Sí
No
19. ¿Mediante qué medios le gustaría conocer modelos y/o diseños de
muebles de Melamina para niños?
Página Web
Correo Electrónico
Revistas
20. ¿Qué tipo de experiencia a nivel de servicio ha tenido al realizar la
compra de muebles para sus hijos?
Totalmente satisfecho
Satisfecho
Ni satisfecho ni insatisfecho
Insatisfecho
Totalmente Insatisfecho
21. ¿Qué medios pago considera al momento de adquirir muebles para su(s)
hijo(s)?
Efectivo
Tarjeta de débito
Tarjeta de crédito
22. ¿Valora Ud. el servicio post venta cuando adquiere muebles para su(s)
hijo(s)? ¿Qué tipo de servicio esperaría?
Promociones
Garantía de seguridad
Mantenimiento
Motivación
23. ¿Conoce Ud. alguna empresa que ofrezca muebles de Melamina para
niños y adolescentes? Por favor señalar.
Comentarios: ………………………………………......
MELA KID’s Página 57
24. ¿Qué tipo de diseño preferiría al momento de escoger muebles para su(s)
hijo(s)?
Flores
Animalitos
Paisajes
Dibujos animados
Otro:…………………………………..
RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS:
Conclusión: Del total de encuestados oscilan que el 96% tiene hijos y el 4% de los
encuestados no tienen hijos, los cuales quedaron excluidos del estudio por no estar
contemplados dentro del público objetivo.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 36% tiene 1 hijo, el 45% tiene 2
hijos, el 15% tiene 3 hijos, el 3% tiene 4 hijos y el 1% tiene 5 hijos, en donde el mayor
porcentaje de padres de familia tienen 1 y 2 hijos.
MELA KID’s Página 58
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 88% de los padres de familia
deciden la compra de los muebles y el 12% no deciden la compra, en donde podemos ver
que lo padres tiene la mayor decisión de compra.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 6% vive en San Isidro, el 10%
vive en Miraflores, el 46% vive en Surco, el 14% vive en San Borja, 24% vive en La
Molina.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 36% oscilan entre la edad de 25
a 35 años, el 44% oscilan entre la edad de 36 a 45 años, el 16% oscilan entre la edad de
46 a 55 años, el 3% oscilan entre la edad de 56 a más años, en donde de 25 a 45 años
serias las personas con mayor porcentaje de compra.
MELA KID’s Página 59
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 33% tienen un ingreso de S/.
5000 a S/. 6500, el 37% tienen un ingreso de S/. 6501 a S/. 7500, el 23% tienen un
ingreso de S/. 7501 a S/. 8500, el 4% tienen un ingreso de S/. 8501 a S/. 9500 y el 3%
tienen un ingreso de S/. 9501 a más.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 96% si compro muebles de
melanina y el 4% no compro muebles de melanina, de esta manera vemos que nuestro
producto tiene acogida en el mercado.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 19% compro muebles de
melanina en Maestro, el 24% compro muebles de melanina en Sodimac, el 9% compro
muebles de melanina en Promart, el 3% compro muebles de melanina en Plaza Hogar, el
10% compro muebles de melanina en Feria de Muebles y el 35% compro muebles de
melanina en Parque Industrial V.E.S.
MELA KID’s Página 60
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 34% definitivamente si compraría
nuestros muebles, el 38% si compraría nuestros muebles, el 27% tal vez compraría
nuestros muebles, el 0% no compraría nuestros muebles, de esta manera nuestros
muebles si tendrán acogida en el mercado.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 35% prefiere comprar Camas, el
42% prefiere comprar roperos y el 22% prefiere comprar escritorios.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 15% está dispuesto a pagar
entre S/. 1500 a S/.2000 por cama, el 41% está dispuesto a pagar entre S/. 2001 a
S/.2500 por cama, el 25% está dispuesto a pagar entre S/. 2501 a S/.3000 por cama, el
15% está dispuesto a pagar entre S/.3001 a S/.3500 por cama el 4% está dispuesto a
pagar entre S/. 3501 a más.
MELA KID’s Página 61
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 27% está dispuesto a pagar
entre S/. 2000 a S/.2500 por ropero, el 38% está dispuesto a pagar entre S/. 2501 a
S/.3000 por ropero, el 22% está dispuesto a pagar entre S/.3001 a S/.3500 por ropero, el
11% está dispuesto a pagar entre S/.3501 a S/.4000 por ropero y el 2% está dispuesto a
pagar entre S/.4001 a más.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 19% está dispuesto a pagar
entre S/. 1000 a S/.1500 por escritorio, el 39% está dispuesto a pagar entre S/.1501 a
S/.2000 por escritorio, el 27% está dispuesto a pagar entre S/. 2001 a S/.2500 por
escritorio, el 14% está dispuesto a pagar entre S/.2501 a S/.3000 por escritorio y el 1%
está dispuesto a pagar entre S/. 3001 a más.
MELA KID’s Página 62
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 75% compra una cama en un
periodo de 2 a 4 años, el 17% compra una cama en un periodo de 4 a 6 años, el 6%
compra una cama en un periodo de 6 a 8 años, el 1% compra una cama en un periodo de
8 años en adelante.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 21% compraría un ropero en un
periodo de 2 a 4 años, el 61% compraría un ropero en un periodo de 4 a 6 años, el 10%
compraría un ropero en un periodo de 6 a 8 años, el 7% compraría un ropero en un
periodo de 8 años en adelante.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 81% compraría un escritorio en
un periodo de 2 a 4 años, el 15% compraría un escritorio en un periodo de 4 a 6 años, el
1% compraría un escritorio en un periodo de 6 a 8 años, el 2% compraría un escritorio en
un periodo de 8 años en adelante.
MELA KID’s Página 63
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 33% valora el diseño, el 30%
valora la calidad, el 11% valora el tiempo de entrega, el 17% valora la paleta de colores y
el 9% valora los otros detalles.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 56% conoce el parque Industrial
de Villa el Salvador y el 44% no conoce el parque Industrial de Villa el Salvador.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 31% le gustaría recibir modelos y
diseños vía Facebook, el 28% le gustaría recibir modelos y diseños vía Instagram, el 16%
le gustaría recibir modelos y diseños vía página web, el 12% le gustaría recibir modelos y
diseños vía correo el 13% le gustaría recibir modelos y diseños vía revistas.
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Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 18% ha tenido una experiencia
totalmente satisfecha en la compra de muebles, el 47% ha tenido una experiencia
satisfecha en la compra de muebles, el 28% ha tenido una experiencia ni satisfecha ni
insatisfecha en la compra de muebles, el 6% ha tenido una experiencia insatisfecha en la
compra de muebles y el 1% ha tenido una experiencia totalmente insatisfecha en la
compra de muebles.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 24% realizan el pago en efectivo
en la compra de muebles, el 64% realizan el pago con tarjeta de débito en la compra de
muebles y el 12% realizan el pago con tarjeta de crédito en la compra de muebles.
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Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 28% espera el servicio de
promociones, el 24% espera el servicio de garantía de seguridad, el 29% espera el
servicio de mantenimiento y el 19% espera el servicio de motivación.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 10% conoce que en Promart
también venden muebles, el 15% conoce que en Saga también venden muebles, el 15%
conoce que en Ripley también venden muebles, el 10% conoce que en Maestro también
venden muebles, el 20% conoce que en Sodimac también venden muebles y el 30%
conoce que en parque industrial V.E.S. también venden muebles.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 9% prefiere el diseño de flores, el
32% prefiere el diseño de animalitos, el 10% prefiere el diseño de paisajes, el 27%
prefiere el diseño de dibujos animados y el 23% prefiere otros el diseños.
Demanda y Oferta 4.2.
Estimación de Mercado Potencial 4.2.1.
Para nuestro proyecto hemos considerando los siguientes criterios de
segmentación, los distritos de San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja y La Molina.
MELA KID’s Página 66
A continuación mostramos nuestro mercado:
Tabla 21: Marco Muestral, Fuente APEIM / Elaboración Propia.
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Miraflores 6.946 6.840 6.731 6.619 6.503
San Isidro 4.316 4.232 4.145 4.057 3.968
San Borja 10.420 10.419 10.418 10.416 10.414
Surco 34.379 34.870 35.357 35.843 36.327
La Molina 18.061 18.523 18.991 19.465 19.947
Mercado Potencial en
Hogares 74.122 74.885 75.642 76.400 77.159
Estimación de Mercado Disponible 4.2.2.
Para hallar el mercado disponible se consideraron las preguntas N° 1, 3 y 4 de las
cuales se obtuvo lo siguiente:
Tabla 22: Preguntas para Estimación de Mercado Disponible, Fuente Propia /
Elaboración Propia.
1. ¿Tiene Ud. Hijos de 0 a 15 años? % Personas
SI 95,80% 369
NO 4,20% 16
TOTAL 100,00% 385
2. ¿Es Ud. El que decide la compra de
los muebles de los niños en el hogar? % Personas
SI 88,37% 326
NO 11,63% 43
TOTAL 100,00% 369
3. ¿Ha comprado usted muebles de
Melamina? % Personas
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SI 85,80% 280
NO 14,20% 46
TOTAL 100,00% 326
Factor Mercado Disponible 72.639%
Tabla 23: Número de Hogares, Fuente Propia / Elaboración Propia.
MERCADO DISPONIBLE (NUMERO DE HOGARES)
Distritos de Lima
Seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022
Miraflores 5.045 4.969 4.889 4.808 4.724
San Isidro 3.135 3.074 3.011 2.947 2.882
San Borja 7.569 7.568 7.567 7.566 7.564
Surco 24.972 25.329 25.683 26.036 26.388
La Molina 13.119 13.455 13.795 14.139 14.489
TOTAL 53.841 54.395 54.945 55.496 56.047
Estimación de Mercado Efectivo 4.2.3.
Para hallar el mercado efectivo se consideró la pregunta N° 9, N°10 y N°11 del
cual se obtuvo lo siguiente:
Tabla 24: Número de Hogares, Mercado Efectivo / Elaboración Propia.
MERCADO EFECTIVO (NUMERO DE HOGARES)
Distritos de Lima
Seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022
Miraflores 3.885 3.826 3.765 3.702 3.637
San Isidro 2.414 2.367 2.318 2.269 2.219
San Borja 5.828 5.828 5.827 5.825 5.824
Surco 19.228 19.503 19.775 20.047 20.318
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La Molina 10.102 10.360 10.622 10.887 11.156
Total 41.456 41.883 42.306 42.730 43.155
Tabla 25: Factor de Disposición de Compra, Fuente Propia / Elaboración
Propia.
Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño muebles de
Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con hijos de 0 a 15 años
de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como:
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello contaremos con un
Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos). Compraría Ud. alguno de
nuestros productos mencionados:
Personas % Peso Ponderado
DEFINITIVAMENTE SI 108 38,70% 100,00% 38,7%
SI 90 32,13% 75,00% 24,1%
TAL VEZ 79 28,40% 50,00% 14,2%
NO 1 0,51% 0,00% 0,0%
DEFINITIVAMENTE NO 1 0,26% 0,00% 0,0%
TOTAL 280 100,00%
77,0%
Factor Disposición de Compra 77,0%
Tabla 26: Pregunta de Preferencia, Fuente Propia / Elaboración Propia.
Indique su Producto de
Preferencia
Camas de 1 1/2 Plaza 35,40%
Ropero de 2 Metros Lineales 42,40%
Escritorio Lineal 22,20%
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Tabla 27: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Camas), Fuente
Propia / Elaboración Propia.
¿Cuánto está dispuesto a pagar por
una cama de 1 1/2 plaza con diseño
novedoso?
Respuesta %
De S/.1500 a
S/.2000 15,4%
De S/.2001 a
S/.2500 41,0%
De S/.2501 a
S/.3000 24,6%
De S/.3001 a
S/.3500 15,0%
De S/.3501 a más 4,0%
Total general 100,0%
Factor Precio
Camas 84,6%
Tabla 28: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Roperos), Fuente
Propia / Elaboración Propia.
¿Cuánto está dispuesto a pagar por un
ropero de 2 metros lineales con diseño
novedoso?
Respuesta %
DE S/.2000 a S/.2500 27,10%
DE S/.2501 a S/.3000 38,30%
DE S/.3001 a S/.3500 21,90%
DE S/.3501 a S/.4000 10,70%
DE S/.4001 a más 2,00%
MELA KID’s Página 70
Total general 100,0%
Factor precio
roperos 72,9%
Tabla 29: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Escritorios), Fuente
Propia / Elaboración Propia.
¿Cuánto está dispuesto a pagar por un
escritorio lineal con diseño novedoso?
Respuesta %
De S/.1000 a S/.1500 18,9%
De S/.1501 a S/.2000 39,1%
De S/.2001 a S/.2500 26,8%
De S/.2501 a S/.3000 14,2%
De S/.3001 a más. 1,0%
Total general 100,0%
Factor Precio Escritorio
Lineal 81,1%
Tabla 30: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Camas), Fuente Propia /
Elaboración Propia.
MERCADO EFECTIVO (CAMAS)
Distritos de Lima
Seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022
Miraflores 1.163 1.146 1.127 1.109 1.089
San Isidro 723 709 694 680 665
San Borja 1.745 1.745 1.745 1.745 1.744
Surco 5.758 5.841 5.922 6.004 6.085
La Molina 3.025 3.103 3.181 3.260 3.341
MELA KID’s Página 71
Total Hogares 12.416 12.543 12.670 12.797 12.924
Tabla 31: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Roperos), Fuente Propia /
Elaboración Propia.
MERCADO EFECTIVO (ROPEROS)
Distritos de Lima
Seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022
Miraflores 1.201 1.183 1.164 1.144 1.124
San Isidro 746 732 717 701 686
San Borja 1.801 1.801 1.801 1.801 1.800
Surco 5.943 6.028 6.112 6.196 6.280
La Molina 3.122 3.202 3.283 3.365 3.448
Total Hogares 12.814 12.946 13.077 13.208 13.339
Tabla 32: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Escritorios), Fuente Propia /
Elaboración Propia.
MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS)
Distritos de Lima
Seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022
Miraflores 699 689 678 666 655
San Isidro 435 426 417 409 400
San Borja 1.049 1.049 1.049 1.049 1.049
Surco 3.462 3.511 3.560 3.609 3.658
La Molina 1.819 1.865 1.912 1.960 2.009
Total Hogares 7.464 7.541 7.617 7.693 7.770
MELA KID’s Página 72
Tabla 33: Total Mercado Efectivo en Hogares, Fuente Propia / Elaboración
Propia.
Resumen Mercado Efectivo 2018 2019 2020 2021 2022
MERCADO EFECTIVO (CAMAS) 12.416 12.543 12.670 12.797 12.924
MERCADO EFECTIVO (ROPEROS) 12.814 12.946 13.077 13.208 13.339
MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS) 7.464 7.541 7.617 7.693 7.770
TOTAL MERCADO EFECTIVO EN
HOGARES 32.693 33.030 33.364 33.698 34.033
Estimación de Mercado Objetivo 4.2.4.
Utilizaremos la metodología de Pareto para establecer la tasa del mercado objetivo
del primer año. Pareto establece que el 80% de los ingresos provienen de un
primer 20%. Metodología de (4:1).Por ende de ese 20% captaremos el 25% para
ser conservadores.
Tasa de mercado objetivo 2018(25%*20%) = 10%
Esta tasa crecería geométricamente a la tasa de crecimiento del sector y de la
población.
Tabla 34: Tasa de Crecimiento Promedio, Fuente Propia / Elaboración Propia.
Esta tasa crecería geométricamente a la
tasa de crecimiento del sector y de la
población
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Total Población en Hogares 203.099 205.078 207.081 209.066 211.052 213.040
Tasas de Crecimiento 0,975% 0,976% 0,958% 0,950% 0,942%
Tasa de Crecimiento Promedio 0,960%
Tabla 35: Crecimiento del Sector Mueble 2017
Crecimiento del Sector Mueble
2017 1,80%
MELA KID’s Página 73
Tabla 36: Crecimiento Total, Fuente Propia / Elaboración Propia.
Crecimiento Total 2,760%
Crecimiento del Mercado Objetivo 30% del Crecimiento
Total 0,828%
MELA KID’s Página 74
Tabla 37: Tasas de Mercado Objetivo, Fuente Propia / Elaboración Propia.
2018 2019 2020 2021 2022
Tasas de Mercado
Objetivo 10.00% 10.83% 11.66% 12.48% 13.31%
Tabla 38: Mercado Objetivo Total en Hogares, Fuente Propia / Elaboración Propia.
MERCADO
OBJETIVO 2018 2019 2020 2021 2022
CAMAS 1,242 1,358 1,477 1,598 1,721
ROPEROS 1,281 1,402 1,524 1,649 1,776
ESCRITORIOS 746 817 888 960 1,034
Total en Hogares 3,269 3,577 3,889 4,207 4,531
Frecuencia de Compra 4.2.5.
Tabla 39: Frecuencia de Compra (Camas), Fuente Propia / Elaboración Propia.
¿Cada cuánto tiempo compraría usted una cama para sus hijos?
Promedio de Compra en
Años
Veces
Anuales
Promedio
Anual
DE 2 a 4 AÑOS 75,1% 3 0,33 0,25
DE 4 a 6 AÑOS 17,2% 5 0,20 0,03
DE 6 a 8 AÑOS 6,4% 7 0,14 0,01
MÁS DE 8 AÑOS 1,3% 8 0,13 0,00
Total 100%
0,30
Tabla 40: Frecuencia de Compra (Roperos), Fuente Propia / Elaboración Propia.
¿Cada cuánto tiempo compraría usted un ropero para sus hijos?
Promedio de Compra en
Años
Veces
Anuales
Promedio
Anual
MELA KID’s Página 75
DE 2 a 4 AÑOS 21,1% 3 0,33 0,07
DE 4 a 6 AÑOS 61,4% 5 0,20 0,12
DE 6 a 8 AÑOS 10,2% 7 0,14 0,01
MÁS DE 8 AÑOS 7,3% 8 0,13 0,01
Total 100,0%
0,22
Tabla 41: Frecuencia de Compra (Escritorios), Fuente Propia / Elaboración Propia.
¿Cada cuánto tiempo compraría usted un escritorio para sus hijos?
Promedio de Compra en
Años
Veces
Anuales
Promedio
Anual
DE 2 a 4 AÑOS 81,1% 3 0,33 0,27
DE 4 a 6 AÑOS 15,4% 5 0,20 0,03
DE 6 a 8 AÑOS 1,2% 7 0,14 0,00
MÁS DE 8 AÑOS 2,3% 8 0,13 0,00
Total 100,0%
0,31
Cuantificación Anual de la Demanda 4.2.6.
Tabla 42: Programa de Ventas en Unidades, Fuente Propia / Elaboración Propia.
PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES
2018 2019 2020 2021 2022
CAMA 367 401 436 472 508
ROPERO 278 304 331 358 385
ESCRITORIO 228 250 271 294 316
Total 873 955 1,038 1,123 1,210
Estacionalidad 4.2.7.
Tabla 43: Estacionalidad / Elaboración Propia.
Por el origen de nuestro proyecto no se tendrá estacionalidad
MELA KID’s Página 76
En el primer trimestre del primer año castigaremos el 30% debido a que
recién el negocio está empezando y es incierto, también castigaremos el
15% en el segundo trimestre debido a que la marca aun no es fuerte, a partir
del tercer trimestre se asume el negocio está estable y en el cuarto
trimestre se venderá el resto para llegar al 100%, a partir del segundo año el
comportamiento es normal.
Estacionalidad 2019 -
2022 Estacionalidad 2018
Enero 8,333% 5,833%
Febrero 8,333% 5,833%
Marzo 8,333% 5,833%
Abril 8,333% 7,083%
Mayo 8,333% 7,083%
Junio 8,333% 7,083%
Julio 8,333% 8,333%
Agosto 8,333% 8,333%
Septiembre 8,333% 8,333%
Octubre 8,333% 8,333%
Noviembre 8,333% 8,333%
Diciembre 8,333% 8,333%
100,000% 88,750%
Programa de Ventas en Unidades y Valorizado 4.2.8.
Tabla 44: Programa de Ventas en Unidades Valorizado, Fuente Propia / Elaboración
Propia.
Producto Valor Venta IGV 18% Precio de Venta
CAMA S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00
ROPERO S/. 2,161.02 S/. 388.98 S/. 2,550.00
MELA KID’s Página 77
ESCRITORIO S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00
Tabla 45: Resumen Ingresos de Tiendas por Departamento, Fuente Propia /
Elaboración Propia.
Resumen
Ingresos Tiendas
por Departamento
2018 2019 2020 2021 2022
CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76 S/. 880,154.60 S/. 947,863.37
ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23
ESCRITORIO S/. 274,599.25 S/. 338,476.97 S/. 368,045.50 S/. 398,143.40 S/. 428,771.88
Valor Venta Total S/.
1,414,522.54
S/.
1,743,571.07
S/.
1,895,885.22 S/.2,050,926.27 S/.2,208,700.47
IGV S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08
Ingresos S/.
1,669,136.60
S/.
2,057,413.86
S/.
2,237,144.56 S/.2,420,093.00 S/.2,606,266.56
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Mezcla de Marketing 4.3.
Producto 4.3.1.
Teniendo en cuenta que un gran porcentaje de personas se siente atraído por obtener variedad de muebles de Melamina
dentro de sus hogares acorde a sus necesidades y teniendo como beneficios el ahorro de espacio y decoración en sus
respectivos ambientes. También hay que tener en cuenta el crecimiento de la demanda de departamentos en Lima
Metropolitana, nosotros MELA KID’s ofreceremos un portafolio con un contenido de 9 productos que cubran las expectativas
de nuestro público objetivo.
Contaremos con un portafolio de 3 productos:
MELA KID’s Página 79
1. Escritorios
Tabla 46: Descripción de Escritorios, Fuente Propia / Elaboración Propia.
ESCRITORIOS Características Materiales Medidas
Escritorios
Resistente a las rayaduras.
Resistente a la humedad.
Fácil de limpiar.
Las superficies tienen una buena
resistencia al contacto con objetos
calientes.
Cajonerías en ambos extremos.
Pata de refuerzo en el esquinero.
Pasa cables en el tablero.
Puntas boleadas de radio de 5 cm
Amarres en la parte posterior para
estabilidad del escritorio.
Jaladores en acero de 304.
Melamina pelikanode 18 mm
de espesor.
Colores: varios.
MDF decorativo de 3 mm de
espesor.
Deslizadores de 6 mm de
espesor para evitar rayaduras
en el piso y evitar desgaste del
producto.
Correderas telescópicas de 16”
marca blum.
Canto grueso de PVC marca
rehaus
Espesor de 18
mm.
Ancho 1.50 mt.
Largo 1.50 mt.
Alto 0.75 mt.
Fondo de
escritorio 0.55 mt.
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2. Camas
Tabla 47: Descripción de Camas, Fuente Propia / Elaboración Propia.
CAMAS Características Materiales Medidas
Cama Unipersonal con Cajones
Resistente a las rayaduras.
Resistente a la humedad.
Fácil de limpiar.
Las superficies tienen una buena
resistencia al contacto con objetos
calientes.
6 Cajones
Amarres en la parte interna para
estabilidad de la cama.
Plancha entera de Melamina como
somier.
Puntas boleadas en cabecera y
piecera con radio de 5cm.
18 mm de espesor.
Colores: varios.
MDF decorativo de
3 mm de espesor.
Correderas
telescópicas de 16”
marca blum.
Canto grueso de
PVC marca
rehaus.
Jaladores de tina o
embutidos de
aluminio.
Garruchas
industriales con
freno
Espesor de
18 mm.
Ancho 1.12
mt.
Largo 2.0
mt.
Alto de
cabecera
0.80 mt.
MELA KID’s Página 81
3. Roperos
Tabla 48: Descripción de Roperos, Fuente Propia / Elaboración Propia.
ROPEROS Características Materiales Medidas
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Ropero con Puertas
Corredizas
Resistente a las rayaduras.
Resistente a la humedad.
Fácil de limpiar.
Las superficies tienen una
buena resistencia al
contacto con objetos
calientes.
8 Cajones internos.
4 zapateras
Repisas internas.
Tubo colgador.
Puertas superiores
levadizas.
Puertas principales
corredizas.
Melamina pelikanode 18 mm de
espesor.
Colores: varios.
MDF decorativo de 3 mm de
espesor.
Deslizadores de 6 mm de
espesor para evitar rayaduras en
el piso y evitar desgaste del
producto.
Correderas telescópicas de 18”
marca blum.
Canto grueso de PVC marca
rehaus .
Canto delgado de 0.5 mm
Tubo colgador de aluminio
corrugado.
Canoplas o bridas.
Sistema D52 ducasse.
Pistones hidráulicos marca blum
Tornillos dentados marca aster
Jaladores de aluminio.
Espesor
de 18 mm.
Ancho 2.0
mt.
Alto 0.75
mt.
Fondo de
0.6 mt.
Ilustración 19: Descripción de Roperos / Elaboración Propia.
MELA KID’s Página 83
Precio 4.3.2.
Tabla 49: Ventas por Productos, Fuente Propia / Elaboración Propia.
Producto Valor Venta IGV 18% Precio de Venta
CAMA S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00
ROPERO S/. 2,161.02 S/. 388.98 S/. 2,550.00
ESCRITORIO S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00
Tabla 50: Programa de Ventas, Fuente Propia / Elaboración Propia.
Resumen Ingresos Tiendas por
Departamento 2018 2019 2020 2021 2022
CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76 S/. 880,154.60 S/. 947,863.37
ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23
ESCRITORIO S/. 274,599.25 S/. 338,476.97 S/. 368,045.50 S/. 398,143.40 S/. 428,771.88
Valor Ventas Total S/.
1,414,522.54 S/. 1,743,571.07 S/. 1,895,885.22 S/.2,050,926.27 S/.2,208,700.47
IGV S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08
Ingresos S/. S/. 2,057,413.86 S/. 2,237,144.56 S/.2,420,093.00 S/.2,606,266.56
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1,669,136.60
MELA KID’s Página 85
Plaza 4.3.3.
Nuestro público objetivo se encuentra ubicado en Miraflores, San Isidro, Surco,
San Borja y La Molina perteneciente al NSE A y B, quienes no visitan de manera
frecuente el parque industrial de Villa El Salvador, donde se encuentra ubicada
nuestra fábrica, es por ello que decidimos contar con una tienda ubicada en
Chacarilla – Santiago de Surco, la misma que será diseñada con ambientes
acogedores para los niños mientras los padres visitan las instalaciones y realizan
las consultas al personal de ventas y/o diseñador.
Ilustración 20: Fuente Be.
Nuestra fábrica se encuentra en el parque industrial de Villa el Salvador, en donde
se fabricaran todos los productos para posteriormente ser llevados a nuestra
tienda con transporte propio (programa de implementación) y a los hogares de los
clientes que realicen la compra, de esta manera el cliente no tendrá la necesidad
de preocuparse por el traslado e instalación de los muebles.
MELA KID’s Página 86
Ilustración 21: Fotografía de Taller / Fuente Propia
Llegaremos a nuestros clientes a través de los siguientes canales de distribución:
Ilustración 22: Canales de Distribución / Elaboración Propia.
Instalación de los muebles en el domicilio del cliente otorgando un servicio post por
el mismo personal de nuestra empresa, garantizando un trabajo de calidad.
MELA KID’s Página 87
Ilustración 23: Fotografía de Taller / Fuente Propia.
Promoción 4.3.4.
Estrategias de Lanzamiento
1. Publicidad vía Facebook.
Duración: 06 meses.
Costo: Usd 500.00 mensuales.
2. Publicidad vía Instagram (fotografías, videos).
Duración: 06 meses.
Costo: Usd 400.00 mensuales.
3. Alianzas Estratégicas con Inmobiliarias.
Duración: 06 meses
Costo: S/. 6,000.00 por cada contrato (incluye la producción de los muebles
que se requieran).
4. Inauguración de Showroom – Chacarilla.
Duración: 01 semana.
Costo: S/. 32,000.00 Producción de muebles para exhibición (01 por cada
portafolio), alquiler del local, personal, detalles del evento.
5. Sesión fotográfica.
Duración: 01 semana.
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Costo: S/. 3,000.00 Producción y realización de fotografías profesionales,
elaboración de un álbum indicando el detalle del producto.
6. Adquisición de Software para la demostración de los diseños.
Duración: Indefinido.
Costo: S/. 13,000.00 anuales Incluye 4 usuarios y actualizaciones del
programa.
7. Envío de Correos Electrónicos según base de datos.
Duración: Indefinida
Costo: Sin costo por creación de cuenta de correo para la empresa.
Estrategias de Promoción
1. Venta Showroom Chacarilla
Venta a nuestros consumidores directos mediante nuestra tienda, la misma que
será diseñada con ambientes acogedores para los niños.
Costo: S/. 10,000.00 mensuales.
2. Plataforma Web
Crearemos un espacio web para dar a conocer no sólo nuestros productos
novedosos sino también información acerca de nuestra empresa. En esta
plataforma todos nuestros clientes podrán conocer las promociones del mes, los
diseños de las nuevas colecciones y las tendencias de diseños que se
considerarán de acuerdo a las edades de sus hijos. Adicionalmente crearemos un
acceso para realizar consultas con nuestros expertos y de esta forma puedan
conocer algún detalle adicional de nuestros productos.
Costo: S/. 500.00.
3. Publicidad vía Facebook
Mediante nuestra página de Facebook informaremos acerca de nuestros eventos,
nuevos lanzamientos y trabajos terminados para dar a conocer nuestra propuesta
de valor agregado.
Sin costo posterior a los 06 meses (Estrategia de Lanzamiento).
4. Publicidad vía Instagram
Mediante nuestro usuario de Instagram enseñaremos a nuestros clientes los
diseños creados en nuestro software para que puedan realizar sus consultas y/o
requerimientos.
Sin costo posterior a los 06 meses (Estrategia de Lanzamiento).
MELA KID’s Página 89
Capítulo V: Estudio Legal Organizacional 5.
Estudio Legal 5.1.
Forma Societaria 5.1.1.
Actividades
Se analizaron minuciosamente todas las formas societarias posibles para
establecerla a nuestro proyecto y sus respectivos objetivos, la elegida ha sido
Sociedad Anónima Cerrada que cumple con la denominación de GRUPO TABLE
PERU S.A.C. Esta forma societaria cumple con lo siguiente:
Tabla 51: Forma Societaria, Fuente: Pro Inversión / Elaboración Propia.
Características De 2 a 20 accionistas.
Denominación La denominación es seguida de las palabras “Sociedad
Anónima Cerrada”, o de las siglas “S.A.C.”
Órganos Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y
Gerencia.
Capital Social Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en
contribuciones tecnológicas intangibles.
Duración Determinado o Indeterminado.
Transferencia La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de
Matrícula de Acciones de la Sociedad
Estaremos regidos por el marco legal peruano obedeciendo así todas las normas y
leyes que contengan la norma nacional. Los 5 accionistas de la empresa GRUPO
TABLEPERU S.A.C aportarán la misma cantidad de dinero tanto en moneda
nacional como en bienes tangibles e intangibles.
Valorización
Tabla 52: Valorización de la Constitución Societaria / Elaboración Propia.
Actividad S/.
Búsqueda en RRPP – 4.00
MELA KID’s Página 90
SUNARP
Reserva de Nombre en
SUNARP 18.00
Elevar Minuta a RRPP 250.00
Elevar escritura pública en
RRPP 100.00
Obtención de Nro. RUC 90.00
Legislación de libros contables 193.00
Costo Total 655.00
Registro de Marcas y patentes 5.1.2.
Actividades
GRUPO TABLEPERU es una empresa nueva en el mercado por lo tanto debemos
considerar las siguientes actividades a fin de poder empezar las operaciones con
todo lo requerido por la ley:
Patentar el diseño
Registrar la Marca “Mela Kids”
El proceso para el registro de la marca debe realizarse en INDECOPI,
exactamente en la Dirección de Signos Distintivos. EL objetivo de esta parte del
proceso es evitar la copia y/o adulteración de la marca, nombre, colores, etc.
Sobre los detalles del registro requerido.
Las marcas se clasifican por clases (de acuerdo al Arreglo de Niza relativo a la
clasificación internacional de productos y servicios para el registro de marcas. Se
trata de una clasificación de los productos y servicios para el registro de las
marcas de fábrica, conforme a un nomenclátor internacional sonde se describe en
términos muy generales la naturaleza de los productos o servicios contenidos en
cada una de las clases.
Una vez que se determinó el diseño, se procede a realizar el proceso de registro
de marca. Dicho trámite se debe realizar de manera presencial solicitando una
vigencia de 10 años, los formularios son presentados por triplicado. Realizar esta
parte del proceso es muy importante ya que el registro garantiza el uso exclusivo
durante el tiempo solicitado (10 años), y éste puede ser renovado por 10 años
MELA KID’s Página 91
adicionales, los mismos que pueden ser otorgados automáticamente por concepto
de renovación.
Los productos y servicios a los que se aplica una marca estarán en categorías de
la misma manera en todos los países donde se haya adoptado la clasificación. La
clasificación International de muebles se encuentran detalladas en la clase 20.
Se debe realizar previamente una búsqueda en los archivos de INDECOPI para
realizar una validación de empresas que no hayan registrado una marca con el
mismo nombre, sigo o distintivo (logo) ya que en esos caso la solicitud sería
rechazada. La búsqueda está permitida posterior al pago por el servicio. Para el
registro del logo y el tema comercial se deberá tener en cuenta los siguientes
requisitos:
1. Presentar tres copias del formato de solicitud correspondiente (uno servirá de
cargo). Se debe considerar los datos de identificación de la persona que
solicita la información.
2. En caso de realizar el trámite con un representante, se deberá indicar todos los
datos de identificación incluyendo domicilio y adjuntar los poderes
correspondientes.
3. Detallar el signo que se requiere registrar. Si éste cuenta con elementos
gráficos (logo), se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de 5 cm x 5 cm
e incluyendo los colores).
4. Indicar detalladamente los productos, servicios y/o actividades económicas que
se desea registrar, así como las clases a las que éstas pertenecen (de acuerdo
a la clasificación Niza).
5. Se debe indicar en el caso que sea una solicitud Multi-Clase, productos o
servicios se deben agrupar por clase incluyendo el número de la misma y el
orden que corresponde.
6. Si es necesario, se manifestará la prioridad que se reivindica, en esta situación
se debe adjuntar la copia de la solicitud y la prioridad que se requiere.
7. Se debe adjuntar la constancia de pago por derecho de trámite, cuyo costo es
igual al 14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase
solicitada.
8. Se deberán considerar los siguientes requisitos adicionales:
Marcas colectivas y marcas de certificación.
Nombre Comercial.
MELA KID’s Página 92
Lema Comercial.
Dentro de los 30 días siguientes a la fecha de la publicación de la solitud, quien
tenga interés, podrá formular oposición, la cual deberá cumplir con los requisitos
legales que para este trámite ha establecido la ley. A solicitud de parte, la
Dirección otorgará por una sola vez, una plazo adicional de 30 días para responder
a esta oposición.
De no presentarse oposiciones, o de vencerse el plazo para responder a las
oposiciones existentes, se deberá examinar si lo solicitado a registro reúne los
requisitos establecidos por ley.
En cuanto sean completados los requisitos descritos en el párrafo anterior, se
otorgará la orden de publicación, con lo que deberá acercarse a las oficinas del
diario El Peruano (diario oficial) y solicitar la divulgación por única vez.
Valorización
Tabla 53: Valorización de Registro de Marcas y Patentes / Elaboración
Propia.
Actividad Costo (S/.)
Búsqueda de fonética y
figurativa 31.00
Solicitud de registro 601.83
Publicación en el Diario El
Peruano 169.00
Costo Total 801.83
Licencias Autorizaciones 5.1.3.
Actividades
A fin de obtener la licencia de funcionamiento, es necesario cumplir con algunos
requisitos solicitados por los municipios. Las legislaciones que lo regulan son: Ley
N°28976 – Marco de Licencia de Funcionamiento, según esta ley se deberá tener
las siguientes consideraciones:
a) Compatibilidad de uso: Evaluación que realiza la municipalidad de Villa El
Salvador y Surco a fin de verificar si el tipo de actividad económica resulta
compatible con la categorización del espacio geográfico.
MELA KID’s Página 93
b) Las municipalidades de Villa El Salvador y Surco evaluarán los siguientes
aspectos:
Zonificación y compatibilidad de uso.
Condiciones de seguridad y Defensa Civil.
Ordenanza N° 145 que regula el otorgamiento de Licencia de Funcionamiento.
Ordenanza 218-2010-MDI, que modifica el TUPA en lo correspondiente a Licencia
de Funcionamiento aprobada con Ordenanza 212-2010-MDI.
Decreto supremo 066-2007-PCM, aprueba nuevo reglamento de Inspección
Técnicas de Seguridad de Defensa Civil.
Valorización
Tabla 54: Valorización de Registro de Marcas y Patentes / Elaboración
Propia.
Actividad (S/.)
Licencia de Funcionamiento – Surco S/. 400.00
Licencia de Funcionamiento – Villa El
Salvador S/. 320.00
Compatibilidad de Uso – Surco S/. 155.00
Compatibilidad de Uso – Villa El Salvador S/. 155.00
Certificado Defensa Civil – Surco S/. 157.00
Certificado Defensa Civil – Villar El
Salvador S/. 157.00
Costo Total S/.
1,344.00
Legislación Laboral 5.1.4.
Actividades
El régimen laboral que se utilizará GRUPO TABLEPERU S.A.C. ha sido
seleccionado tomando en cuenta la cantidad de trabajadores requeridos y la
proyección de ventas realizada para los años de actividad del proyecto.
Trabajadores: 20 trabajadores en planilla y 4 trabajadores bajo la modalidad de
tercerización.
MELA KID’s Página 94
Las ventas anuales proyectadas para el primer año: S/. 785,712.22 (incluido IGV),
la empresa estará bajo la denominación de “Pequeña Empresa” de acuerdo con el
Derecho Legislativo 1086 del año 2008.
Tipos de Contrato a utilizar:
Contrato por Locación de Servicios
Servicio Contable
Servicio Área Legal
La tercerización en las áreas arriba descritas permitirá reducir los costos de
operación en cuanto a costo laboral, adicionalmente al inicio de operaciones no
serán necesarios los servicios perennes en cada caso. Adicionalmente los
proveedores ofrecen una alta calidad en el servicio que nos prestan ya que se
encuentran especializados en los ámbitos requeridos a tercerizar; esto nos
permitirá enfocarnos plenamente en la producción y comercialización de muebles
de Melamina para niños.
Contrato Indeterminado
Esta modalidad será considerada para todos los trabajadores que presten sus
servicios directamente a la empresa: los contratos pueden ser por meses, años
indefinidos. Se tomó la decisión de ofrecer a todos los empleados contrato
indeterminado con base al desempeño, cumplimiento de objetivos,
responsabilidad, compromiso y puntualidad. Todos los trabajadores ingresaran a
planilla desde el primer día laboral con la empresa, de esta manera contarán con
todos los beneficios de ley. El contrato temporal por inicio de operaciones y
actividades será celebrado entre el empleador y el trabajador según se indique en
los detalles del contrato. Su duración máxima será de 02 años.
Tabla 55: Descripción de Planilla / Elaboración Propia.
Área Puestos
Gerencia General Gerente General
Producción Jefe de Producción
Logística Jefe de Logística
Marketing y
Ventas Jefe de Marketing y Ventas
Producción Operario de Optimización
MELA KID’s Página 95
Producción Operario de Corte
Producción Auxiliar de Corte
Producción Operario de Enchape
Producción Auxiliar de Enchape
Producción Operario CNC
Producción Operario de Armado (Camas)
Producción Ayudante de Armado (Camas)
Producción Operario de Armado (Ropero)
Producción Ayudante de Armado (Ropero)
Producción Operario de Armado (Escritorio)
Producción Ayudante de Armado (Escritorio)
Logística Auxiliar de Control y Recepción de
Insumos
Logística Operario de Abastecimiento y Despacho
Marketing y
Ventas Ejecutivo de Ventas
Remuneración
Todos los trabajadores sin excepción tienen derecho a percibir una remuneración
por los servicios laborales prestados hacia la empresa, este derecho se encuentra
respaldado por la ley Artículo 24 “El trabajador tiene derecho a una remuneración
equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar material y
espiritual”. La remuneración mínima vital que asciende a S/. 850.00 nuevos soles
mensuales.
Valorización
Tabla 56: Valorización de Planilla / Elaboración Propia.
Área Puestos Sueldo
(S/.)
Gerencia General Gerente General S/. 4,000
Producción Jefe de Producción S/. 2,000
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Logística Jefe de Logística S/. 1,800
Marketing y
Ventas Jefe de Marketing y Ventas S/. 3,500
Producción Operario de Optimización S/. 950
Producción Operario de Corte S/. 950
Producción Auxiliar de Corte S/. 950
Producción Operario de Enchape S/. 950
Producción Auxiliar de Enchape S/. 950
Producción Operario CNC S/. 1,050
Producción Operario de Armado (Camas) S/. 950
Producción Ayudante de Armado (Camas) S/. 850
Producción Operario de Armado (Ropero) S/. 950
Producción Ayudante de Armado (Ropero) S/. 850
Producción Operario de Armado (Escritorio) S/. 950
Producción Ayudante de Armado (Escritorio) S/. 850
Logística Auxiliar de Control y Recepción de
Insumos S/. 850
Logística Operario de Abastecimiento y Despacho S/. 950
Marketing y
Ventas Ejecutivo de Ventas S/. 1,000
Legislación Tributaria 5.1.5.
Actividades
De acuerdo a las ventas proyectadas de manera anual, la empresa se regirá bajo
el sistema tributario de régimen general, que comprende a las personas naturales
y jurídicas que generan renta de tercera categoría. Dentro de las obligaciones que
se deben cumplir podemos nombrar las siguientes:
Llevar Libros contables, superiores a las 100 UIT se deberá llevar la
contabilidad completa.
MELA KID’s Página 97
Emitir comprobantes de pago por las ventas realizadas y solicitarlos en las
compras.
Presentar la declaración de pago mensual y la declaración anual de impuesto a
la renta.
Efectuar las retenciones a sus trabajadores.
Valorización
Tabla 57: Valorización de Impuesto, Fuente SUNAT / Elaboración Propia.
Impuestos a aplicar %
Impuesto a la Renta (Régimen
General) 29.5%
Impuesto General a las Ventas
(IGV) 18.0%
Otros Aspectos Legales 5.1.6.
Actividades
Requisitos Contables – Las empresas se encuentran obligadas a llevar libros de
contabilidad como lo mencionado anteriormente, los cuales deberán estar en
castellano y expresados en moneda nacional, salgo que se trate de sociedad que
hayan descrito contratos especiales con el Estado y por tal motivo puedan llevar su
contabilidad en moneda extranjera. Los principales libros contables son los
siguientes:
Libro de Inventarios y Balances.
Libro Diario
Libro Mayor
Libro de Planillas de Remuneraciones
Libro de Actas
Libro Caja
Registro de Compras
Registro de Ventas
Todos estos documentos deben ser debidamente legalizados ante un Notario
Público, excepto las planillas, el cual se legalizará ante el Ministerio de Trabajo y
Promoción Social, pagando una tasa correspondiente en el Banco de la Nación.
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Resumen del Capítulo 5.1.7.
Actividades
En el presente capítulo se ha podido revisar la forma societaria elegida para iniciar
las actividades empresariales de GRUPO TABLE PERU S.A.C, a partir de ello se
desarrollan todas las actividades de implementación y desarrollo del negocio, la
junta de accionistas ha analizado cada parte del proceso a fin de poder optimizar
los tiempos y costos de inicio de operaciones.
El análisis sobre los costos por trámites y licencias es muy importante ya que
todos los involucrados deben conocer al detalle el proceso actual y sistemático que
tendrán las actividades previas al lanzamiento de los productos.
MELA KID’s Página 99
Descripción Cantida
d
Precio sin
IGV IGV 18%
Precio
con IGV
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 4.00 0.00 4.00
Reserva de Nombre en SUNARP 1 18.00 0.00 18.00
Elevar Minuta a RRPP 1 250.00 45.00 295.00
Elevar escritura pública en RRPP 1 100.00 18.00 118.00
Obtención de Nro. RUC 1 90.00 0.00 90.00
Legislación de libros contables 1 193.00 0.00 193.00
Búsqueda de fonética y figurativa 1 31.00 0.00 31.00
Solicitud de registro 1 601.83 0.00 601.83
Publicación en el Diario El Peruano 1 169.00 0.00 169.00
Licencia de Funcionamiento – Surco 1 400.00 0.00 400.00
Licencia de Funcionamiento – Villa El
Salvador 1 320.00 0.00 320.00
Compatibilidad de Uso – Surco 1 155.00 0.00 155.00
Compatibilidad de Uso – Villa El Salvador 1 155.00 0.00 155.00
Certificado Defensa Civil – Surco 1 157.00 0.00 157.00
Certificado Defensa Civil – Villar El
Salvador 1 157.00 0.00 157.00
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 15 0.00
MELA KID’s Página 100
Gerente General
Kevin Rosas
Jefe de Marketing y Ventas
Vendedores (1)
Chofer (1)
Jefe de Producción
Operarios de Producción (11)
Jefe de Logistica
Operarios de Almacén (2)
Abogado (1) Contador (1)
Estudio Organizacional 5.2.
Organigrama Funcional 5.2.1.
GRUPO TABLEPERU S.A.C. tendrá un organigrama funcional a fin de determinar de manera clara las funciones de cada
trabajador así como el área al que pertenecen.
MELA KID’s Página 101
Ilustración 24: Organigrama GRUPO TABLE PERU SAC / Elaboración Propia.
MELA KID’s Página 102
Servicios Tercerizados 5.2.2.
GRUPO TABLE PERU tercerizará las siguientes aéreas:
Servicios de Contabilidad.
Servicios de Abogado.
Descripción de Puestos de Trabajo 5.2.3.
A continuación se detallarán cada uno de los puestos de trabajo indicados en el
organigrama Ilustración:
Tabla 58: Descripción de Puesto – Gerente General / Elaboración Propia.
GERENTE GENERAL
Área: Gerencia General.
Objetivo: Administración y Dirección.
Reporta a: Junta de Accionistas.
Personal a Cargo: Gerentes de cada área.
Educación: Licenciado en Administración de Empresas – Ingeniería
Industrial
Responsabilidades:
Dirigir y controlar el correcto desarrollo y funcionamiento
de la empresa GRUPO TABLE PERU S.A.C.
Realizar negociaciones estratégicas con clientes
potenciales.
Monitorear la administración de todo el personal.
Controlar y estar al tanto sobre los gastos e ingresos
semanales de la empresa.
Monitorear las actividades de producción y gestión de
calidad.
Revisar de manera permanente las actividades
programadas en el almacén.
Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la
empresa.
Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos.
Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y
MELA KID’s Página 103
socios.
Planificación de planes de captación de nuevos clientes.
Implementar cambios y mejores que tengan impacto en
la empresa.
Desarrollar estrategias comerciales con el objetivo de
generar rentabilidad.
MELA KID’s Página 104
Tabla 59: Descripción de Puesto – Jefe de Producción / Elaboración Propia.
JEFE DE PRODUCCIÓN
Área: Jefe de Producción.
Objetivo: Control del proceso producto y gestión de Calidad.
Reporta a: Gerente General.
Personal a Cargo: Operarios de Producción.
Educación: Licenciado en Administración de Empresas – Ingeniería
Industrial
Responsabilidades:
Recepción de confirmación de órdenes de compra por
parte de ventas.
Solicitud formal de los insumos y materiales a necesitar
para dicho requerimiento.
Validación y control de los insumos confirmados por el
área de logística.
Control sobre el proceso productivo.
Verificación de tiempos invertidos en el proceso.
Control de Calidad de producto terminado.
Registro detallado sobre el estado del producto
terminado.
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y
actividades de los procesos de producción y operativos.
Optimización de procesos.
Planificación, organización y costeo de la producción.
Tabla 60: Descripción de Puesto – Jefe de Marketing / Elaboración Propia.
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
Área: Jefe de Marketing y Ventas.
Objetivo: Cumplimiento de metas mensuales.
Reporta a: Gerente General.
Personal a Cargo: Vendedores, Diseñador Gráfico, Asistente de Publicidad.
MELA KID’s Página 105
Educación: Licenciado en Administración de Empresas.
Responsabilidades:
Captación de nuevos clientes.
Conocimiento de promociones para ofrecerlas al público
en general.
Manejar los distintos portafolios así como sus
respectivos precios.
Controlar y monitorear los resultados con el equipo de
ventas.
Revisar las notificaciones de las redes sociales.
Revisar los nuevos diseños a fin de poder ofrecerlos.
Cumplir cuota de ventas.
Visita a potenciales clientes.
Ejecución de planes de captación de clientes.
MELA KID’s Página 106
Tabla 61: Descripción de Puesto – Jefe de Logística / Elaboración Propia.
JEFE DE LOGISTICA
Área: Jefe de Logística.
Objetivo: Gestionar la logística, distribución y almacenaje de
productos
Reporta a: Gerente General.
Personal a Cargo: Operarios de Almacén.
Educación: Licenciado en Administración de Empresas.
Responsabilidades:
Gestión de compras de acuerdo al requerimiento del
área de ventas.
Recepción de insumos y materiales solicitados para el
inicio del proceso de producción.
Validación de contratos con proveedores, gestión de
negociaciones.
Control y recepción de insumos y materiales.
Despacho de insumos y materiales.
Recepción de producto terminado.
Gestión de despacho hacia el domicilio del cliente.
Planificación y organización del control de los productos.
Dirigir, gestionar y planificar las actividades de
transporte, almacenaje y distribución.
MELA KID’s Página 107
Tabla 62: Descripción de Puesto – Ejecutivos de Ventas / Elaboración Propia.
EJECUTIVOS DE VENTAS
Área: Marketing y Ventas.
Objetivo: Captación de Clientes.
Reporta a: Jefe de Marketing y Ventas.
Educación: Bachiller en Administración de Empresas.
Funciones:
Captación de nuevos clientes.
Revisión de tendencias y nuevos diseños.
Conocimiento sobre el listado de precios a considerar para
cada tipo de producto.
Revisión permanente de cuotas mensuales y el crecimiento de
cada mes.
Visitar clientes potenciales para ver su necesidad.
Gestionar ventas según procedimientos establecidos.
Realizar reportes de ventas y pérdidas mensuales.
Investigaciones de nuevos mercados.
Tabla 63: Descripción de puesto – Operarios de Producción / Elaboración
Propia.
OPERARIOS DE PRODUCCIÓN
Área: Gerencia de Producción.
Objetivo: Realizar el proceso de producción con éxito.
Reporta a: Jefe de Producción.
Educación: Estudios Técnicos.
Tareas:
Asegurar que los insumos requeridos estén completos antes de
iniciar el proceso de producción.
Documentar la cantidad de insumos utilizados así como el
porcentaje de merma identificado.
Validación del proceso una vez culminado.
MELA KID’s Página 108
Llenado de documentación del producto terminado validándolo
con la orden de compra colocada por ventas.
Velar por el correcto uso de la maquinaria a su cargo.
Velar por el buen uso de las instalaciones de la empresa.
Cumplir con el horario establecido por la empresa.
Informar oportunamente de las fallas que pueda presentar la
maquinaria.
Usar correctamente los equipos de protección personal.
MELA KID’s Página 109
Tabla 64: Descripción de puesto – Operarios de Almacén / Elaboración
Propia.
OPERARIOS DE ALMACEN
Área: Logística.
Objetivo: Recepción de Insumos, Inventario de materiales.
Reporta a: Jefe de Logística.
Educación: Estudios Técnicos.
Tareas:
Verificación de la orden de compra colocada por el área de
ventas.
Recepción de Insumos y Materiales a requerir.
Registro de ingreso de insumos y materiales al almacén.
Registro de la entrega de los insumos al área de producción.
Recepción del producto terminado,
Embalaje del producto terminado para el área de despacho.
Mantener los productos almacenados buenas condiciones.
Informar al Jefe sobre cualquier problema con los materiales.
Apoyar la recepción, traslado, ubicación de los insumos.
Mantener limpio el almacén para evitar deterioro de los
productos.
CHOFER
Área: Ventas
Objetivo: Realizar la entrega del producto al cliente.
Reporta a: Jefe de Ventas
Educación: Secundaria Completa, Licencia de conducir A2B
Tareas:
Transporte de la mercadería desde la fábrica hacia el
establecimiento del cliente.
Firma y entrega de las guías de remisión, facturas y boletas de
pago.
Apoyo y soporte para la descarga de la mercadería.
MELA KID’s Página 110
Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados 5.2.4.
GRUPO TABLE PERU tercerizará las siguientes aéreas:
Servicios de Contabilidad – Servicio de Contabilidad mensual.
Servicios de Abogado – Servicio de Asesoramiento cuando se requiera.
Servicios de Viniles – Parte final del proceso de producción.
Aspectos Laborales 5.2.5.
Forma de Contratación:
Tabla 65: Descripción de puesto – Formas de Contrato / Elaboración Propia.
CONTRARO
Puestos Tipo Contrato
Gerente General Indefinido
Jefe de Producción Indefinido
Jefe de Logística Indefinido
Jefe de Marketing y Ventas Indefinido
Operario de Optimización Indefinido
Operario de Corte Indefinido
Auxiliar de Corte Indefinido
Operario de Enchape Indefinido
Auxiliar de Enchape Indefinido
Operario CNC Indefinido
Operario de Armado (Cama) Indefinido
Ayudante de Armado (Cama) Indefinido
Operario de Armado (Ropero) Indefinido
Ayudante de Armado (Ropero) Indefinido
Operario de Armado (Escritorio) Indefinido
Ayudante de Armado (Escritorio) Indefinido
Auxiliar de Control y Recepción de Indefinido
MELA KID’s Página 111
Insumos
Operario de Abastecimiento y Despacho Indefinido
Ejecutivo de Ventas Indefinido
Contador Mensual
Abogado Semestral
Empresa Vinil Servicio de
Localización
Horario Laboral
La jornada laboral para hombres y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas
diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo. El tiempo otorgado
para el refrigerio no podrá ser menos que cuarenta y cinco (45) minutos, así mismo
no forma parte del horario laboral. El tiempo trabajado que exceda la jornada diaria
o semanal se considerará sobretiempo y se abonará un recargo a convenir con el
empleado, el mismo que será de 25% sobre las primeras dos horas posteriores,
calculados sobre la remuneración mensual. Posterior a este tiempo se considerará
35% considerando el mismo cálculo.
MELA KID’s Página 112
Tabla 66: Horario Laboral / Elaboración Propia.
HORARIO
Puestos Lunes – Viernes Sábado
Gerente General 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Jefe de Producción 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Jefe de Logística 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Jefe de Marketing y Ventas 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Operario de Optimización 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Operario de Corte 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Auxiliar de Corte 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Operario de Enchape 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Auxiliar de Enchape 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Operario CNC 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Operario de Armado (Cama) 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Ayudante de Armado (Cama) 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Operario de Armado (Ropero) 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Ayudante de Armado (Ropero) 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
MELA KID’s Página 113
Operario de Armado (Escritorio) 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Ayudante de Armado (Escritorio) 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Auxiliar de Control y Recepción de
Insumos
8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Operario de Abastecimiento y Despacho 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Ejecutivo de Ventas 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Contador 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Abogado 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
Empresa Vinil 8:30 a.m. – 17:00
p.m.
8:30 a.m. – 13:00
p.m.
MELA KID’s Página 114
Beneficios Laborales
Descanso Semanal Obligatorio
De acuerdo al artículo 47 de la Ley de la Micro y Pequeña Empresa se indica que
el descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriado se rigen por las
normas del régimen laboral común de la actividad privada. El trabajador tiene
derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso por cada semana, el
mismo que será otorgado todos los domingos del año.
Descanso Vacacional
El trabajador que cumpla con lo establecido en el artículo 10 del Decreto
Legislativo Nro. 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los
Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho
como mínimo a quince (15) días calendario de descanso por cada año completo
de servicios. Rige lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nro. 713 en lo que sea
aplicable.
MELA KID’s Página 115
Planilla para todos los años del proyecto. – Beneficios al 50% Régimen Mype.
Área Puestos
( Q
)
Añ
o 1
( Q
)
Añ
o 2
( Q
)
Añ
o 3
( Q
)
Añ
o 4
( Q
)
Añ
o 5
2018 2019 2020 2021 2022
Gerencia General Gerente General 1 1 1 1 1 S/.
4,000
S/.
4,000
S/.
4,000
S/.
4,000
S/.
4,000
Marketing y
Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1
S/.
3,300
S/.
3,300
S/.
3,300
S/.
3,300
S/.
3,300
Producción Jefe de Producción 1 1 1 2 2 S/.
2,000
S/.
2,000
S/.
2,000
S/.
2,000
S/.
2,000
Producción Operario de Optimización 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
Producción Operario de Corte 1 1 1 1 1 S/.
1,200
S/.
1,200
S/.
1,200
S/.
1,200
S/.
1,200
Producción Auxiliar de Corte 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
Producción Operario de Enchape 1 1 1 1 1 S/.
1,200
S/.
1,200
S/.
1,200
S/.
1,200
S/.
1,200
Producción Auxiliar de Enchape 1 1 1 1 1 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
Producción Operario CNC (cortes especiales) 1 1 1 1 1 S/.
1,500
S/.
1,500
S/.
1,500
S/.
1,500
S/.
1,500
Producción Operario de Armado 1 1 1 2 2 S/.
1,600
S/.
1,600
S/.
1,600
S/.
1,600
S/.
1,600
Producción Ayudante de Armado 1 1 1 2 2 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
Producción Operario de Armado 1 2 2 2 2 S/. S/. S/. S/. S/.
MELA KID’s Página 116
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
Producción Ayudante de Armado 1 2 2 2 2 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
Producción Operario de Armado 1 1 1 1 1 S/.
1,600
S/.
1,600
S/.
1,600
S/.
1,600
S/.
1,600
Producción Ayudante de Armado 1 1 1 1 1 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
Logistica Jefe de Logistica 1 1 1 1 1 S/.
1,800
S/.
1,800
S/.
1,800
S/.
1,800
S/.
1,800
Logistica Auxiliar de Control y Recepción de
Insumos 1 2 2 2 2
S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
Logistica Operario de Abastecimiento y Despacho 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
ventas Chofer 1 1 1 1 1 S/.
1,500
S/.
1,500
S/.
1,500
S/.
1,500
S/.
1,500
Ventas Ejecutivo de Ventas 1 1 2 2 2 S/.
1,000
S/.
1,000
S/.
1,000
S/.
1,000
S/.
1,000
Total de Trabajadores 20 23 24 27 27
MELA KID’s Página 117
Área Puestos Año:
1
Año:
2
Año:
3
Año:
4
Año:
5 2018 2019 2020 2021 2022
Gerencia General Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
1 1 1 1 1
Cuadro de Provisiones 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente General S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Gratificación(1/12) S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Total Sueldo S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00
CTS(1/24) S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67
EsSalud (9%) S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00
Bono Ley (9% de las
Gratificaciones) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
SCTR 1% Sueldo Básico S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Gasto Total Administrativo S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67
Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Gratificación S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Pago de CTS S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67
MELA KID’s Página 118
Es salud S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00
Bono Ley (9% de las
Gratificaciones) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
SCTR 1% Sueldo Básico S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Pago Total Planilla Administrativa S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67
MELA KID’s Página 119
Área Puestos Año:
1
Año:
2
Año:
3
Año:
4
Año:
5 2018 2019 2020 2021 2022
Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Logística Jefe de Logística 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Logística Auxiliar de Control y Recepción de
Insumos 1 1 2 2 2 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
Logística Operario de Abastecimiento y
Despacho 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
4 4 5 5 5
Cuadro de Provisiones 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Producción S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Jefe de Logística S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00
Auxiliar de Control y Recepción de Insumos S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
Operario de Abastecimiento y Despacho S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00
Gratificación(1/12) S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00
Total Sueldo S/. 72,800.00 S/. 72,800.00 S/. 83,850.00 S/. 83,850.00 S/. 83,850.00
CTS(1/24) S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75
Es salud (9%) S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 580.50 S/. 580.50 S/. 580.50
MELA KID’s Página 120
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 774.00 S/. 774.00 S/. 774.00
Gasto Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25
MELA KID’s Página 121
Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00
Gratificación S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00
Pago de CTS S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75
EsSalud S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 580.50 S/. 580.50 S/. 580.50
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 774.00 S/. 774.00 S/. 774.00
Pago Total Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25
Área Puestos Año:
1
Año:
2
Año:
3
Año:
4
Año:
5 2018 2019 2020 2021 2022
Producción Operario de Optimización 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00
Producción Operario de Corte 1 1 2 2 2 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00
Producción Auxiliar de Corte 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00
Producción Operario de Enchape 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00
Producción Auxiliar de Enchape 1 1 2 2 2 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00
Producción Operario CNC 1 1 2 2 2 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Producción Operario de Armado (Cama) 1 1 1 1 1 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00
Producción Ayudante de Armado (Cama) 1 1 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Producción Operario de Armado (Ropero) 1 1 2 2 2 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00
Producción Ayudante de Armado (Ropero) 1 1 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
MELA KID’s Página 122
Producción Operario de Armado (Escritorio) 1 1 2 2 2 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00
Producción Ayudante de Armado (Escritorio) 1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
12 12 22 22 22
MELA KID’s Página 123
Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 134,400.00 S/. 134,400.00 S/. 247,200.00 S/. 247,200.00 S/. 247,200.00
Gratificación S/. 11,200.00 S/. 11,200.00 S/. 20,600.00 S/. 20,600.00 S/. 20,600.00
Pago de CTS S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 11,158.33 S/. 11,158.33 S/. 11,158.33
EsSalud S/. 12,096.00 S/. 12,096.00 S/. 22,248.00 S/. 22,248.00 S/. 22,248.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 1,008.00 S/. 1,008.00 S/. 1,854.00 S/. 1,854.00 S/. 1,854.00
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 1,344.00 S/. 1,344.00 S/. 2,472.00 S/. 2,472.00 S/. 2,472.00
Pago Planilla MOD S/. 166,114.67 S/. 166,114.67 S/. 305,532.33 S/. 305,532.33 S/. 305,532.33
Área Puestos Año
: 1
Año
: 2
Año:
3
Añ
o:
4
Año
: 5 2018 2019 2020 2021 2022
Marketing y
Ventas
Jefe de Marketing
y Ventas 1 1 1 1 1
S/.
3,500.00 S/. 3,500.00
S/.
3,500.00
S/.
3,500.00
S/.
3,500.00
Marketing y
Ventas
Ejecutivo de
Ventas 1 1 1 1 1
S/.
1,000.00 S/. 1,000.00
S/.
1,000.00
S/.
1,000.00
S/.
1,000.00
1 1 1 1 1
Cuadro de Provisiones 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Marketing y Ventas S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Ejecutivo de Ventas S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
MELA KID’s Página 124
Total Sueldo Bruto S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00
Gratificación(1/12) S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
Total Sueldo S/. 58,500.00 S/. 58,500.00 S/. 58,500.00 S/. 58,500.00 S/. 58,500.00
CTS(1/24) S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50
EsSalud (9%) S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
Costo MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50
Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/.
54,000.00
Gratificación S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
Pago de CTS S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50
EsSalud S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00
Bono Ley (9% de las
Gratificaciones) S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
Pago Planilla MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/.
66,742.50
MELA KID’s Página 125
Cuadro Resumen 2018 2019 2020 2021 2022
Pago Total Planilla
Administrativa S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67
Pago Total Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25
Pago Planilla MOD S/.
166,114.67
S/.
166,114.67
S/.
305,532.33
S/.
305,532.33
S/.
305,532.33
Pago Planilla MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50
Total Pago de Planillas S/.
375,241.17
S/.
375,241.17
S/.
527,265.75
S/.
527,265.75
S/.
527,265.75
Resumen de Pago de Planillas
2018 2019 2020 2021 2022
Valor de ventas S/. 1,331,725.79 S/.
1,641,514.01
S/.
1,784,912.70 S/. 1,930,878.68
S/.
2,079,417.83
Crecimiento de las
Ventas 23.262% 8.736% 8.178% 7.693%
Gastos para los Servicios Tercerizados
Servicios Tercerizados Monto en S/. Frecuenci 2018 2019 2020 2021 2022
MELA KID’s Página 126
a
Abogado S/. 300 Semestral S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Contador S/. 450 Mensual S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
Servicio de Vinil (Stickers) 30 por unidad
producida Mensual
S/.
25,363.06
S/.
31,161.35
S/.
33,307.44
S/.
35,982.17
S/.
38,944.06
Limpieza S/. 1,800 Mensual S/.
21,600.00
S/.
21,600.00
S/.
21,600.00
S/.
21,600.00
S/.
21,600.00
Seguridad S/. 2,400 Mensual S/.
28,800.00
S/.
28,800.00
S/.
28,800.00
S/.
28,800.00
S/.
28,800.00
Total servicios
Tercerizados
S/.
81,763.06
S/.
87,561.35
S/.
89,707.44
S/.
92,382.17
S/.
95,344.06
MELA KID’s Página 127
Capítulo VI: Estudio Técnico 6.
Tamaño del Proyecto 6.1.
Capacidad Instalada 6.1.1.
Criterios
Criterios
En este caso se calculara la capacidad instalada, según la función de capacidad de
producción de la Escuadradora, se tiene en cuenta el horario establecido.
Ilustración 25: Imagen de Escuadradora, Fuente DirecIndustry / Elaboración Propia.
Cálculos
Tabla 67: Capacidad Instalada, proceso más lento / Elaboración Propia.
Producción/horas hombre (Cuello de Botella) Armado de muebles
Capacidad diaria (8 horas laborables / operario) mueble / operario
Capacidad diaria (8 horas de trabajo /3 operarios) 4 muebles / 1 día
Capacidad mensual (24 días) 96 muebles / 1 mes
Tamaño Máximo del Proyecto en 1 Jornada de 8
horas 1152 muebles / año
MELA KID’s Página 128
Capacidad Utilizada 6.1.2.
Criterios
Se toma en consideración la producción de muebles a fabricar.
Tabla 68: Programa de producción en unidades / Elaboración Propia.
Programa de Producción en Unidades
Armado de muebles 2018 2019 2020 2021 2022
Camas a producir 354 437 466 504 546
Roperos a producir 271 331 355 383 408
Escritorios a producir 221 270 289 312 336
Total Unidades a Producir 845 1.039 1.110 1.199 1.290
Cálculos
Tabla 69: Capacidad Utilizada, armado de muebles al año / Elaboración Propia.
Armado de muebles/ año 201
8
201
9
202
0
202
1
202
2
Camas a producir 576 576 576 576 576
Roperos a producir 288 576 576 576 576
Escritorios a producir 288 288 288 576 576
Total unidades a Producir (Tamaño Normal del
Proyecto)
115
2
144
0
144
0
172
8
172
8
Porcentaje de Utilización de la Capacidad Instalada
Tabla 70: Capacidad Utilizada, Total de planchas a procesar / Elaboración Propia.
2018 2019 2020 2021 2022
Total de muebles a producir
(Tamaño Normal del Proyecto) 845 1.039 1.110 1.199 1.290
Tamaño Máximo del Proyecto en 1
Jornada de 8 horas 1008 1152 1152 1440 1440
% de utilización 83,83% 90,19% 96,35% 83,26% 90,14%
% de capacidad ociosa 16,17% 9,81% 3,65% 16,74% 9,86%
MELA KID’s Página 129
Capacidad Máxima 6.1.3.
Criterios
Consideraremos la capacidad máxima cuando el personal trabaje, horas adicionales a su
Jornada Laboral, con el fin de cubrir la demanda; por ello tomamos en cuenta el cuello de
botella de la producción de muebles terminados.
Cálculos
Tabla 71: Capacidad Máxima, Cuello de Botella / Elaboración Propia.
Operación Más Lenta (Cuello de Botella) en Términos Supranormales
Capacidad diaria (8 horas de trabajo /3 operarios) 4 muebles / 1 dia
Capacidad mensual por 3 turnos(24 días) 12 muebles / 1 dia
Capacidad mensual (24dias) 288 muebles de Melamina al mes
Capacidad Anual 3456 muebles / Año
MELA KID’s Página 130
Procesos 6.2.
Diagrama de Flujo de Proceso de Producción 6.2.1.
Diagrama de Análisis por Procesos de Implementación, Producción y Ventas de
Muebles de Melamina.
MELA KID’s Página 131
Descripción del flujograma para la fabricación de muebles de Melamina:
PLANEAMIENTO DE LOS PRODUCTOS DEMANDADOS
En este proceso se inicia con la gestión de compras, la cual está enfocada en la demanda de los
productos proyectados a fabricar, el inventario inicial y también en los de ingreso al mercado
competitivo. (Tiempo 90 min.)
GENERACIÓN DE LA ORDEN DE COMPRAS
Este proceso es aquel que detalla la cantidad de requerimientos de materia prima e insumos
necesarios, para poder fabricar los diversos productos planificados. (Tiempo 60 min.)
ENTREGA DE LA MERCANCIA SOLICITADA
Este es el proceso de despacho y transporte de las mercancías solicitadas mediante la orden de
compras, para la fabricación de nuestros productos. (Tiempo 90 min.)
CONTROL DE INGRESO DE LA MERCANCIA AL ALMACÉN
MELA KID’s Página 132
Este proceso es aquel que fiscaliza la cantidad, la calidad, y el tamaño de toda la mercancía
antes de ser ingresada al almacén de la empresa, si no cumpliera con los requerimientos de la
orden de compras, se procedería a solicitar el cambio, o devolución de las mismas. (Tiempo 90
min.)
FABRICACION DE LOS PRODUCTOS
Este proceso operativo es aquel que transforma la materia prima e insumos en los muebles de
melanina, con una alta calidad de acabados, la cual nuestra la empresa ofrecerá a sus diversos
clientes. (Tiempo 480 min.)
ALMACENAJE O TRANSPORTE DE LOS MUEBLES ACABADOS
Este proceso es aquel que transporta los muebles de melanina, a nuestro local de ventas, o
directamente se hace la entrega de nuestros productos a los hogares de los clientes. (Tiempo
120 min.)
Programa de Producción 6.2.2.
Tabla 72: Programa de Producción / Elaboración Propia.
Total Producción 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Camas a producir 4 354 437 466 504 546
Roperos a producir 3 271 331 355 383 418
Escritorios a
producir 2 221 270 289 312 336
Total Producción 10 846 1,038 1,110 1,199 1,290
Necesidad de Materias Primas e Insumos 6.2.3.
Tabla 73: Necesidad de Materias e Insumos / Elaboración Propia.
Total Materias Primas e Insumos 201
7
2018 2019 2020 2021 2022
Tablero de Melamina 18 mm (2.44mt x
2.14mt)
24 2157 2523 2698 2913 3148
Tornillos Dentados 4 x 50 mm 694 63207 77242 82588 89215 96438
Tornillos Dentados 4 x 30 mm 153 14134 17288 18472 19957 21593
Tornillos Dentados 4 x 20 mm 401 35393 42918 45964 49644 53496
Correderas Telescópicas 18" (pares) 39 3534 4334 4639 5011 5410
Canto Grueso de PVC MM (Espesor) 252 22658 27545 29456 31818 34361
Canto Delgado de PVC 0.5 MM (Espesor) 281 25145 30534 32674 35293 38084
MELA KID’s Página 133
Pegamento para Canteo 11 978 1167 1248 1349 1456
Tapa Tornillos 893 81577 10023
1
10714
3
11574
1
12513
8 Jaladores 39 3534 4334 4639 5011 5410
Nordex Decorativo (2.6mt x 1.85mt) 11 1078 1205 1288 1391 1505
Deslizadores de Plástico 69 6321 7770 8304 8970 9705
Tubo Ovalado Colgador de Aluminio 3 300 331 355 384 412
Soporte de Tubo Ovalado 6 543 662 710 767 825
Bisagra Cangrejo 44 3789 4636 4970 5368 5772
Total MP e Insumos 292
0
26434
8
32272
0
34514
8
37283
2
40275
3
Programa de Compras de Materias Primas e Insumos 6.2.4.
Tabla 74: Programa de Compras de Materias Primas e Insumos / Elaboración Propia.
Compras de Materias Primas e
Insumos
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Tabla de Melamina 18 mm (2.44mt x
2.14 mt)
24 2157 2523 2698 2913 3148
Tornillos Dentados 4 x 50 mm 2 127 155 166 179 193
Tornillos Dentados 4 x 30 mm 1 15 18 19 20 22
Tornillos Dentados 4 x 20 mm 1 36 43 46 50 54
Correderas Telescópicas 18" (Pares) 3 236 289 310 335 361
Canto Grueso de PVC 3mm (Espesor) 3 227 276 295 319 344
Canto Delgado de PVC 0.5 mm
(Espesor)
2 126 153 164 177 191
Pegamento para Canteo 1 40 47 50 54 59
Tapa Tornillos 9 816 1003 1072 1158 1252
Jaladores 1 71 87 93 101 109
Nordex Decorativo (2.6mt x 1.85mt) 11 1078 1205 1288 1391 1505
Deslizadores de Plástico 0.69 64 78 84 90 98
Tubo Ovalado Colgador de Aluminio 0.03 4 4 4 4 5
Soporte de Tubo Ovalado 0.020 3 3 3 3 3
Bisagra Cangrejo 1 76 93 100 108 116
Total Compras MP e Insumos 59.74 5076 5977 6392 6902 7460
MELA KID’s Página 134
Requerimiento de Mano de Obra Directa 6.2.5.
Tabla 75: Requerimiento de Mano de Obra Directa / Elaboración Propia.
Cuadro de Pagos 2017
(S/.)
2018
(S/.)
2019
(S/.)
2020
(S/.)
2021
(S/.)
2022
(S/.)
Sueldo Bruto 13,050.0
0
156,600.0
0
186,000.0
0
186,000.0
0
215,400.0
0
215,400.0
0 Gratificación 1,087.50 13,050.00 15,500.00 15,500.00 17,950.00 17,950.00
Pago de CTS 0.00 7,068.75 8,395.83 8,395.83 9,722.92 9,722.92
EsSalud 0.00 14,094.00 16,740.00 16,740.00 19,386.00 19,386.00
Bono Ley (9% de las
Gratif.)
97.88 1,174.50 1,395.00 1,395.00 1,615.50 1,615.50
SCTR (1% del Sueldo
Básico)
130.50 1,566.00 1,860.00 1,860.00 2,154.00 2,154.00
Pago de Planilla MOD 14,365.8
8
193,553.2
5
229,890.8
3
229,890.8
3
266,228.4
2
266,228.4
2
MELA KID’s Página 135
Tecnología para el proceso 6.3.
Maquinarias 6.3.1.
Tabla 76: Tecnología para el Proceso, Maquinarias / Elaboración Propia.
Maquinarias para
Producción Cantidad
Precio de
Venta
Unitario en
S/.
Valor de
Venta
Unitario
Valor de
Venta Total IGV
Monto
Total
Costo de
Mantenimiento
Frecuencia de
Mantenimiento
Canteadora 1 S/. 104,000 S/. 88,136 S/.
88,135.59
S/.
15,864
S/.
104,000 S/. 600 Semestral
Escuadradora 1 S/. 43,875 S/. 37,182 S/.
37,182.20 S/. 6,693 S/. 43,875 S/. 300 Anual
CNC Router 1 S/. 40,625 S/. 34,428 S/.
34,427.97 S/. 6,197 S/. 40,625 S/. 80 Semestral
Enchapadora de
Cantos Curvo 1 S/. 19,500 S/. 16,525
S/.
16,525.42 S/. 2,975 S/. 19,500 S/. 300 Semestral
Perfiladora Manual
de Cantos 1 S/. 820 S/. 695 S/. 694.92 S/. 125 S/. 820 S/. 80 Semestral
Taladro de Banco 1 S/. 900 S/. 763 S/. 762.71 S/. 137 S/. 900 S/. 50 Semestral
Total S/.
177,728.81 S/. 31,991 S/. 209,720
MELA KID’s Página 136
Equipos 6.3.2.
Tabla 77: Equipos para Producción / Elaboración Propia.
Equipos para Producción Cantidad
Precio de
Venta
Unitario en
S/.
Valor de
Venta
Unitario
Valor de
Venta Total IGV Monto Total Reposición
Atornilladores Inalámbricos 3 S/.700.00 S/.593.22 S/.1,779.66 S/.320.34 S/.2,100.00 Cada 3 años
Taladros 3 S/.250.00 S/.211.86 S/.635.59 S/.114.41 S/.750.00 Cada 5 años
Pistola de Calor 2 S/.250.00 S/.211.86 S/.423.73 S/.76.27 S/.500.00 Cada 3 años
Ruteadora Manual 1 S/.1,400.00 S/.1,186.44 S/.1,186.44 S/.213.56 S/.1,400.00 Cada 3 años
S/.4,025.42 S/.724.58 S/.4,750.00
MELA KID’s Página 137
Tabla 78: Equipos de Oficina / Elaboración Propia.
Herramientas 6.3.3.
Tabla 79: Herramientas / Elaboración Propia.
Equipos de
Oficina
Cantida
d
Precio de
Venta
Unitario
en S/.
Valor de
Venta
Unitario
Valor de
Venta
Total
IGV Monto
Total
Reposició
n
Costo de
Mantenimient
o
Frecuencia
de
Mantenimie
nto
Computadora
s Cori 5 1
S/.2,500.0
0 S/.2,118.64
S/.2,118.6
4 S/. 381.36 S/. 2,500.00
Cada 5
años 50 Trimestral
Impresora de
Tinta
Continua
1 S/.850.00 S/.720.34 S/.720.34 S/. 129.66 S/. 850.00 Cada 5
años 20 Trimestral
Laptop 2 S/.3,000.0
0 S/.2,542.37
S/.5,084.7
5 S/. 915.25 S/. 6,000.00
Cada 5
años 300 Anual
S/.7,923.7
3
S/.
1,426.27 S/. 9,350.00
MELA KID’s Página 138
Detalle Cantidad Precio de Venta
unitario en S/.
Valor de
Venta -
Unitario
Valor de Venta
Total IGV Monto Total
Frecuencia de
Compra
Cinta Métrica 10 S/.18.00 S/.15.25 S/.152.54 S/.27 S/.180 Trimestral
Escuadra 3 S/.30.00 S/.25.42 S/.76.27 S/.14 S/.90 Anual
Martillos 4 S/.20.00 S/.16.95 S/.67.80 S/.12 S/.80 Anual
Destornilladores
Mixtas 3 S/.10.00 S/.8.47 S/.25.42 S/.5 S/.30 Anual
Alicates Mixtos 5 S/.10.00 S/.8.47 S/.42.37 S/.8 S/.50 Anual
Cierra 3 S/.25.00 S/.21.19 S/.63.56 S/.11 S/.75 Anual
Martillos de Goma 3 S/.20.00 S/.16.95 S/.50.85 S/.9 S/.60 Anual
Espátulas 3 S/.8.00 S/.6.78 S/.20.34 S/.4 S/.24 Anual
Limas 3 S/.5.00 S/.4.24 S/.12.71 S/.2 S/.15 Anual
Nivel de Mano 3 S/.20.00 S/.16.95 S/.50.85 S/.9 S/.60 Anual
Aplicador de Silicona 3 S/.10.00 S/.8.47 S/.25.42 S/.5 S/.30 Anual
Cúter 3 S/.5.00 S/.4.24 S/.12.71 S/.2 S/.15 Anual
Serrucho 3 S/.25.00 S/.21.19 S/.63.56 S/.11 S/.75 Anual
Cúter de Plástico 2 S/.1.00 S/.0.85 S/.1.69 S/.0 S/.2 Anual
Tijera 2 S/.2.00 S/.1.69 S/.3.39 S/.1 S/.4 Anual
Lápiz Marcador 3 S/.1.00 S/.0.85 S/.2.54 S/.0 S/.3 Anual
Kit de Formones 3 S/.50.00 S/.42.37 S/.127.12 S/.23 S/.150 Anual
MELA KID’s Página 139
Utensilios 6.3.4.
Tabla 80: Utensilios / Elaboración Propia.
Kit Brocas Mixtas 3 S/.40.00 S/.33.90 S/.101.69 S/.18 S/.120 Anual
Total S/. 900.85 S/. 162.15 S/. 1,063.00
Detalle Cantidad Precio de Venta
Unitario en S/.
Valor de
Venta
Unitario
Valor de
Venta Total IGV
Monto
Total
Frecuencia de
Compra
Lustradora 1 S/. 260.00 S/. 220 S/. 220.34 S/. 40 S/. 260 Cada 2 años
Aspiradora 1 S/. 179.00 S/. 152 S/. 151.69 S/. 27 S/. 179 Cada 2 años
Escobas 2 S/. 9.00 S/. 8 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Semestral
Plumero 1 S/. 3.00 S/. 3 S/. 2.54 S/. 0 S/. 3 Mensual
Recogedores 2 S/. 10.00 S/. 8 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Semestral
Desinfectante 2 S/. 10.00 S/. 8 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Mensual
Desatorador 1 S/. 7.00 S/. 6 S/. 5.93 S/. 1 S/. 7 Semestral
Bolsa de Basura Grande x
100 1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Mensual
Papel Higiénico x 20 1 S/. 10.00 S/. 8 S/. 8.47 S/. 2 S/. 10 Mensual
Jabón Liquido 1 S/. 6.00 S/. 5 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Mensual
Perfumador 3 S/. 5.60 S/. 5 S/. 14.24 S/. 3 S/. 17 Mensual
MELA KID’s Página 140
Alcohol 1Lt 1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Mensual
Trapos (Guaipe) 10 S/. 3.50 S/. 3 S/. 29.66 S/. 5 S/. 35 Mensual
S/. 513 S/. 92 S/. 605
MELA KID’s Página 141
Mobiliario 6.3.5.
Tabla 81: Mobiliario de Oficina / Elaboración Propia.
Tabla 82: Mobiliario de Producción / Elaboración Propia.
Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de Venta
Unitario en S/.
Valor de
Venta
Unitario
Valor de Venta
Total IGV Monto Total Reposición
Escritorio 9 S/. 400 S/. 339 S/. 3,050.8 S/. 549 S/. 3,600 cada 5 años
Archivadores 9 S/. 400 S/. 339 S/. 3,050.8 S/. 549 S/. 3,600 cada 5 años
Sillas Giratorias 9 S/. 180 S/. 153 S/. 1,372.9 S/. 247 S/. 1,620 cada 5 años
Muebles de Espera 1 S/. 800 S/. 678 S/. 678.0 S/. 122 S/. 800 cada 5 años
Sillas Estacionarias 12 S/. 120 S/. 102 S/. 1,220.3 S/. 220 S/. 1,440 cada 5 años
Mesa Conferencia
Incluida las 8 sillas 1 S/. 3,500 S/. 2,966 S/. 2,966.1 S/. 534 S/. 3,500 cada 5 años
S/. 12,338.98 S/. 2,221.02 S/. 14,560.00
MELA KID’s Página 142
Mobiliario de Producción Cantidad Precio de Venta
Unitario en S/.
Valor de Venta
Unitario
Valor de Venta
Total IGV Monto Total
Mesas de Trabajo (bancada) 3 S/.200.00 S/. 169 S/. 508.47 S/. 92 S/. 600
Estantes 3 S/.150.00 S/. 127 S/. 381.36 S/. 69 S/. 450
Casilleros 1 S/.1,000.00 S/. 847 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000
S/. 1,737.29 S/. 312.71 S/. 2,050.00
MELA KID’s Página 143
Útiles de Oficina 6.3.6.
Tabla 83: Útiles de Oficina / Elaboración Propia.
Detalle Proveedor Cantidad
Precio de
Venta
Unitario en
S/.
Valor de
Venta
Unitario
Valor de
Venta
Total
IGV Monto Total Frecuencia
de Compra
Lapiceros Tai Loy 20 S/. 1 S/. 1 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Trimestral
Folders Tai Loy 10 S/. 2 S/. 2 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Bimestral
Cuadernos Tai Loy 3 S/. 4 S/. 3 S/. 8.90 S/. 2 S/. 11 Mensual
Hojas Bond 1 Millar Tai Loy 1 S/. 20 S/. 17 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Mensual
Porta Lapiceros Tai Loy 9 S/. 2 S/. 2 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Semestral
Posit Tai Loy 9 S/. 2 S/. 1 S/. 11.44 S/. 2 S/. 14 Mensual
Engrapadores Tai Loy 9 S/. 5 S/. 4 S/. 38.14 S/. 7 S/. 45 Semestral
Caja de Clips Tai Loy 9 S/. 3 S/. 3 S/. 22.88 S/. 4 S/. 27 Mensual
Resaltadores Tai Loy 9 S/. 3 S/. 3 S/. 22.88 S/. 4 S/. 27 Anual
Reglas de Plástico Tai Loy 9 S/. 1 S/. 1 S/. 7.63 S/. 1 S/. 9 Trimestral
Calculadora Tai Loy 9 S/. 10 S/. 8 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 Anual
Recarga Tintas
Continuas Tai Loy 4 S/. 32 S/. 27 S/. 108.47 S/. 20 S/. 128 Anual
Total S/. 363 S/. 65 S/. 428
MELA KID’s Página 144
Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos 6.3.7.
Tabla 84: Mantenimiento de Maquinarias / Elaboración Propia.
Mantenimiento
Maquinarias Cantidad
Costo
Mantenimiento Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022
Canteadora 1 S/. 600 Semestral S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Escuadradora 1 S/. 300 Anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
CNC Router 1 S/. 80 Semestral S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160
Enchapadora de
Cantos Curvo 1 S/. 300 Semestral S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Perfiladora Manual
de Cantos 1 S/. 80 Semestral S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160
Taladro de Banco 1 S/. 50 Semestral S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Costo
Mantenimiento
Maquinarias
S/.
2,520.00
S/.
2,520.00
S/.
2,520.00
S/.
2,520.00
S/.
2,520.00
IGV S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60
MELA KID’s Página 145
Tabla 85: Equipos de Oficina / Elaboración Propia.
Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso 6.3.8.
Tabla 86: Programa de Herramientas / Elaboración Propia.
Monto S/.
2,973.60
S/.
2,973.60
S/.
2,973.60
S/.
2,973.60
S/.
2,973.60
Equipos de
Oficina Cantidad
Costo
Mantenimiento Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022
Computadoras
cori 5 1 50 Trimestral 200 200 200 200 200
Impresora de
Tinta Continua 1 20 Trimestral 80 80 80 80 80
Laptop 2 300 Anual 600 600 600 600 600
Costo Mantenimiento
Equipos de Oficina S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00
IGV S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40
Monto S/. 1,038.40 S/. 1,038.40 S/. 1,038.40 S/. 1,038.40 S/.
1,038.40
Herramientas Cantidad Precio de Venta
Unitario en S/.
Valor de
Venta 2018 2019 2020 2021 2022
MELA KID’s Página 146
Unitario
Cinta Métrica 10 S/.18.00 S/. 15.25 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17
Escuadra 3 S/.30.00 S/. 25.42 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Martillos 4 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80
Destornilladores Mixtas 3 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Alicates Mixtos 5 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37
Cierra 3 S/.25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56
Martillos de Goma 3 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Espátulas 3 S/.8.00 S/. 6.78 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34
Limas 3 S/.5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71
Nivel de Mano 3 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Aplicador de Silicona 3 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Cúter 3 S/.5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71
Serrucho 3 S/.25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56
Cúter de Plástico 2 S/.1.00 S/. 0.85 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69
Tijera 2 S/.2.00 S/. 1.69 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39
Lápiz Marcador 3 S/.1.00 S/. 0.85 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54
Kit de Formones 3 S/.50.00 S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Kit Brocas Mixtas 3 S/.40.00 S/. 33.90 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Costo
Herramientas S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47
MELA KID’s Página 147
IGV S/. 244.53 S/. 244.53 S/. 244.53 S/. 244.53 S/. 244.53
Total S/. 1,603.00 S/. 1,603.00 S/. 1,603.00 S/. 1,603.00 S/. 1,603.00
MELA KID’s Página 148
Tabla 87: Útiles de Limpieza / Elaboración Propia.
Útiles de limpieza Cantidad
Precio de
Venta
Unitario en
S/.
Valor de
Venta
Unitario
2018 2019 2020 2021 2022
Lustradora 1 S/.260.00 S/. 220.34
S/. 220.34
S/. 220.34
Aspiradora 1 S/.179.00 S/. 151.69
S/. 151.69
S/. 151.69
Escobas 2 S/.9.00 S/. 7.63 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Plumero 1 S/.3.00 S/. 2.54 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Recogedores 2 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Desinfectante 2 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Desatorador 1 S/.7.00 S/. 5.93 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86
Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/.15.00 S/. 12.71 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54
Papel Higiénico x 20 1 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Jabón Liquido 1 S/.6.00 S/. 5.08 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02
Perfumador 3 S/.5.60 S/. 4.75 S/. 170.85 S/. 170.85 S/. 170.85 S/. 170.85 S/. 170.85
Alcohol 1Lt 1 S/.15.00 S/. 12.71 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54
Trapos (Waipe) 10 S/.3.50 S/. 2.97 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93
Costo Total S/. 1,304.75 S/. 1,676.78 S/. 1,304.75 S/. 1,676.78 S/. 1,304.75
IGV S/. 234.85 S/. 301.82 S/. 234.85 S/. 301.82 S/. 234.85
Total S/. 1,539.60 S/. 1,978.60 S/. 1,539.60 S/. 1,978.60 S/. 1,539.60
MELA KID’s Página 149
MELA KID’s Página 150
Útiles de
Oficina Proveedor Cantidad
Precio de
Venta
Unitario en
S/.
Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022
Lapiceros Tai Loy 20 S/. 1.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80
Folders Tai Loy 10 S/. 2.00 S/. 16.95 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Cuadernos Tai Loy 3 S/. 3.50 S/. 8.90 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78
Hojas Bond 1
Millar Tai Loy 1 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Porta
Lapiceros Tai Loy 9 S/. 2.00 S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Posit Tai Loy 9 S/. 1.50 S/. 11.44 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29
Engrapadores Tai Loy 9 S/. 5.00 S/. 38.14 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Caja de Clips Tai Loy 9 S/. 3.00 S/. 22.88 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58
Resaltadores Tai Loy 9 S/. 3.00 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88
Reglas de
Plástico Tai Loy 9 S/. 1.00 S/. 7.63 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Calculadora Tai Loy 9 S/. 10.00 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Recarga Tai Loy 4 S/. 32.00 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47
MELA KID’s Página 151
Programa de Compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, 6.3.1.
utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 88: Útiles de Oficina / Elaboración Propia.
Tintas
Continuas
Costo S/. 362.71 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44 S/.
1,236.44
IGV S/. 65.29 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56
Total S/. 428.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00 S/.
1,459.00
MELA KID’s Página 152
Tabla 89: Equipos para
Producción / Elaboración Propia.
Equipos para
Producción Cantidad
Precio de Venta Unitario en
S/.
Valor de Venta Unitario en
S/.
Atornilladores
Inalámbricos 3 S/. 700.00 S/. 593.22
Pistola de Calor 2 S/. 250.00 S/. 211.86
Ruteadora Manual 1 S/. 1,400.00 S/. 1,186.44
MELA KID’s Página 153
Localización 6.4.
Macro Localización 6.4.1.
La localización para la fabricación de muebles de melanina de nuestra empresa GRUPO
TABLEPERU SAC, es un factor muy importante para nuestro modelo de negocio, por el cual
es de vital importancia escoger el mejor lugar que cumpla las condiciones adecuadas con el
fin de desarrollar un trabajo de primera calidad y de distribución.
Para la Fábrica: Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito
de Villa El Salvador para la instalación de la fábrica, por estar cerca a la mayor cantidad de
proveedores y por ser una zona industrial en donde podemos encontrar gran cantidad y
calidad de insumos para la fabricación de los muebles ahorrando bastantes costos.
El local se alquilará, para el proyecto y funcionará como centro de fabricación, se escogieron
04 distritos de Lima: Chorrillos, Villa el Salvador, San Juan de Miraflores y Villa María del
Triunfo.
La fábrica de nuestra empresa se encontrara ubicada en el departamento de Lima, provincia
de Lima, distrito de Villa el Salvador.
Ilustración 26: Fuente Google Maps.
Para elegir el distrito de Villa el Salvador se tomó varios criterios que se indican en el
siguiente cuadro.
Tabla 90: Matriz de Decisión de la Fábrica / Elaboración Propia.
Matriz de Decisión de la Fabrica Chorrillos Villa El
Salvador
San Juan de
Miraflores
Villa María del
Triunfo
MELA KID’s Página 154
Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.
Cercanía a Proveedores 0.3 8 2.4 10 3 7 2.1 6 1.8
Costo Alquiler 0.3 6 1.8 8 2.4 6 1.8 5 1.5
Mano de Obra 0.2 4 0.8 7 1.4 4 0.8 3 0.6
Licencias y
Funcionamiento 0.1 3 0.3 5 0.5 2 0.2 2 0.2
Seguridad 0.1 1 0.1 2 0.2 1 0.1 0.5 0.05
Total
5.4
7.5
5
4.15
Estado Calificación
Excelente 9 a 10
Muy Bueno 7 a 8
Bueno 5 a 6
Regular 3 a 4
Malo 1 a 2
Como podemos ver los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el
grado de importancia para nuestro negocio.
La cercanía a proveedores y costo de alquiler, Se asignó un peso del 30% a cada uno ya
que consideramos un criterio muy importante de analizar para decidir la ubicación de nuestra
planta, de la misma manera se asignó un porcentaje para los otros tres criterios.
Luego, tenemos que asignar un valor a cada variable según el distrito. Aquí se ha utilizado
una escala de 1 a 10.
Para obtener el ponderado por variable, se multiplica la calificación x el peso y finalmente
para obtener el total, se suman todos los ponderados.
Al final se obtiene al distrito de Villa el Salvador con mayor ponderado, por lo que se decide
optar por este distrito para la instalación de la fábrica.
Para la Tienda: Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito
de Surco, para la instalación de la Tienda, por estar cerca a la mayor cantidad de los clientes
del NSE “A y B” a quien nos dirigimos y por tener fácil acceso de llegada a nuestra tienda por
ser una zona céntrica y comercial.
MELA KID’s Página 155
El local se alquilará, para el proyecto y funcionará como centro de ventas, se escogieron 04
distritos de Lima: San Borja, Miraflores, Surco, San Isidro y La Molina.
La tienda de nuestra empresa se encontrara ubicada en el departamento de Lima, provincia
de Lima, distrito de Surco.
Ilustración 27: Fuente Google Maps.
Para elegir el distrito de Surco se tomó varios criterios que se indican en el siguiente cuadro.
Tabla 91: Matriz de Decisión de la Tienda- Showroom / Elaboración Propia.
Matriz de Decisión
de la Tienda -
Showroom
San Borja Miraflores Surco La Molina San Isidro
Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.
Cercanía a
Proveedores 0.3 8 2.4 9 2.7 10 3 8 2.4 8 2.4
Fácil Acceso 0.3 7 2.1 7 2.1 8 2.4 6 1.8 5 1.5
Seguridad 0.2 3 0.6 5 1 7 1.4 5 1 5 1
Costo de
Alquiler 0.1 3 0.3 3 0.3 6 0.6 4 0.4 2 0.2
Variedad de 0.1 1 0.1 1 0.1 2 0.2 2 0.2 1 0.1
MELA KID’s Página 156
Locales
Total
5.5
6.2
7.6
5.8
5.2
MELA KID’s Página 157
Estado Calificación
Excelente 9 a 10
Muy Bueno 7 a 8
Bueno 5 a 6
Regular 3 a 4
Malo 1 a 2
Como podemos ver los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el
grado de importancia para nuestro negocio.
La cercanía a clientes y fácil acceso viales, Se asignó un peso del 30% a cada uno ya que
consideramos un criterio muy importante de analizar para decidir la ubicación de nuestra
tienda, de la misma manera se asignó un porcentaje para los otros tres criterios.
Luego, tenemos que asignar un valor a cada variable según el distrito. Aquí se ha utilizado
una escala de 1 a 10.
Para obtener el ponderado por variable, se multiplica la calificación x el peso y finalmente
para obtener el total, se suman todos los ponderados.
Al final se obtiene al distrito de Surco con mayor ponderado, por lo que se decide optar por
este distrito para la instalación de la tienda.
Micro Localización 6.4.2.
De la Fabrica: Luego del resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión,
GRUPO TABLEPERU SAC ha decidido escoger la alternativa más adecuada para la
ubicación de nuestra fábrica de producción, que estará ubicara en el distrito de Villa el
Salvador, estratégicamente en la Av. El Sol 345, V.E.S, Lima, en donde podemos encontrar
grandes locales de fácil acceso para ingreso de insumos y salida de productos terminados.
MELA KID’s Página 158
Tabla 92: Matriz de Decisión de la Fabrica / Elaboración Propia.
Matriz de Decisión de la Fabrica Av. El Sol Av.
Pachacutec
Av. 1 de
Mayo
Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.
Tamaño del Local 0.3 10 3 8 2.4 7 2.1
Fácil Acceso 0.3 8 2.4 6 1.8 5 1.5
Cercanía a
Proveedores 0.2 5 1 5 1 5 1
Zona Industrial 0.1 3 0.3 4 0.4 3 0.3
Seguridad en la Zona 0.1 2 0.2 1 0.1 1 0.1
Total
6.9
5.7
5
Estado Calificación
Excelente 9 a 10
Muy Bueno 7 a 8
Bueno 5 a 6
Regular 3 a 4
Malo 1 a 2
Las instalaciones de la fábrica en donde se iniciara las operaciones de fabricación de los
muebles nos favorecen escoger la dirección de Av. El Sol quien obtuvo el mayor ponderado
por lo siguiente:
Tamaño amplio del local.
Fácil acceso para el ingreso y salida de productos.
Cercanía a los proveedores ahorrando costos de traslados de materiales
Vigilancia permanente, que ejercen la protección y seguridad de nuestro personal.
Zona industrial que no causaría molestas a los vecinos
De la Tienda: Luego del resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión,
GRUPO TABLEPERU SAC ha decidido escoger la alternativa más adecuada para la
ubicación de nuestra tienda de ventas, que estará ubicara en el distrito de Surco,
estratégicamente en la Jr. Monterrey 256, Surco, Lima.
MELA KID’s Página 159
Lugar en donde podemos encontrar variedad de locales de fácil acceso para la llegada de
nuestros clientes por ser una zona con calles amplias muy comercial.
MELA KID’s Página 160
Tabla 93: Matriz de Decisión de la Tienda – Showroom / Elaboración Propia.
Matriz de Decisión de la Fabrica Av.
Benavides
Jr.
Monterrey
Av.
Angamos
Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.
Tamaño del Local 0.3 8 2.4 10 3 7 2.1
Calles Principales 0.3 6 1.8 8 2.4 6 1.8
Zona Comercial 0.2 4 0.8 7 1.4 4 0.8
Variedad de
Locales 0.1 3 0.3 5 0.5 2 0.2
Seguridad en la
Zona 0.1 1 0.1 2 0.2 1 0.1
Total
5.4
7.5
5
Estado Calificación
Excelente 9 a 10
Muy
Bueno 7 a 8
Bueno 5 a 6
Regular 3 a 4
Malo 1 a 2
Las instalaciones de la tienda en donde se iniciara las ventas de los muebles nos favorecen
escoger la dirección de Jr. Monterrey, quien obtuvo el mayor ponderado por lo siguiente:
Tamaño amplio del local.
Calles principales con fácil acceso para el ingreso de los clientes
Vigilancia permanente, que ejercen la protección y seguridad de nuestro personal y
potenciales clientes
Zona comercial que sería de gran atracción para que nuestros clientes puedan visitarnos.
MELA KID’s Página 161
Gastos de Adecuación 6.4.3.
Tabla 94: Gastos de Adecuación Villa El Salvador / Elaboración Propia.
Descripción: Gastos de Adecuación (Villa El Salvador) Cantidad
Acondicionamiento de Planta de Operaciones y Oficinas
Administrativas 1
Cámara de Seguridad 4
Señales de Seguridad 12
Luz de Emergencia 40W 4
Extintor PQS (Contra Incendios) 4
Equipo de Primeros Auxilios 2
Pulsador Manual de Alarma 2
Central de Alarma Contra Incendios 1
Detector de Humo 12
Gastos Imprevistos 1
Tabla 95: Gastos de Adecuación Santiago de Surco / Elaboración Propia.
Descripción: Gastos Servicios
(Surco) Cantidad
Acondicionamiento de Local
Comercial 1
Señales de Seguridad 8
Cámara de Seguridad 4
Luz de Emergencia 40W 4
Extintor PQS (Contra Incendios) 2
Equipo de Primeros Auxilios 2
Pulsador Manual de Alarma 2
Central de Alarma Contra Incendios 1
Detector de Humo 8
Gastos Imprevistos 1
MELA KID’s Página 162
MELA KID’s Página 163
Gastos de Servicios 6.4.4.
Tabla 96: Gastos de Servicios Villa El Salvador / Elaboración Propia.
Descripción: Gastos Servicios (Villa El
Salvador)
Agua
Luz
Servicio (Telefonía, Internet y Cable)
Tabla 97: Gastos de Servicios Surco / Elaboración Propia.
Descripción: Gastos Servicios (Surco)
Alquiler
Agua
Luz
Servicio (Telefonía, Internet y Cable)
MELA KID’s Página 164
Plano del Centro de Operaciones 6.4.5.
Ilustración 28: Plano del Centro de Operaciones y Oficinas Administrativas, Fuente AutoCAD / Elaboración Propia.
MELA KID’s Página 165
file:///D:/Documentos%20de%20Francesco%20Aldair/Downloads/Fabrica%20VES.pdf
Ilustración 29: Plano del Centro Comercial, Fuente AutoCAD / Elaboración Propia.
MELA KID’s Página 166
file:///D:/Documentos%20de%20Francesco%20Aldair/Downloads/SHOWROOM%20SURCO.pdf
MELA KID’s Página 167
Descripción del Centro de Operaciones 6.4.6.
Local de ventas
El área de nuestro local de ventas contará con un área de 200.7 mts2 (14.87 m largo x 13.5 m
de ancho), debidamente diseñada, contando con dos niveles de la misma área, para
maximizar los espacios.
En el primer piso contaremos con dos estacionamientos de autos, y uno diseñado para
nuestro servicio de transporte, el cual está diseñado para la carga y descarga de los muebles
que pueda cargar y descarga en nuestro almacén dentro del local de ventas, además
contaremos con un ambiente de Showroom, para exhibir la variedad de muebles con los que
contamos, además contaremos con SS.HH para personas discapacitadas.
En la segunda planta contraemos con las oficinas de diseño, de marketing, sala de reuniones
y oficina de gerencia general. Además contaremos con una sala de espera. Y también
tendremos dos SS.HH ubicados uno para el público en general y el otro para la gerencia
general.
Local de producción
El área de nuestro local de producción contará con un área de 443 mts2 (31.44 m largo x
14.1 m de ancho), este local está debidamente diseñado tanto ergonómica como
técnicamente, para la instalación de equipos de producción industrial; en los ambientes
tendremos un Showroom, SS.HH tanto para caballeros, como para damas, y un camerino
especialmente diseñado, para que puedan descansar los trabajadores en su hora de break.
Así mismo se contara con las oficinas de logística y producción, además se contará con un
área de gerencia administrativa.
Este local contara además con estacionamientos adecuados para la carga y descarga de
todas los materiales y equipos para la producción industrial de los muebles de melanina, y así
mismo contaremos con una área especialmente diseñada para la instalación de las maquinas
industriales debidamente ubicadas, para maximizar el desplazamiento tanto de los
trabajadores, como de los materiales a transportar dentro del área de trabajo de las
máquinas.
MELA KID’s Página 168
Responsabilidad 6.5.
Impacto Ambiental 6.5.1.
Nuestra empresa generara impacto en el medio ambiente en donde se encuentre, nosotros
estamos comprometidos con el medio ambiente sabemos la importancia de cuidar y preservar
el planeta contribuyendo con el uso adecuado de nuestros materiales, ya que el 70% de la
materia prima de la Melamina proviene de desechos de aserraderos y el 30% restante de
madera de forestaciones planificadas.
Hoy en día los diferentes casas, departamentos, centros comerciales, universidades etc.,
utilizan mobiliario hechos de melanina por el cual se reduce gran cantidad de tala de árboles,
de la misma manera se adapta fácilmente a los espacios de cada local, actualmente la
madera perdió protagonismo y pasó a tener otro lugar dentro de la compra de muebles. La
Melamina entró en el mercado con bastante fuerza con un alto crecimiento en nuestro
mercado local.
Con los Trabajadores 6.5.2.
Nuestra empresa GRUPO TABLEPERU SAC tiene compromiso con los trabajadores el cual
mantendrán y respetará los horarios de trabajo, el descanso semanal y los beneficios sociales
que se corresponden según ley, también mantendremos las condiciones de seguridad e
higiene en el trabajo para los colaboradores de nuestras diversas áreas.
En la zona de producción nuestros operarios utilizaran guantes, mamelucos, botas, cascos, y
mandiles brindando un cuidado ideal y la protección necesaria para logra el cumplimiento de
nuestro proceso sin accidentes graves.
MELA KID’s Página 169
También se mantendrá un clima organizacional mediante la comunicación directa
programando reuniones, Full Days, agasajos por el día del padre, paseo para sus hijos etc.,
con todos los trabajadores ya que consideramos de vital importancia que nuestros
colaboradores se sientas cómodos en su centro de labores, así mismo se brindara
capacitación en diferentes curso para estar actualizados y pueden desempeñar un trabajo
optimo y por ende tener al final un buen producto.
Seles brindara la siguiente información a cada colaborador:
Inducción y procedimientos de la empresa.
Capacitación en el manejo de equipos y maquinarias
Charlas sobre salud y condiciones en el trabajo.
Capacitación en el uso de implementos de seguridad industrial
Charlas sobre ética profesional, en donde los colaboradores, proveedores y transportistas
no estén involucrados en conductas ilegales, drogas ni corrupción.
Con la Comunidad 6.5.3.
GRUPO TABLEPERU SAC, dentro de sus planes tiene idea de desarrollar una cultura
organizacional que cuente con valores y principios sociales muy importantes que serán
transmitidos a todas las personas de la comunidad incentivando el respeto al medio
ambiente, de la misma manera generando puesto de trabajo que contribuyen a mejorar la
economía de sus hogares.
Realizamos distintas campañas apoyando a las comunidades cercanas a nuestra fábrica
(Villa el Salvador) con obras de pavimentación de veredas y jardines para tener un mejor
MELA KID’s Página 170
estilo de vida, capacitaciones y reuniones en favor de la educación de los niños con escasos
recursos económicos.
Participaremos en visitas a AAHH en días festivos en los distritos de Villa el Salvador y Villa
María del Triunfo, organizando eventos para niños, padres y madres de familia por ejemplo
en el día del niño, día de la madre y del padre, navidad.
MELA KID’s Página 171
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero 7.
Inversiones 7.1.
Inversión en Activo Fijo Depreciable 7.1.1.
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Total
Precio
Operaciones 184,216.10 33,158.90 217,375.00
Canteadora 1 88136 88136 15864 104000
Escuadradora 1 37182 37182 6693 43875
Cnc Router 1 34428 34428 6197 40625
Enchapadora de cantos curvo 1 16525 16525 2975 19500
Perfiladora manual de cantos 1 695 695 125 820
Taladro de banco 1 763 763 137 900
Atornilladores inalámbricos 3 700 2100 378 2478
Taladros 3 250 750 135 885
Pistola de calor 2 250 500 90 590
Ruteadora manual 1 1400 1400 252 1652
Mesas de trabajo (bancada) 3 169 508 92 600
Estantes 3 127 381 69 450
Casilleros 1 847 847 153 1000
Administración 21,903.73 3,942.67 25,846.40
Computadoras cori 5 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00
Impresora de tinta continua 1 720.34 720.34 129.66 850.00
Laptop 2 2,542.37 5,084.75 915.25 6,000.00
Escritorio 8 400.00 3,200.00 576.00 3,776.00
Archivadores 9 400.00 3,600.00 648.00 4,248.00
Sillas giratorias 8 180.00 1,440.00 259.20 1,699.20
Muebles de espera 1 800.00 800.00 144.00 944.00
MELA KID’s Página 172
Sillas estacionarias 12 120.00 1,440.00 259.20 1,699.20
Mesa conferencia incluida las 8
sillas 1 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00
Ventas 35,422.37 6,376.03 41,798.40
Laptop 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00
Sillas giratorias 1 180.00 180.00 32.40 212.40
Escritorio 1 400.00 400.00 72.00 472.00
Unidad de transporte 1 32,300.00 32,300.00 5,814.00 38,114.00
TOTAL ACTIVO FIJO 241,542.20 43,477.60 285,019.80
Inversión en Activo Intangible 7.1.2.
Descripción Cantidad
Costo
unitario
S/.sin IGV
Total
Valor
Venta
IGV 18
%
Total
Precio de
Venta
Constitución de la empresa
S/. 1,192 S/. 194 S/. 1,386
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/. 4 S/. 4 S/. 0 S/. 4.00
Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 18 S/. 18 S/. 0 S/. 18.00
Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354.00
Derechos notariales (escritura pública) 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708.00
Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90.00
Obtención de Nro. RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0.00
Legislación de 3 libros contables 1 S/. 120 S/. 120 S/. 22 S/. 141.60
Legislación de 3 libros literales 1 S/. 60 S/. 60 S/. 11 S/. 70.80
Marcas y patentes
S/. 1,247 S/. 0 S/. 1,247
Búsqueda fonética 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0 S/. 31.00
Búsqueda figurativa 1 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 38.46
Registro de marca y logo (13.9% de
UIT) 1 S/. 563 S/. 563 S/. 0 S/. 562.95
Registro de nombre comercial (13.9%
de UIT) 1 S/. 549 S/. 549 S/. 0 S/. 549.05
MELA KID’s Página 173
Publicación en el Diario El Peruano 3 S/. 22 S/. 66 S/. 0 S/. 66.00
Licencias y autorizaciones
S/. 1,344 S/. 0 S/. 1,344
Licencia de Funcionamiento – Surco 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400
Licencia de Funcionamiento – Villa El
Salvador 1 S/. 320 S/. 320 S/. 0 S/. 320
Compatibilidad de Uso – Surco 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155
Compatibilidad de Uso – Villa El
Salvador 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155
Certificado Defensa Civil – Surco 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157
Certificado Defensa Civil – Villar El
Salvador 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157
TOTAL
S/. 3,783 S/. 194 S/. 3,978
Inversión en Gastos Pre-Operativos 7.1.3.
Concepto Cantida
d
Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Importe
Total
Utensilios, enseres y útiles, herramientas 1,776.10 319.70 2,095.80
Cinta métrica 10 15.25 152.54 27.46 180.00
Escuadra 3 25.42 76.27 13.73 90.00
Martillos 4 16.95 67.80 12.20 80.00
Destornilladores mixtas 3 8.47 25.42 4.58 30.00
Alicates mixtos 5 8.47 42.37 7.63 50.00
Cierra 3 21.19 63.56 11.44 75.00
Martillos de goma 3 16.95 50.85 9.15 60.00
Espátulas 3 6.78 20.34 3.66 24.00
Limas 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Nivel de mano 3 16.95 50.85 9.15 60.00
Aplicador de silicona 3 8.47 25.42 4.58 30.00
Cúter 3 4.24 12.71 2.29 15.00
MELA KID’s Página 174
Serrucho 3 21.19 63.56 11.44 75.00
Cúter de plástico 2 0.85 1.69 0.31 2.00
Tijera 2 1.69 3.39 0.61 4.00
Lápiz marcador 3 0.85 2.54 0.46 3.00
Kit de formones 3 42.37 127.12 22.88 150.00
Kit brocas mixtas 3 33.90 101.69 18.31 120.00
Herramientas
900.85 162.15 1,063.00
Lustradora 1 220.34 220.34 39.66 260.00
Aspiradora 1 151.69 151.69 27.31 179.00
Escobas 2 7.63 15.25 2.75 18.00
Plumero 1 2.54 2.54 0.46 3.00
Recogedores 2 8.47 16.95 3.05 20.00
Desinfectante 2 8.47 16.95 3.05 20.00
Desatorador 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Bolsa de Basura Grande x 100 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Papel Higiénico x 20 1 8.47 8.47 1.53 10.00
Jabón Liquido 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Perfumador 3 4.75 14.24 2.56 16.80
Alcohol 1Lt 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Trapos (guaipe) 10 2.97 29.66 5.34 35.00
Útiles de limpieza
512.54 92.26 604.80
Lapiceros 20 0.85 16.95 3.05 20.00
Folders 10 1.69 16.95 3.05 20.00
Cuadernos 3 2.97 8.90 1.60 10.50
Hojas bond 1 millar 1 16.95 16.95 3.05 20.00
Porta lapiceros 9 1.69 15.25 2.75 18.00
Posit 9 1.27 11.44 2.06 13.50
Engrapadores 9 4.24 38.14 6.86 45.00
Caja de clips 9 2.54 22.88 4.12 27.00
MELA KID’s Página 175
Resaltadores 9 2.54 22.88 4.12 27.00
Reglas de plástico 9 0.85 7.63 1.37 9.00
Calculadora 9 8.47 76.27 13.73 90.00
Recarga tintas continuas 4 27.12 108.47 19.53 128.00
Útiles de oficina
362.71 65.29 428.00
Acondicionamiento de Local 65,380.00 11,768.4
0 77,148.40
Aire acondicionado 24000 BTU (INCL.
Instal) 2 2250 4,500.00 810.00 5,310.00
Piso laminado mt2 (INCL. Instal y espuma ) 86 40 3,440.00 619.20 4,059.20
Techo cielo raso (INCL. Instal.) 1 6000 6,000.00 1,080.00 7,080.00
Luminarias (INCL. Instal.) 1 4000 4,000.00 720.00 4,720.00
Puertas contra placadas 2 1000 2,000.00 360.00 2,360.00
Puertas de vidrio 8 700 5,600.00 1,008.00 6,608.00
Puertas de baño 4 400 1,600.00 288.00 1,888.00
Alfombra área administrativa 1 5000 5,000.00 900.00 5,900.00
Aire acondicionado 36000 BTU (INCL.
Instal.) 1 3000 3,000.00 540.00 3,540.00
Techo cielo raso con tijerales y calaminón
x mt2 200 40 8,000.00 1,440.00 9,440.00
Inodoros y lavaderos one piece 2 1500 3,000.00 540.00 3,540.00
Inodoros y lavaderos top piece 4 800 3,200.00 576.00 3,776.00
Portones de entrada y salida 2 2500 5,000.00 900.00 5,900.00
Tanques de agua con bomba 1 1200 1,200.00 216.00 1,416.00
Instalación de luminarias área general 1 3000 3,000.00 540.00 3,540.00
Luminarias fluorescentes 10 100 1,000.00 180.00 1,180.00
Luminarias focos decorativos 8 80 640.00 115.20 755.20
Luminarias focos 8 25 200.00 36.00 236.00
Servicios arquitecto 1 5000 5,000.00 900.00 5,900.00
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 18,389.83 3,310.17 21,700.00
MELA KID’s Página 176
Alianzas estratégicas 1 5,084.75 5,084.75 915.25 6,000.00
Inauguración del Showroom 1 10,000.0
0 10,000.00 1,800.00 11,800.00
Sesión fotográfica 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00
Publicidad en Facebook / Instagram 1 762.71 762.71 137.29 900.00
Remuneraciones diciembre 26,144.79 0.00 26,144.79
Pago Total planilla administrativa 1 6,605.00 6,605.00 0.00 6,605.00
Pago total planilla de ventas 1 1,100.83 1,100.83 0.00 1,100.83
Pago planilla MOD 1 14,365.8
8 14,365.88 0.00 14,365.88
Pago planilla MOI 1 4,073.08 4,073.08 0.00 4,073.08
Servicios diciembre 9,968.83 1,659.39 11,628.21
Energía eléctrica(luz) trifásica 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00
Agua comercial 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Teléfono + internet 1 84.75 84.75 15.25 100.00
Abogado 1 300.00 300.00 0.00 300.00
Contador 1 450.00 450.00 0.00 450.00
Servicio de Viniles (stickers) 1 273.06 273.06 49.15 322.21
Limpieza 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Seguridad 1 2,400.00 2,400.00 432.00 2,832.00
Alquiler Adelantado Showroom (diciembre) 1 6022.0 6022.03 1,083.97 7,106.00
Alquiler Adelantado planta(diciembre) 1 7664.4 7664.41 1,379.59 9,044.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
135,345.9
9
19,521.2
2
154,867.2
1
Garantía de Alquiler Showroom 2 6,022.0 12,044.07 2,167.93 14,212.00
Garantía de Alquiler planta 2 7,664.4 15,328.81 2,759.19 18,088.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
162,718.8
7
24,448.3
3
187,167.2
1
MELA KID’s Página 177
Inversión en Inventarios Iniciales 7.1.4.
Sampling 2017 Costo Unitario Costo Total IGV Monto
Camas a producir 4 S/. 531.59 S/. 2,126.37 S/. 382.75 S/. 2,509.11
Roperos a producir 3 S/. 815.51 S/. 2,446.54 S/. 440.38 S/. 2,886.92
Escritorios a producir 2 S/. 252.04 S/. 504.09 S/. 90.74 S/. 594.83
S/. 5,077.00 S/. 913.86 S/. 5,990.86
MELA KID’s Página 178
Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) 7.1.5.
Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Saldo Inicial de
Caja 0
(13,537
) 3,126 2,106 12,139 11,436 14,973 14,196 32,490 31,609 26,801 15,044
Valor venta 92,973 92,973 92,973 112,89
6
112,89
6
112,89
6
132,81
9
132,81
9
132,81
9
132,81
9
132,81
9
132,81
9
I.G.V. de Ventas 16,735 16,735 16,735 20,321 20,321 20,321 23,907 23,907 23,907 23,907 23,907 23,907
VENTA CON I.G.V. 109,70
9
109,70
9
109,70
9
133,21
7
133,21
7
133,21
7
156,72
6
156,72
6
156,72
6
156,72
6
156,72
6
156,72
6
Cobranza contado 109,70
9
109,70
9
109,70
9
133,21
7
133,21
7
133,21
7
156,72
6
156,72
6
156,72
6
156,72
6
156,72
6
156,72
6
Total Egresos en
Efectivo 130,355 113,664 114,685 128,141 128,839 125,302 149,568 131,268 132,149 136,957 142,978 151,395
Materiales
Insumos y materiales
(Incl. IGV) 42,125 36,227 36,227 49,561 43,803 44,107 56,808 51,319 51,319 56,808 51,319 51,319
Personal
Mano de Obra Directa 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 3,800
Personal administrativo 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,800
MELA KID’s Página 179
Personal de Ventas 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Mano de obra indirecta 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700
Comisión de
vendedores 1% de las
ventas
1,076 1,076 1,076 1,306 1,306 1,306 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537
Gratificación 0 0 0 0 0 0 11,875 0 0 0 0 11,875
Pago de CTS 0 0 0 0 6,432 0 0 0 0 0 6,432 0
Es Salud 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1,069 0 0 0 0 1,069
SCTR(1% del sueldo
básico) 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238
Servicios
Agua 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Teléfono + internet 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Luz 5,000 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.0
0
5,000.0
0
5,000.0
0
5,000.0
0
5,000.0
0
5,000.0
0
Glp 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Mantenimiento unidad
de transporte 600.00
600.00
600.00
600.00
Alquiler local planta 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274
MELA KID’s Página 180
Alquiler del local
Showroom 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336
Recarga de extintores
120
Herramientas,
utensilios y útiles de
limpieza
192 212 401 212 192 529 192 212 401 212 192 1,657
Mantenimiento
maquinaria y equipos
de producción
0 0 0 0 0 1,310 0 0 0 0 0 1,664
Mantenimiento equipos
de oficina 0 0 83 0 0 83 0 0 83 0 0 791
Útiles de oficina 71 91 100 91 71 183 71 91 100 91 71 428
Servicio de limpieza y
vigilancia 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
Contador 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Servicio de Viniles
(stikers) 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Comisión visa(75% de
los clientes paga con
visa)
3,486 3,486 3,486 4,234 4,234 4,234 4,981 4,981 4,981 4,981 4,981 4,981
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. Y 12700 500 500 700 500 500 700 500 500 700 500 500
MELA KID’s Página 181
Publicidad
Activ. De
Responsabilidad Social
Responsabilidad social 350 350 490 330 300 450 350 350 350 350 350 550
Impuestos
Pago a Cuenta Imp.
Renta 1.5% 0 1,395 1,395 1,395 1,693 1,693 1,693 1,992 1,992 1,992 1,992 1,992
Pagos de IGV al
Estado 11,054 11,928
Préstamo e
Imprevistos
Cuotas del Préstamo 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749
Ingresos menos
Egresos del mes (13,537) 3,126 2,106 12,139 11,436 14,973 14,196 32,490 31,609 26,801 15,044 10,912
Saldo acumulado (13,537) (10,411) (8,305) 3,834 15,270 30,242 44,438 76,929 108,538 135,339 150,383 161,295
Máximo déficit mensual
acumulado (13,537)
Inversión en Capital de
Trabajo (13,537)
Liquidación del IGV 7.1.6.
Liquidación de Igv dic-17 ene- feb- mar- abr- may- jun- jul-18 ago- sep- oct- nov- dic-18
MELA KID’s Página 182
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Igv de ventas
S/.
16,40
9
S/.
16,40
9
S/.
16,40
9
S/.
19,92
5
S/.
19,92
5
S/.
19,92
5
S/.
23,44
1
S/.
23,44
1
S/.
23,44
1
S/.
23,44
1
S/.
23,44
1
S/.
23,44
1
Igv egresos
S/.
69,03
4
S/.
13,42
3
S/.
10,66
9
S/.
10,82
4
S/.
12,73
0
S/.
11,81
1
S/.
12,25
2
S/.
13,83
3
S/.
12,97
1
S/.
13,10
5
S/.
13,83
9
S/.
12,96
5
S/.
13,75
8
Igv de materia prima
S/.
6,426
S/.
5,526
S/.
5,526
S/.
7,560
S/.
6,682
S/.
6,728
S/.
8,666
S/.
7,828
S/.
7,828
S/.
8,666
S/.
7,828
S/.
7,828
Agua
S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76
Teléfono+ internet
S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15
Luz
S/.
763
S/.
763
S/.
763
S/.
763
S/.
763
S/.
763
S/.
763
S/.
763
S/.
763
S/.
763
S/.
763
S/.
763
GLP
S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23
Mantenimiento unidad de
transporte S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92
Slquiler local planta
S/.
1,872
S/.
1,872
S/.
1,872
S/.
1,872
S/.
1,872
S/.
1,872
S/.
1,872
S/.
1,872
S/.
1,872
S/.
1,872
S/.
1,872
S/.
1,872
Alquiler del local Showroom
S/.
1,577
S/.
1,577
S/.
1,577
S/.
1,577
S/.
1,577
S/.
1,577
S/.
1,577
S/.
1,577
S/.
1,577
S/.
1,577
S/.
1,577
S/.
1,577
Recarga de extintores
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18
Herramientas, utensilios y
S/. 29 S/. 32 S/. 61 S/. 32 S/. 29 S/. 81 S/. 29 S/. 32 S/. 61 S/. 32 S/. 29 S/.
MELA KID’s Página 183
útiles de limpieza 253
Mantenimiento maquinaria y
equipos de producción S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
254
Mantenimiento equipos de
oficina S/. 0 S/. 0 S/. 13 S/. 0 S/. 0 S/. 13 S/. 0 S/. 0 S/. 13 S/. 0 S/. 0
S/.
121
Útiles de oficina
S/. 11 S/. 14 S/. 15 S/. 14 S/. 11 S/. 28 S/. 11 S/. 14 S/. 15 S/. 14 S/. 11 S/. 65
Igv servicios tercerizados
S/.
641
S/.
641
S/.
641
S/.
641
S/.
641
S/.
641
S/.
641
S/.
641
S/.
641
S/.
641
S/.
641
S/.
641
Promoción y Publicidad
S/.
1,937 S/. 76 S/. 76
S/.
107 S/. 76 S/. 76
S/.
107 S/. 76 S/. 76
S/.
107 S/. 76 S/. 76
RESPONSABILIDAD SOCIAL
S/. 53 S/. 53 S/. 75 S/. 50 S/. 46 S/. 69 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 84
Igv inversiones
S/.
69,03
4
Igv neto (69,034) S/. 4,297 S/. 7,052 S/. 6,896 S/. 8,576 S/. 9,496 S/. 9,054 S/. 11,060 S/. 11,922 S/. 11,788 S/. 11,054 S/. 11,928 S/. 11,135
Crédito fiscal (69,034) (69,034) (64,737) (57,685) (50,789) (42,212) (32,716) (23,662) (12,602) (680)
Neto a pagar (64,737) (57,685) (50,789) (42,212) (32,716) (23,662) (12,602) -S/. 680 S/. 11,108 S/. 11,054 S/. 11,928 S/. 11,135
Resumen de Estructura de Inversiones 7.1.7.
Rubro Valor IGV Monto %
MELA KID’s Página 184
Activo Fijo S/. 241,542 S/. 43,478 S/. 285,020 57%
Activos Intangibles S/. 3,783 S/. 194 S/. 3,978 1%
Gastos Pre
Operativos S/. 162,719 S/. 24,448 S/. 187,167 38%
Inventarios S/. 5,077 S/. 914 S/. 5,991 1%
Capital de Trabajo S/. 13,537 S/. 0 S/. 13,537 3%
TOTAL S/. 426,659 S/. 69,034 S/. 495,693 100%
Financiamiento 7.2.
Estructura de Financiamiento 7.2.1.
Monto
Activo Fijo S/. 285,020
Activos Intangibles S/. 3,978
Gastos Pre
Operativos S/. 187,167
Inventarios S/. 5,991
Capital de Trabajo S/. 13,537
Total Inversión S/. 495,693
Tipo Monto %
MELA KID’s Página 185
Deuda 247,846 50%
Capital Propio 247,846 50%
TOTAL 495,693 100%
Financiamiento del Activo Fijo 7.2.2.
Préstamo para el activo
fijo 247,846
TCEA( Mi banco) 32.90%
TEM 2.39854%
Plazo 4 años
Plazo 48 meses
Cuota Mensual 8,749
50% 50% Deuda
Capital Propio
MELA KID’s Página 186
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 247,846 5,945 2,805 8,749 1,754 245,042
2 245,042 5,877 2,872 8,749 1,734 242,170
3 242,170 5,809 2,941 8,749 1,714 239,229
4 239,229 5,738 3,011 8,749 1,693 236,218
5 236,218 5,666 3,084 8,749 1,671 233,134
6 233,134 5,592 3,157 8,749 1,650 229,977
7 229,977 5,516 3,233 8,749 1,627 226,744
8 226,744 5,439 3,311 8,749 1,604 223,433
9 223,433 5,359 3,390 8,749 1,581 220,043
10 220,043 5,278 3,472 8,749 1,557 216,571
11 216,571 5,195 3,555 8,749 1,532 213,016
12 213,016 5,109 3,640 8,749 1,507 209,376
13 209,376 5,022 3,727 8,749 1,481 205,649
14 205,649 4,933 3,817 8,749 1,455 201,832
15 201,832 4,841 3,908 8,749 1,428 197,924
16 197,924 4,747 4,002 8,749 1,400 193,922
17 193,922 4,651 4,098 8,749 1,372 189,824
18 189,824 4,553 4,196 8,749 1,343 185,628
MELA KID’s Página 187
19 185,628 4,452 4,297 8,749 1,313 181,331
20 181,331 4,349 4,400 8,749 1,283 176,931
21 176,931 4,244 4,506 8,749 1,252 172,425
22 172,425 4,136 4,614 8,749 1,220 167,812
23 167,812 4,025 4,724 8,749 1,187 163,087
24 163,087 3,912 4,838 8,749 1,154 158,250
25 158,250 3,796 4,954 8,749 1,120 153,296
26 153,296 3,677 5,072 8,749 1,085 148,224
27 148,224 3,555 5,194 8,749 1,049 143,030
28 143,030 3,431 5,319 8,749 1,012 137,711
29 137,711 3,303 5,446 8,749 974 132,265
30 132,265 3,172 5,577 8,749 936 126,688
31 126,688 3,039 5,711 8,749 896 120,977
32 120,977 2,902 5,848 8,749 856 115,130
33 115,130 2,761 5,988 8,749 815 109,142
34 109,142 2,618 6,132 8,749 772 103,010
35 103,010 2,471 6,279 8,749 729 96,732
36 96,732 2,320 6,429 8,749 684 90,302
37 90,302 2,166 6,583 8,749 639 83,719
38 83,719 2,008 6,741 8,749 592 76,978
MELA KID’s Página 188
39 76,978 1,846 6,903 8,749 545 70,075
40 70,075 1,681 7,069 8,749 496 63,006
41 63,006 1,511 7,238 8,749 446 55,768
42 55,768 1,338 7,412 8,749 395 48,357
43 48,357 1,160 7,589 8,749 342 40,767
44 40,767 978 7,771 8,749 288 32,996
45 32,996 791 7,958 8,749 233 25,038
46 25,038 601 8,149 8,749 177 16,889
47 16,889 405 8,344 8,749 120 8,545
48 8,545 205 8,544 8,749 60 0
Totales 172,120 247,846 419,966 50,776
Ingresos Anuales 7.3.
Ingresos por Ventas 7.3.1.
Consolidado
Canal 2018 2019 2020 2021 2022
Directo
MELA KID’s Página 189
CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76 S/. 880,154.60 S/. 947,863.37
ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23
ESCRITORIO S/. 274,599.25 S/. 338,476.97 S/. 368,045.50 S/. 398,143.40 S/. 428,771.88
TOTAL VALOR
VENTA S/. 1,414,522.54 S/. 1,743,571.07 S/. 1,895,885.22 S/. 2,050,926.27
S/.
2,208,700.47
I.G.V. de Ventas S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08
VENTA CON I.G.V. S/. 1,669,136.60 S/. 2,057,413.86 S/. 2,237,144.56 S/. 2,420,093.00 S/.
2,606,266.56
Recuperación de Capital de Trabajo 7.3.2.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas
1,414,523
1,743,571
1,895,885
2,050,926
2,208,700
Capital de trabajo necesario
13,537
16,686
18,144
19,628
21,138
Inversión capital de trabajo
(13,537)
(3,149)
(1,458)
(1,484)
(1,510)
Recuperación de capital de
trabajo 21,138
MELA KID’s Página 190
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo 7.3.3.
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Total
Precio
Vida
Util
(años)
Deprec.
(3años)
V.Libros
(5º año)
V.Merc.
(%)
V.
Mercado
(Soles)
Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de
Desecho
Operaciones 184,216.10 33,158.90 217,375.00
183,368.64 0.00
92,108.05 92,108.05 27,171.88 64,936.18
Canteadora 1 S/.
88,135.59
S/.
88,135.59
S/.
15,864.41
S/.
104,000.00 3 88,135.59 44,067.80 50% 44,067.80 44,067.80 13,000.00 31,067.80
Escuadradora 1 S/.
37,182.20
S/.
37,182.20
S/.
6,692.80
S/.
43,875.00 3 37,182.20 18,591.10 50% 18,591.10 18,591.10 5,484.38 13,106.73
Cnc router 1 S/.
34,427.97
S/.
34,427.97
S/.
6,197.03
S/.
40,625.00 3 34,427.97 17,213.98 50% 17,213.98 17,213.98 5,078.13 12,135.86
Enchapadora
de cantos
curvo
1 S/.
16,525.42
S/.
16,525.42
S/.
2,974.58
S/.
19,500.00 3 16,525.42 8,262.71 50% 8,262.71 8,262.71 2,437.50 5,825.21
Perfiladora
manual de
cantos
1 S/.
694.92 S/. 694.92
S/.
125.08 S/. 820.00 3 694.92 347.46 50% 347.46 347.46 102.50 244.96
Taladro de
banco 1
S/.
762.71 S/. 762.71
S/.
137.29 S/. 900.00 3 762.71 381.36 50% 381.36 381.36 112.50 268.86
Atornilladores 3 S/. S/. S/. S/. 3 2,100.00 1,050.00 50% 1,050.00 1,050.00 309.75 740.25
MELA KID’s Página 191
inalámbricos 700.00 2,100.00 378.00 2,478.00
Taladros 3 S/.
250.00 S/. 750.00
S/.
135.00 S/. 885.00 3 750.00 375.00 50% 375.00 375.00 110.63 264.38
Pistola de
calor 2
S/.
250.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00 3 500.00 250.00 50% 250.00 250.00 73.75 176.25
Ruteadora
manual 1
S/.
1,400.00
S/.
1,400.00
S/.
252.00
S/.
1,652.00 3 1,400.00 700.00 50% 700.00 700.00 206.50 493.50
Mesas de
trabajo
(bancada)
3 S/.
169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 3 508.47 254.24 50% 254.24 254.24 75.00 179.24
Estantes 3 S/.
127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00 3 381.36 190.68 50% 190.68 190.68 56.25 134.43
Casilleros 1 S/.
847.46 S/. 847.46
S/.
152.54
S/.
1,000.00 3 847.46 423.73 50% 423.73 423.73 125.00 298.73
Administración 21,903.73 3,942.67 25,846.40
21,903.73 0.00
10,951.86 10,951.86 3,230.80 7,721.06
Computadoras
cori 5 1
S/.
2,118.64
S/.
2,118.64
S/.
381.36
S/.
2,500.00 3 2,118.64 0.00 50% 1,059.32 1,059.32 312.5 746.82
Impresora de
tinta continua 1
S/.
720.34 S/. 720.34
S/.
129.66 S/. 850.00 3 720.34 0.00 50% 360.17 360.17 106.25 253.92
Laptop 2 S/.
2,542.37
S/.
5,084.75
S/.
915.25
S/.
6,000.00 3 5,084.75 0.00 50% 2,542.37 2,542.37 750 1,792.37
Escritorio 8 S/. S/. S/. S/. 3 3,200.00 0.00 50% 1,600.00 1,600.00 472 1,128.00
MELA KID’s Página 192
400.00 3,200.00 576.00 3,776.00
Archivadores 9 S/.
400.00
S/.
3,600.00
S/.
648.00
S/.
4,248.00 3 3,600.00 0.00 50% 1,800.00 1,800.00 531 1,269.00
Sillas
giratorias 8
S/.
180.00
S/.
1,440.00
S/.
259.20
S/.
1,699.20 3 1,440.00 0.00 50% 720.00 720.00 212.4 507.60
Muebles de
espera 1
S/.
800.00 S/. 800.00
S/.
144.00 S/. 944.00 3 800.00 0.00 50% 400.00 400.00 118 282.00
Sillas
estacionarias 12
S/.
120.00
S/.
1,440.00
S/.
259.20
S/.
1,699.20 3 1,440.00 0.00 50% 720.00 720.00 212.4 507.60
Mesa
conferencia
incluida las 8
sillas
1 S/.
3,500.00
S/.
3,500.00
S/.
630.00
S/.
4,130.00 3 3,500.00 0.00 50% 1,750.00 1,750.00 516.25 1,233.75
Ventas 35,422.37 6,376.03 41,798.40
35,422.37 0.00
17,711.19 17,711.19 5,224.80 12,486.39
Laptop 1 S/.
2,542.37
S/.
2,542.37
S/.
457.63
S/.
3,000.00 3 2,542.37 0.00 50% 1,271.19 1,271.19 375 896.19
Sillas
giratorias 1
S/.
180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40 3 180.00 0.00 50% 90.00 90.00 26.55 63.45
Escritorio 1 S/.
400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00 3 400.00 0.00 50% 200.00 200.00 59 141.00
Unidad de
transporte 1
S/.
32,300.00
S/.
32,300.00
S/.
5,814.00
S/.
38,114.00 3 32,300.00 0.00 50% 16,150.00 16,150.00 4764.25 11,385.75
MELA KID’s Página 193
TOTAL ACTIVO FIJO 241,542.20 43,477.60 285,019.80
240,694.75 0.00
120,771.10 120,771.10 35,627.48 85,143.63
IGV(Valor
mercado) 21,738.80
Valor de
Desecho
con IGV
106,882.43
Costos y Gastos Anuales 7.4.
Egresos desembolsables 7.4.1.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
Concepto Costo unitario 2018 2019 2020 2021 2022
Tablero de Melamina 18 mm (2.44mt x 2.14
mt) S/. 161.02 S/. 347,313.56 S/. 406,245.76 S/. 434,423.73 S/. 469,042.37
S/.
503,983.05
Tornillos dentados 4 x 50 mm S/. 16.95 S/. 2,152.54 S/. 2,627.12 S/. 2,813.56 S/. 3,033.90 S/. 3,254.24
Tornillos dentados 4 x 30 mm S/. 28.81 S/. 432.20 S/. 518.64 S/. 547.46 S/. 576.27 S/. 633.90
Tornillos dentados 4 x 20 mm S/. 22.88 S/. 823.73 S/. 983.90 S/. 1,052.54 S/. 1,144.07 S/. 1,235.59
Correderas telescópicas 18" (pares) S/. 88.98 S/. 21,000.00 S/. 25,716.10 S/. 27,584.75 S/. 29,809.32 S/. 31,855.93
Canto grueso de PVC 3mm (espesor) S/. 84.75 S/. 19,237.29 S/. 23,389.83 S/. 25,000.00 S/. 27,033.90 S/. 28,983.05
Canto delgado de PVC 0.5 mm (espesor) S/. 30.51 S/. 3,844.07 S/. 4,667.80 S/. 5,003.39 S/. 5,400.00 S/. 5,796.61
MELA KID’s Página 194
Pegamento para canteo S/. 237.29 S/. 9,491.53 S/. 11,152.54 S/. 11,864.41 S/. 12,813.56 S/. 13,762.71
Tapa tornillos S/. 4.24 S/. 3,457.63 S/. 4,250.00 S/. 4,542.37 S/. 4,906.78 S/. 5,275.42
Jaladores S/. 190.68 S/. 13,538.14 S/. 16,588.98 S/. 17,733.05 S/. 19,258.47 S/. 20,593.22
Nordex decorativo (2.6mt x 1.85mt) S/. 32.20 S/. 34,715.25 S/. 38,805.08 S/. 41,477.97 S/. 44,794.92 S/. 48,144.07
Deslizadores de plástico S/. 4.24 S/. 271.19 S/. 330.51 S/. 355.93 S/. 381.36 S/. 411.02
Tubo ovalado colgador de aluminio S/. 10.17 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 50.85
Soporte de tubo ovalado S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Bisagra cangrejo S/. 296.61 S/. 22,542.37 S/. 27,584.75 S/. 29,661.02 S/. 32,033.90 S/. 34,110.17
Total sin IGV 478,987.29 563,028.81 602,227.97 650,396.61 698,216.95
IGV 87,092.84 101,345.19 108,401.03 117,071.39 125,679.05
Total con IGV 566,080.13 664,374.00 710,629.00 767,468.00 823,896.00
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Área Puestos
Cantid
ad de
trabaja
dores
año 1
Cantid
ad de
trabaja
dores
año 2
Cantid
ad de
trabaja
dores
año 3
Cantid
ad de
trabaja
dores
año 4
Cantid
ad de
trabaja
dores
año 5
Remunera
ción
Mensual
S/. 2018
Remunera
ción
Mensual
S/. 2019
Remunera
ción
Mensual
S/. 2020
Remunera
ción
Mensual
S/. 2021
Remunera
ción
Mensual
S/. 2022
MELA KID’s Página 195
Producció
n Operario de Corte 1 1 1 1 1
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
Producció
n Auxiliar de Corte 1 1 1 1 1 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00
Producció
n
Operario de
Enchape 1 1 1 1 1
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
Producció
n Auxiliar de Enchape 1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Producció
n
Operario CNC
(cortes especiales) 1 1 1 1 1
S/.
1,500.00
S/.
1,500.00
S/.
1,500.00
S/.
1,500.00
S/.
1,500.00
Producció
n
Operario de Armado
(Camas) 1 1 1 2 2
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
Producció
n
Ayudante de
Armado (Camas) 1 1 1 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Producció
n
Operario de Armado
(Ropero) 1 2 2 2 2
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
Producció
n
Ayudante de
Armado (Ropero) 1 2 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Producció
n
Operario de Armado
(Escritorio) 1 1 1 1 1
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
Producció
n
Ayudante de
Armado (Escritorio) 1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
MELA KID’s Página 196
11 13 13 15 15
Cuadro de provisiones 2018 2019 2020 2021 2022
Operario de Corte S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Auxiliar de Corte S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00
Operario de Enchape S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Auxiliar de Enchape S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
Operario CNC (cortes especiales) S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
Operario de Armado (Camas) S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00
Ayudante de Armado (Camas) S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
Operario de Armado (Ropero) S/. 19,200.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00
Ayudante de Armado (Ropero) S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
Operario de Armado (Escritorio) S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00
Ayudante de Armado (Escritorio) S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
Total Sueldo Bruto S/. 156,600.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 215,400.00 S/.
215,400.00
Gratificación(1/12) S/. 13,050.00 S/. 15,500.00 S/. 15,500.00 S/. 17,950.00 S/. 17,950.00
Total Sueldo S/. 169,650.00 S/. 201,500.00 S/. 201,500.00 S/. 233,350.00 S/.
233,350.00
CTS(1/24) S/. 7,068.75 S/. 8,395.83 S/. 8,395.83 S/. 9,722.92 S/. 9,722.92
Es Salud (9%) S/. 14,094.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 19,386.00 S/. 19,386.00
MELA KID’s Página 197
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 1,174.50 S/. 1,395.00 S/. 1,395.00 S/. 1,615.50 S/. 1,615.50
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 1,566.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 2,154.00 S/. 2,154.00
Costo MOD S/. 193,553.25 S/. 229,890.83 S/. 229,890.83 S/. 266,228.42 S/.
266,228.42
Cuadro de pagos 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 156,600.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 215,400.00 S/.
215,400.00
Gratificación S/. 13,050.00 S/. 15,500.00 S/. 15,500.00 S/. 17,950.00 S/. 17,950.00
Pago de CTS S/. 7,068.75 S/. 8,395.83 S/. 8,395.83 S/. 9,722.92 S/. 9,722.92
Es Salud S/. 14,094.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 19,386.00 S/. 19,386.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 1,174.50 S/. 1,395.00 S/. 1,395.00 S/. 1,615.50 S/. 1,615.50
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 1,566.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 2,154.00 S/. 2,154.00
Pago planilla MOD S/. 193,553.25 S/. 229,890.83 S/. 229,890.83 S/. 266,228.42 S/.
266,228.42
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
MELA KID’s Página 198
Mano de Obra Indirecta
Jefe de Logística
Auxiliar de Control y Recepción de Insumos
Operario de Abastecimiento y Despacho
Básicos 44,400.00 55,800.00 55,800.00 55,800.00 55,800.00
Gratificación 3,700.00 4,650.00 4,650.00 4,650.00 4,650.00
Sub total 48,100.00 60,450.00 60,450.00 60,450.00 60,450.00
Pago de CTS 2,004.17 2,518.75 2,518.75 2,518.75 2,518.75
Es salud 3,996.00 5,022.00 5,022.00 5,022.00 5,022.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 333.00 418.50 418.50 418.50 418.50
SCTR(1% del sueldo básico) 444.00 558.00 558.00 558.00 558.00
Total gasto 54,877.17 68,967.25 68,967.25 68,967.25 68,967.25
Material de Limpieza, equipos y herramientas 2,663.22 3,035.25 2,663.22 3,035.25 2,663.22
Cinta métrica 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Escuadra 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Martillos 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Destornilladores mixtas 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Alicates mixtos 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Cierra 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Martillos de goma 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
MELA KID’s Página 199
Espátulas 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Limas 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
Nivel de mano 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Aplicador de silicona 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Cúter 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
Serrucho 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Cúter de plástico 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69
Tijera 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39
Lápiz marcador 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54
Kit de formones 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
Kit brocas mixtas 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Total herramientas 1,358.47 1,358.47 1,358.47 1,358.47 1,358.47
Lustradora 0.00 220.34 0.00 220.34 0.00
Aspiradora 0.00 151.69 0.00 151.69 0.00
Escobas 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Plumero 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Recogedores 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Desinfectante 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Desatorador 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86
Bolsa de Basura Grande x 100 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
MELA KID’s Página 200
Papel Higiénico x 20 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Jabón liquido 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Perfumador 170.85 170.85 170.85 170.85 170.85
Alcohol 1lt 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Trapos (waipe) 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93
Útiles de limpieza 1,305 1,677 1,305 1,677 1,305
IGV Material de Limpieza, equipos herramientas 479.38 546.35 479.38 546.35 479.38
Servicios 118,249.16 132,184.46 137,342.26 143,770.59 150,312.24
Energía eléctrica 70% 35,593.22 43,730.23 46,741.95 50,495.54 54,315.30
Agua 70% 3559.3 3559.3 3559.3 3559.3 3559.3
Teléfono e Internet 70% 711.86 711.86 711.86 711.86 711.86
Recarga de extintores 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Mantenimiento maquinarias de producción 2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00
Servicio de Viniles (stikers) 25,363.06 31,161.35 33,307.44 35,982.17 38,704.06
Limpieza 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00
Seguridad 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
I.g.v. serv. 21,284.85 23,793.20 24,721.61 25,878.71 27,056.20
Alquiler de taller 70% 64,381.02 64,381.02 64,381.02 64,381.02 64,381.02
Igv alquiler 11,588.58 11,588.58 11,588.58 11,588.58 11,588.58
MELA KID’s Página 201
Total Gasto sin
IGV 240,170.57 268,567.98 273,353.75 280,154.11 286,323.73
Total Gasto con
IGV 273,523.38 304,496.11 310,143.32 318,167.75 325,447.89
IGV de CIF 33,352.81 35,928.13 36,789.57 38,013.64 39,124.17
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración
Concepto
2018 2019 2020 2021 2022
Gerente General
Básicos
72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
Gratificación
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Sub total
78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
CTS
3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00
Es Salud
6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00
Bono ley
540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
SCTR
720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Total gasto
88,990.00 88,990.00 88,990.00 88,990.00 88,990.00
Servicios
18,269.83 20,594.69 21,455.18 22,527.63 23,618.99
Energía eléctrica 20% 20% 10,169.49 12,494.35 13,354.84 14,427.30 15,518.66
Agua 20% 20% 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95
Teléfono e Internet 20% 20% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
MELA KID’s Página 202
Mantenimiento Equipos de oficina
880.00 880.00 880.00 880.00 880.00
Servicios tercerizados( contador)
5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00
Servicios tercerizados( abogado)
600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Igv servicios
2,208.57 2,627.04 2,781.93 2,974.97 3,171.42
Alquiler de taller 20% 24,964.07 24,964.07 24,964.07 24,964.07 24,964.07
Igv local
4,493.53 4,493.53 4,493.53 4,493.53 4,493.53
Útiles de Oficina
1,236.44 1,236.44 1,236.44 1,236.44 1,236.44
Lapiceros
67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Folders
101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Cuadernos
106.78 106.78 106.78 106.78 106.78
Hojas bond 1 millar
203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Porta lapiceros
30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Posit
137.29 137.29 137.29 137.29 137.29
Engrapadores
76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Caja de clips
274.58 274.58 274.58 274.58 274.58
Resaltadores
22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Reglas de plástico
30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Calculadora
76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Recarga tintas continuas
108.47 108.47 108.47 108.47 108.47
IGV Útiles de Oficina
222.56 222.56 222.56 222.56 222.56
MELA KID’s Página 203
Actividades Responsabilidad Social
3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88
Actividades sociales y eventos de
beneficencia 3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88
Igv activ. Responsabilidad Social
697.12 697.12 697.12 697.12 697.12
Total Gasto sin IGV
130,763.73 133,088.59 133,949.08 135,021.53 136,112.89
Total Gasto con IGV
137,203.00 139,946.34 140,961.71 142,227.21 143,515.01
IGV Gastos administrativos
6,439.27 6,857.75 7,012.63 7,205.68 7,402.12
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Concepto
2018 2019 2020 2021 2022
Ejecutivo de Ventas
Básicos
12,000.00 12,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
Gratificación
1,000.00 1,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Sub Total
13,000.00 13,000.00 26,000.00 26,000.00 26,000.00
CTS
542 542 1,083 1,083 1,083
ES SALUD
1,080 1,080 2,160 2,160 2,160
Bono ley
90 90 180 180 180
SCTR
120 120 240 240 240
Total Gasto
14,831.67 14,831.67 29,663.33 29,663.33 29,663.33
Comisión vendedores 1%
13,869.30 17,095.60 18,589.03 20,109.19 21,656.16
Servicios
61,264.10 74,525.15 80,555.76 86,792.61 93,139.41
MELA KID’s Página 204
Energía Eléctrica 10% 10% 5,084.75 6,247.18 6,677.42 7,213.65 7,759.33
Agua 10% 10% 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
Teléfono e Internet 10% 10% 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Comisión visa 5%
52,009.86 64,108.48 69,708.85 75,409.47 81,210.59
GLP
1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42
Mantenimiento unidad de transporte
2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90
IGV Servicios
11,213.79 13,644.10 14,749.67 15,892.72 17,055.92
Alquiler de taller 10% 9,197.29 9,197.29 9,197.29 9,197.29 9,197.29
Alquiler Showroom 100% 72,264.41 72,264.41 72,264.41 72,264.41 72,264.41
Igv alquiler
14,663.11 14,663.11 14,663.11 14,663.11 14,663.11
Publicidad y Marketing
34,113.83 36,268.60 27,717.23 17,547.74 16,412.05
Plataforma Web
5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75
Revistas
677.97 677.97 677.97 677.97 677.97
Promoción en radio
10,169.49 10,169.49 10,169.49 0.00 0.00
Sampling
18,181.63 20,336.40 11,785.02 11,785.02 10,649.34
IGV Publicidad y Marketing
2,867.80 2,867.80 2,867.80 1,037.29 1,037.29
Total Gasto sin IGV
206,851.25 225,798.26 239,743.72 237,474.90 244,379.17
Igv gastos de ventas
28,744.69 31,175.01 32,280.57 31,593.11 32,756.31
Pago área de ventas sin Sampling
217,414.31 236,636.87 260,239.26 257,282.99 266,486.14
MELA KID’s Página 205
Egresos no desembolsables 7.4.2.
7.4.2.1. Depreciación
Concepto Cant. Valor de compra unitario Valor de compra total
Tasa de
depreciación
según Sunat
2018 2019 2020
Operaciones
S/. 184,216.10
S/. 61,405.37 S/. 61,405.37 S/. 61,405.37
Canteadora 1 S/. 88,135.59 S/. 88,135.59 33% S/. 29,378.53 S/. 29,378.53 S/. 29,378.53
Escuadradora 1 S/. 37,182.20 S/. 37,182.20 33% S/. 12,394.07 S/. 12,394.07 S/. 12,394.07
Cnc router 1 S/. 34,427.97 S/. 34,427.97 33% S/. 11,475.99 S/. 11,475.99 S/. 11,475.99
Enchapadora de cantos curvo 1 S/. 16,525.42 S/. 16,525.42 33% S/. 5,508.47 S/. 5,508.47 S/. 5,508.47
Perfiladora manual de cantos 1 S/. 694.92 S/. 694.92 33% S/. 231.64 S/. 231.64 S/. 231.64
Taladro de banco 1 S/. 762.71 S/. 762.71 33% S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24
Atornilladores inalámbricos 3 S/. 700.00 S/. 2,100.00 33% S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00
Taladros 3 S/. 250.00 S/. 750.00 33% S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Pistola de calor 2 S/. 250.00 S/. 500.00 33% S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67
Ruteadora manual 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 33% S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67
Mesas de trabajo (bancada) 3 S/. 169.49 S/. 508.47 33% S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49
Estantes 3 S/. 127.12 S/. 381.36 33% S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Casilleros 1 S/. 847.46 S/. 847.46 33% S/. 282.49 S/. 282.49 S/. 282.49
Administración
S/. 21,903.73
S/. 7,301.24 S/. 7,301.24 S/. 7,301.24
MELA KID’s Página 206
Computadoras cori 5 1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 33% S/. 706.21 S/. 706.21 S/. 706.21
Impresora de tinta continua 1 S/. 720.34 S/. 720.34 33% S/. 240.11 S/. 240.11 S/. 240.11
Laptop 2 S/. 2,542.37 S/. 5,084.75 33% S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92
Escritorio 8 S/. 400.00 S/. 3,200.00 33% S/. 1,066.67 S/. 1,066.67 S/. 1,066.67
Archivadores 9 S/. 400.00 S/. 3,600.00 33% S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Sillas giratorias 8 S/. 180.00 S/. 1,440.00 33% S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Muebles de espera 1 S/. 800.00 S/. 800.00 33% S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67
Sillas estacionarias 12 S/. 120.00 S/. 1,440.00 33% S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Mesa conferencia incluida las 8 sillas 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 33% S/. 1,166.67 S/. 1,166.67 S/. 1,166.67
Ventas
S/. 35,422.37
S/. 11,807.46 S/. 11,807.46 S/. 11,807.46
Laptop 1 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 33% S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46
Sillas giratorias 1 S/. 180.00 S/. 180.00 33% S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
Escritorio 1 S/. 400.00 S/. 400.00 33% S/. 133.33 S/. 133.33 S/. 133.33
Unidad de transporte 1 S/. 32,300.00 S/. 32,300.00 33% S/. 10,766.67 S/. 10,766.67 S/. 10,766.67
Total Depreciación 80,514.07 80,514.07 80,514.07
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Descripción Cantidad
Costo
unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa
S/. 1,192 S/. 194 S/. 1,386
MELA KID’s Página 207
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/. 4 S/. 4 S/. 0 S/. 4.00
Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 18 S/. 18 S/. 0 S/. 18.00
Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354.00
Derechos notariales (escritura pública) 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708.00
Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90.00
Obtención de Nro. RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0.00
Legislación de 3 libros contables 1 S/. 120 S/. 120 S/. 22 S/. 141.60
Legislación de 3 libros literales 1 S/. 60 S/. 60 S/. 11 S/. 70.80
marcas y patentes
S/. 1,247 S/. 0 S/. 1,247
Búsqueda fonética 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0 S/. 31.00
Búsqueda figurativa 1 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 38.46
Registro de marca y logo (13.9% de
UIT) 1 S/. 563 S/. 563 S/. 0 S/. 562.95
Registro de nombre comercial (13.9%
de UIT) 1 S/. 549 S/. 549 S/. 0 S/. 549.05
Publicación en el Diario El Peruano 3 S/. 22 S/. 66 S/. 0 S/. 66.00
Licencias y autorizaciones
S/. 1,344 S/. 0 S/. 1,344
Licencia de Funcionamiento – Surco 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400
Licencia de Funcionamiento – Villa El
Salvador 1 S/. 320 S/. 320 S/. 0 S/. 320
Compatibilidad de Uso – Surco 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155
MELA KID’s Página 208
Compatibilidad de Uso – Villa El
Salvador 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155
Certificado Defensa Civil – Surco 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157
Certificado Defensa Civil – Villar El
Salvador 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157
TOTAL
S/. 3,783 S/. 194 S/. 3,978
2018 2019 2020 2021 2022
Amortización de Intangibles 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69
Amortización administrativa
100% 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69
Costo de producción unitario y costo total unitario 7.4.3.
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Venta en Unidades 775 955 1,038 1,123 1,210
Materia Prima 478,987.29 563,028.81 602,227.97 650,396.61 698,216.95
Mano de Obra Directa 193,553.25 229,890.83 229,890.83 266,228.42 266,228.42
Costos Indirectos 240,170.57 268,567.98 273,353.75 280,154.11 286,323.73
Total Costo de Producción 912,711.11 1,061,487.63 1,105,472.55 1,196,779.14 1,250,769.09
MELA KID’s Página 209
Costo Unitario de Producción 1,178.15 1,111.61 1,064.66 1,065.47 1,033.99
Gastos Administrativos 130,763.73 133,088.59 133,949.08 135,021.53 136,112.89
Gastos de Venta 206,851.25 225,798.26 239,743.72 237,474.90 244,379.17
Depreciación Activo Fijo 80,514.07 80,514.07 80,514.07 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69
Amortización Gasto Pre Operativo 27,069.2 27,069.2 27,069.2 27,069.2 27,069.2
Costo Total 1,358,666.04 1,528,714.43 1,587,505.30 1,597,101.46 1,659,087.05
Costo Unitario Total 1,753.80 1,600.89 1,528.90 1,421.87 1,371.54
Costos fijos y variables unitarios 7.4.4.
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (en Soles) 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
Venta en Unidades 775 955 1,038 1,123 1,210
Valor de Venta Promedio 1,790.28 1,790.28 1,790.28 1,790.28 1,790.28
Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217
Luz 50,847 62,472 66,774 72,136 77,593
Servicio de Viniles (stickers) 25,363.06 31,161.35 33,307.44 35,982.17 38,704.06
Comisión de ventas 1% 13,869 17,096 18,589 20,109 21,656
Comisión visa 5% 52,009.86 64,108.48 69,708.85 75,409.47 81,210.59
Sampling 18,181.63 20,336.40 11,785.02 11,785.02 10,649.34
MELA KID’s Página 210
Costos Variables 639,259 758,202 802,393 865,819 928,030
Costo Variable Unitario
Promedio 825.17 794.00 772.77 770.82 767.19
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de Obra Directa 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228
Costos Indirectos Fijo 202,208 216,670 216,298 216,670 216,298
Gastos Administrativos Fijo 127,164 127,164 127,164 127,164 127,164
Gastos de Venta Fijo 152,527 152,527 167,359 157,189 157,189
Depreciación Activo Fijo 80,514 80,514 80,514 0 0
Amortización de Intangibles 3,783 0 0 0 0
Amortización de Pre
Operativos 130,419 0 0 0 0
Costos Fijos 890,168 806,766 821,225 767,251 766,879
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados 8.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros 8.1.
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
MELA KID’s Página 211
(-) Costo de Ventas 912,711 1,061,488 1,105,473 1,196,779 1,250,769
(-) Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217
(-) Mano de Obra 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228
(-) Costos Indirectos 240,171 268,568 273,354 280,154 286,324
Utilidad Bruta 501,811 682,083 790,413 854,147 957,931
(-) Gastos Operativos 445,955 467,227 482,033 400,322 408,318
(-)Gastos Administrativos 130,764 133,089 133,949 135,022 136,113
(-)Gastos de Venta 206,851 225,798 239,744 237,475 244,379
(-)Depreciación Activo Fijo 80,514 80,514 80,514 0 0
(-)Amortización de Intangibles 757 757 757 757 757
(-)Amortización Gasto Pre Operativo 27,069 27,069 27,069 27,069 27,069
(-) Gasto por activo fijo no depreciable
EBIT o Resultado Operativo 55,856 214,857 308,380 453,825 549,613
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 120,771.10
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00
Resultado antes de I. Renta 55,856 214,857 308,380 453,825 670,385
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 68,968 90,972 133,878 197,763
Resultado Neto 55,856 145,888 217,408 319,946 472,621
MELA KID’s Página 212
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 8.2.
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
(-) Costo de Ventas 912,711 1,061,488 1,105,473 1,196,779 1,250,769
(-) Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217
(-) Mano de Obra 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228
(-) Costos Indirectos 240,171 268,568 273,354 280,154 286,324
Utilidad Bruta 501,811 682,083 790,413 854,147 957,931
(-) Gastos Operativos 445,955 467,227 482,033 400,322 408,318
(-) Administrativos 130,764 133,089 133,949 135,022 136,113
(-) De Ventas 206,851 225,798 239,744 237,475 244,379
(-) Depreciación 80,514 80,514 80,514 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 757 757 757 757 757
(-) Amortización de Intangibles 27,069 27,069 27,069 27,069 27,069
(-) Activos fijos no depreciables
EBIT o Resultado Operativo 55,856 214,857 308,380 453,825 549,613
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 66,522 53,865 37,044 14,690
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 120,771
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0
MELA KID’s Página 213
Resultado antes de I. Renta (10,665) 160,992 271,336 439,135 670,385
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 46,426 80,044 129,545 197,763
Resultado Neto (10,665) 114,566 191,292 309,590 472,621
Escudo Fiscal 0 22,542 10,928 4,333 0
Flujo de Caja Operativo 8.3.
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por Ventas con IGV
1,669,137 2,057,414 2,237,145 2,420,093 2,606,267
(-) Costos operativos
1,418,466 1,782,849 1,899,612 2,060,536 2,237,680
(-) Materia Prima
566,080 664,374 710,629 767,468 823,896
(-) Mano de Obra Directa
193,553 229,891 229,891 266,228 266,228
(-) Costos Indirectos
273,523 304,496 310,143 318,168 325,448
(-) Gastos Administrativos
137,203 139,946 140,962 142,227 143,515
(-) Gastos de Venta
217,414 236,637 260,239 257,283 266,486
(-) Impuesto a la Renta
0 68,968 90,972 133,878 197,763
(-) Pago de IGV
30,692 138,537 156,776 175,283 214,343
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
250,671 274,565 337,533 359,557 368,586
MELA KID’s Página 214
Flujo de Capital 8.4.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Activo Fijo (285,020)
Activos Intangibles (3,978)
Gastos Pre Operativos (187,167)
Inventarios (5,991)
Capital de Trabajo (13,537) (3,149) (1,458) (1,484) (1,510) 21,138
Recuperación de garantía
32,300
Valor salvamento activo fijo +
IGV 142,510
FLUJO DE CAPITAL (495,693) (3,149) (1,458) (1,484) (1,510) 195,947
Flujo de Caja Económico 8.5.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 250,671 274,565 337,533 359,557 368,586
FLUJO DE CAPITAL (495,693) (3,149) (1,458) (1,484) (1,510) 195,947
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO (495,693) 247,522 273,107 336,049 358,047 564,534
Flujo del Servicio de la Deuda 8.6.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
MELA KID’s Página 215
Préstamo 247,846
Cuotas de reembolso del préstamo
(104,992) (104,992) (104,992) (104,992)
Escudo Fiscal
0 22,542 10,928 4,333
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
DEUDA 247,846 (104,992) (82,449) (94,064) (100,658) 0
Flujo de Caja Financiero 8.7.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (495,693) 247,522 273,107 336,049 358,047 564,534
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
DEUDA 247,846 (104,992) (82,449) (94,064) (100,658) 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (247,846) 142,530 190,658 241,986 257,389 564,534
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera 9.
Cálculo de la Tasa de Descuento 9.1.
Costo de Oportunidad 9.1.1.
9.1.1.1. CAPM
Concepto Base Sigla Dato
MELA KID’s Página 216
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016) RM 11.42%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al día de hoy 02/11/2017 TLR H 2.23%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016) TLR 5.18%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Furn/Home Furnishings BD 0.67
Riesgo País al día 30/10//2017 BCR RP 1.14%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.14
Costo Capital Propio KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.4897330%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 5.24%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 5.24%
9.1.1.2. COK Propio
Concepto Base Sigla Dato
Costo Capital Propio Ajustado en dólares KE1 = KP+RTN+RN KE1 20.9795%
Devaluación anual del sol con respecto al dólar 2011-2016 Devaluación anual del sol con respecto al dólar DEV 1.91%
KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 23.28%
Inflación en soles 2016 3.23%
MELA KID’s Página 217
Inflación en $ 2016 1.30%
TD 1.905%
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). 9.1.2.
Concepto Base Sigla Dato
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 23.284%
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo KD 32.90%
Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) KD neto 23.19%
Costo Promedio de Capital WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 23.24%
Concepto Base Sigla Dato TCEA neta
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD 32.90% 23.19%
MELA KID’s Página 218
Evaluación económica financiera 9.2.
Indicadores de Rentabilidad 9.2.1.
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO ECONOMICO (495,693) 247,522 273,107 336,049 358,047 564,534
FLUJO FINANCIERO (247,846) 142,530 190,658 241,986 257,389 564,534
9.2.1.1. VANE y VANF
VANE 418,308.40
VANF 171,104.16
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado
TIRE 54.13%
TIRF 75.81%
TIRME 39.30%
MELA KID’s Página 219
9.2.1.3. Período de Recuperación Descontado
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo Económico Descontado
(495,693)
200,846
179,818
179,537
155,218
198,583
Acumulado
(495,693)
(294,847)
(115,029)
64,508
219,726
418,308
Período de Recupero
Económico 2.64 años
8 meses
Equivalente a: 2 años
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo Financiero
Descontado
(247,846) 115,611 125,441 129,141 111,419 198,221
Acumulado
(247,846)
(132,236)
(6,795) 122,346 233,765 431,986
Período de Recupero 2.0526 años 0.6 meses
MELA KID’s Página 220
Económico
Equivalente a: 2 años
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)
Relación B/C
Económico: 1.84
Relación B/C
Financiero: 2.74
Análisis del Punto de Equilibrio 9.2.2.
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (en Soles) 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
Venta en Unidades 775 955 1,038 1,123 1,210
Valor de Venta Promedio 1,825.90 1,825.90 1,825.90 1,825.90 1,825.90
Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217
Luz 50,847 62,472 66,774 72,136 77,593
Servicio de Viniles (stickers) 25,363.06 31,161.35 33,307.44 35,982.17 38,704.06
Comisión de ventas 1% 14,145 17,436 18,959 20,509 22,087
Comisión visa 5% 53,044.60 65,383.92 71,095.70 76,909.74 82,826.27
MELA KID’s Página 221
Sampling 18,181.63 20,336.40 11,785.02 11,785.02 10,649.34
Costos Variables 640,569 759,818 804,149 867,719 930,077
Costo Variable Unitario
Promedio 826.86 795.69 774.46 772.51 768.88
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de Obra Directa 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228
Costos Indirectos Fijo 179,214 193,676 193,304 193,676 193,304
Gastos Administrativos Fijo 120,594 120,594 120,594 120,594 120,594
Gastos de Venta Fijo 116,395 116,395 131,227 121,057 121,057
Depreciación Activo Fijo 80,514 80,514 80,514 0 0
Amortización de Intangibles 757 0 0 0 0
Amortización de Pre
Operativos 27,069 0 0 0 0
Costos Fijos 718,097 741,071 755,530 701,556 701,184
9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo)
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas
1,414,523
1,743,571
1,895,885
2,050,926
2,208,700
(-) Costos Variables
MELA KID’s Página 222
640,569 759,818 804,149 867,719 930,077
Margen de Contribución
773,953
983,753
1,091,736
1,183,207
1,278,624
(-) Costos Fijos
718,097
741,071
755,530
701,556
701,184
Utilidad Operativa
55,856
242,683
336,206
481,651
577,439
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 66522 53865 37044 14690 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 120771.1017
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en
libros) 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta
(10,665)
188,818
299,162
466,961
698,210
(-) Impuesto a la Renta 29.5%
54,635
88,253
137,754
205,972
Resultado Neto
(10,665)
134,183
210,909
329,208
492,238
9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades
Punto de Equilibrio (en unidades) 719 719 719 666 663
MELA KID’s Página 223
35% CAMA 254 255 254 236 235
42% ROPERO 305 305 305 282 281
22% ESCRITORIO 160 160 160 148 147
9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles
Análisis de sensibilidad y de riesgo 9.3.
Variables de Entrada 9.3.1.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes
Proyectada 775 955 1,038 1,123 1,210
CAMA 326 401 436 472 508
ROPERO 247 304 331 358 385
Punto de Equilibrio (En Soles) 1,312,436 1,313,449 1,312,037 1,216,051 1,211,229
35.40% CAMA S/. 464,602 S/. 464,961 S/. 464,461 S/. 430,482 S/. 428,775
42.40% ROPERO S/. 556,473 S/. 556,902 S/. 556,304 S/. 515,606 S/. 513,561
22.20% ESCRITORIO S/. 291,361 S/. 291,586 S/. 291,272 S/. 269,963 S/. 268,893
MELA KID’s Página 224
ESCRITORIO 203 250 271 294 316
VANE 418,308
TIRE 54.13%
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CAMA 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41
ROPERO 2,161.02 2,161.02 2,161.02 2,161.02 2,161.02
ESCRITORIO 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93
VANE 418,308
TIRE 54.13%
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217
MOD 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228
CIF 240,171 268,568 273,354 280,154 286,324
Gasto administrativo 130,764 133,089 133,949 135,022 136,113
Gasto de ventas 206,851 225,798 239,744 237,475 244,379
VANE 418,308
MELA KID’s Página 225
TIRE 54.13%
Variables de Salida 9.3.2.
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -17.12%
Demanda de Bienes
Proyectada
642
792
861
931
1,003
CAMA
270
333
362
391
421
ROPERO
204
252
274
296
319
ESCRITORIO
168
207
225
243
262
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 23.24%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -10.93%
CAMA 1,660.61 1,660.61 1,660.61 1,660.61 1,660.61
ROPERO 1,924.80 1,924.80 1,924.80 1,924.80 1,924.80
ESCRITORIO 1,207.72 1,207.72 1,207.72 1,207.72 1,207.72
MELA KID’s Página 226
NUEVO VANE (0)
NUEVO TIR 23.24%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 18.51%
Materia prima 567,630 667,225 713,679 770,761
827,432
MOD 229,373 272,435 272,435 315,498
315,498
CIF 250,326 281,331 286,117 292,917
299,087
Gasto administrativo 147,233 149,557 150,418 151,490
152,582
Gasto de ventas 209,596 228,543 245,233 242,965
249,869
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 23.24%
Análisis Multidimensional 9.3.3.
Pesimista Base optimista
MELA KID’s Página 227
Demanda -10% 0% 10%
Precio -10% 0% 5%
Costos totales 10% 0% 0%
VANE -266,121 418,308 767,915
VANF -206,383 431,986 776,629
TIRE 6.35% 54.13% 80.06%
TIRF 4.24% 75.81% 122.20%
Variables Criticas del Proyecto 9.3.4.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de
Bienes
Proyectada
775
955
1,038
1,123
1,210
CAMA 326
401
436
472
508
ROPERO
247
304
331
358
385
ESCRITORIO
203
250
271
294
316
VANE
MELA KID’s Página 228
418,308
TIRE 54.13%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -17.112%
Demanda de
Bienes
Proyectada
642
792
861
931
1,003
CAMA
270
333
362
391
421
ROPERO
204
252
274
296
319
ESCRITORIO
168
207
225
243
262
NUEVO VANE
(0)
NUEVO TIR 23.24%
Perfil de Riesgo 9.3.5.
Pesimista Base optimista
Demanda -10% 0% 10%
Precio -10% 0% 5%
Costos totales 10% 0%
MELA KID’s Página 229
CONCLUSIONES
En el análisis de la demanda del mercado de muebles hechos de melamina, se ha podido encontrar
una oportunidad de negocio, ya que el producto de muebles con acabados personalizados es de
buena aceptación dentro del mercado nacional y está relacionado con las nuevas tendencias de
consumo, que son decorar las habitaciones de los niños con según los gustos y preferencias de cada
cliente.
Es importante crear estrategias con los proveedores de materia prima, para asegurar la
continuidad del negocio para llegar a ser competitivos en el mercado.
La zona 7 de Lima posee grandes oportunidades de negocio para lograr un rápido
posicionamiento del producto, por lo que es de suma importancia ingresar rápidamente en dicha
zona, y tener la oportunidad de llegar a otras zonas del territorio nacional.
En el ambiente del macro contorno, los indicadores macroeconómicos presentan una visión
favorable para poder realizar el negocio; si bien es cierto que existen cierto desorden político y
económico, se finaliza que este sector comercial y al segmento que nos dirigimos no ha dejado
de ser rentable, por el contrario los indicadores macroeconómicos son favorables para llevar a
cabo la inversión del proyecto.
En la evaluación del mercado se llegó a constatar que existe un extenso mercado potencial por
explorar y que se debe de aprovechar, de esta manera se podría agrandar en un futuro la
capacidad de producción y generar mayor empleo.
La localización del proyecto de la producción será en el distrito de Villa El Salvador, donde se
ubicaran las instalaciones, la cual dará mayor acceso a los proveedores, el lugar es estratégico
ya que se necesita de un lugar que permita optimizar costos tanto de transporte y mano de obra.
En cuanto a la gestión del proyecto se generan los puestos necesarios, lo cual crea un impacto
social positivo, viéndose favorecida indirectamente la cadena productiva del sector de muebles,
ya que se generará puestos de trabajo desde el primer año.
El proyecto GRUPO TABLEPERU SAC, alcanza el punto de equilibrio monetario (quiere decir
que el ingreso es igual costo) y el punto de equilibro en unidades. Nuestra venta supera
ampliamente nuestro punto de equilibro.
MELA KID’s Página 230
El análisis de sensibilidad la demanda proyectada podría disminuir hasta en 5.983 % y el
Proyecto seguiría siendo viable, también los precios proyectados podrían disminuir hasta en
% y el Proyecto seguiría siendo viable y los costos totales máximos pueden subir hasta
6.37 % y el proyecto seguiría siendo viable.
Posterior al análisis del flujo económico se concluye que sí es recomendable invertir
en el proyecto, ya que logramos obtener un VANE positivo de (S/.155,987.18). Además, nuestra
TIRE (34.07%) es mayor al WACC (23.24%), el cual nos indica que logramos mayor rentabilidad
al costo promedio ponderado del proyecto. Por lo tanto, el proyecto si es rentable, tomando en
cuenta que hemos actuado bajo un escenario muy conservador para la estimación de nuestros
indicadores.
MELA KID’s Página 231
BIBLIOGRAFÍA
(Capeco), S. y. (14 de Marzo de 2015). El 65% de los limeños prefieren productos de madera para
sus hogares. El 65% de los limeños prefieren productos de madera para sus hogares, págs.
http://gestion.pe/economia/65-limenos-prefieren-productos-madera-sus-hogares-2126136.
(INEI), I. N. (2017). Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI). Obtenido de Instituto
Nacional de Estadísticas e Informática (INEI): http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
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