Post on 15-Nov-2015
CARATULA Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
ANLISIS DEL COSTO DE PRODUCCIN DE LA EMPRESA CALZADOS VILMA
MATERIALES
COSTEO DE MATERIALES DIRECTOS
MATERIALCANTIDADUNID.COSTOPRECIO TOTAL 720 PARESDEPARTAMENTOMEDIDAUNITARIOCUERO COLOR BEIGE20Metros17.16343.20cortado
CUERO SINTETICO20Metros20400.00cortado
"Falsa" (Carton Nitzon N2)1440UNIDADES1.131,627.20cortado
PLANCHA NEOLITE40Planchas351400cortado
PVC12GALONES1201440perfilado
HEBILLAS4MILLARES333.331333.32perfilado
Hilo Nylon N50 Color Negro6Conos6.539perfilado
Pegamento8LATAS120960perfilado
TACOS ARACELY1440UNIDADES1.672,404.80armado y enzuelado
PLATAFORMAS ARACELY1440UNIDADES2.082,995.20armado y enzuelado
TACHUELAS12KILOS896.00armado y enzuelado
Cajas Empaquetadoras720Unid.0.45324alistado
Bolsas48Paquetes1.257.6alistado
Bencina2Galones7.515alistado
ETIQUETAS4MILLARES50200alistado
TOTAL MATERIALES EMPLEADOS PARA 360 PARES DE SANDALIAS13,635.32
Universidad Nacional de Trujillo
KARDEX
CUERO COLOR BEIGE
COMPRAS
COMPRAS160.00INVENTARIO INICIAL170.00+CARGAS VINCULADAS13.20+COMPRAS173.20COSTO DE COMPRA173.20MATERIAL DISPONIBLE343.20+IGV31.18-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA204.38UTILIZADO343.20
KRDEX
ARTCULO: CUEROMARCA: RealCTA N: 001CARACTERSTICAS: NEGROHOJA N: 025
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo1017.00170.001017.00170.0002-11-14Compra1017.32173.200.002017.16343.2003-11-14Salida para producir2017.16343.2000.000.0020343.2020343.20
CUERO SINTETICO
COMPRA
COMPRAS190.00INVENTARIO INICIAL195.00+CARGAS VINCULADAS15.00+COMPRAS205.00 COSTO DE COMPRA205.00MATERIAL DISPONIBLE400.00+IGV36.90-INVENTARIO FINAL0.00 PRECIO DE COMPRA241.90UTILIZADO400.00
KARDEX
ARTCULO: CUEROMARCA: RealCTA N: 002CARACTERSTICAS: SINTTICO, NEGROHOJA N: 015
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo1019.50195.001019.50195.0002-11-14Compra1020.50205.002020.00400.0003-11-14Salida para producir2020.00400.0000.000.0020400.0020400.00
FALSA CARTON NITZON
COMPRA
COMPRAS850.00INVENTARIO INICIAL720.00+CARGAS VINCULADAS57.20+COMPRAS907.20COSTO DE COMPRA907.20 MATERIAL DISPONIBLE1627.20+IGV163.30-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA1070.50UTILIZADO1627.20
KARDEX
ARTCULO: CARTNMARCA: ---------CTA N: 003CARACTERSTICAS: NITZON, N 02HOJA N: 018
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo7201.00720.007201.00720.0002-11-14Compra7201.26907.2014401.131627.2003-11-14Salida para producir14401.131627.2000.000.0014401627.2014401627.20
PLANCHA NEOLITE
COMPRAINVENTARIO INICIAL660.00COMPRAS700+COMPRAS740.00+CARGAS VINCULADAS40.00 MATERIAL DISPONIBLE1400.00 COSTO DE COMPRA740.00-INVENTARIO FINAL0.00+IGV133.20UTILIZADO1400.00 PRECIO DE COMPRA873.20
KARDEX
ARTCULO: PLANCHA DE NEOLITEMARCA: BOHEMCTA N: 004CARACTERSTICAS: ---------HOJA N: 022
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo2033.00660.002033.00660.0002-11-14Compra2037.00740.004035.001400.0003-11-14Salida para producir4035.001400.0000.000.00401400.00401400.00
PVC
COMPRA
COMPRAS720.00INVENTARIO INICIAL690.00+CARGAS VINCULADAS30.00+COMPRAS750.00COSTO DE COMPRA750.00MATERIAL DISPONIBLE1440.00+IGV135.00-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA885.00UTILIZADO1440.00
KARDEX
ARTCULO: PVCMARCA: TEKNOCTA N: 005CARACTERSTICAS: CEMENTO UNIVERSALHOJA N: 015
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo6118.00708.006118.00708.0002-11-14Compra6122.00732.0012120.001440.0003-11-14Salida para producir12120.001440.0000.000.00121440.00121440.00
HEBILLAS
COMPRA
COMPRAS650.00INVENTARIO INICIAL660.00+CARGAS VINCULADAS23.32+COMPRAS673.32COSTO DE COMPRA673.32MATERIAL DISPONIBLE1333.32+IGV121.20-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA794.52UTILIZADO1333.32
KARDEX
ARTCULOHEBILLLASMARCA: JAM MOLCTA N: 006CARACTERSTICASPLATEADAS HOJA N: 031
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo2330.00660.002330.00660.0002-11-14Compra2336.66673.324333.331333.3203-11-14Salida para producir4333.331333.3200.000.0041333.3241333.32
ETIQUETAS
COMPRAINVENTARIO INICIAL96.00COMPRAS100.00+COMPRAS104.00+CARGAS VINCULADAS4.00MATERIAL DISPONIBLE200.00COSTO DE COMPRA104.00-INVENTARIO FINAL0.00+IGV18.72UTILIZADO200.00PRECIO DE COMPRA122.72
KARDEX
ARTCULO: ETIQUETASMARCA: DEYLICTA N: 007CARACTERSTICAS: IMPRESAS HOJA N: 050
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo248.0096.00248.0096.0002-11-14Compra252.00104.00450.00200.0003-11-14Salida para producir450.00200.0000.000.004200.004200.00
HILO NYLON
COMPRA
COMPRAS15.00INVENTARIO INICIAL21.00+CARGAS VINCULADAS3.00+COMPRAS18.00COSTO DE COMPRA18.00MATERIAL DISPONIBLE39.00+IGV3.24-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA21.24UTILIZADO39.00
KARDEX
ARTCULO: HILOMARCA: ITESSACTA N: 008CARACTERSTICAS: NYLON, TRANSPARENTEHOJA N: 040
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo37.0021.0037.0021.0002-11-14Compra36.0018.0066.5039.0003-11-14Salida para producir66.5039.0000.000.00639.00639.00
PEGAMENTO
COMPRA
COMPRAS440.00INVENTARIO INICIAL500.00+CARGAS VINCULADAS20.00+COMPRAS460.00COSTO DE COMPRA460.00MATERIAL DISPONIBLE960.00+IGV82.80-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA542.80UTILIZADO960.00
KARDEX
ARTCULO: PEGAMENTOMARCA: TEKNOCTA N: 009CARACTERSTICAS: UNIERSALHOJA N: 010
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo4125.00500.004125.00500.0002-11-14Compra4115.00460.008120.00960.0003-11-14Salida para producir8120.00960.0000.000.008960.008960.00
TACOS ARACELY
COMPRAS1500.00INVENTARIO INICIAL864.00+CARGAS VINCULADAS40.80+COMPRAS1540.80COSTO DE COMPRA1540.80MATERIAL DISPONIBLE2404.80+IGV277.34-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA1818.14UTILIZADO2404.80
KARDEX
ARTCULO: TACOSMARCA: ARACELYCTA N: 010CARACTERSTICAS: N 7HOJA N: 039
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo7201.20864.007201.20864.0002-11-14Compra7202.141540.8014401.672404.8003-11-14Salida para producir14401.672404.8000.000.0014402404.8014402404.80
PLATAFORMAS ARACELY
COMPRA
COMPRAS1450.00INVENTARIO INICIAL1512.00+CARGAS VINCULADAS33.20+COMPRAS1483.20COSTO DE COMPRA1483.20MATERIAL DISPONIBLE2995.20+IGV266.98-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA1750.18UTILIZADO2995.20
KATHY
ARTCULO: PLATAFORMASMARCA: ARACELYCTA N: 011CARACTERSTICAS: MADERAHOJA N: 054
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo7202.101512.007202.101512.0002-11-14Compra7202.061483.2014402.082995.2003-11-14Salida para producir14402.082995.2000.000.0014402995.2014402995.20
TACHUELAS
COMPRA
COMPRAS45.00INVENTARIO INICIAL42.00+CARGAS VINCULADAS9.00+COMPRAS54.00COSTO DE COMPRA54.00MATERIAL DISPONIBLE96.00+IGV9.72-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA63.72UTILIZADO96.00
KARDEX
ARTCULO: TACHEULASMARCA: YURICTA N: 012CARACTERSTICAS: PLATEADAS N 2HOJA N: 069
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo67.0042.0067.0042.0002-11-14Compra69.0054.00128.0096.0003-11-14Salida para producir128.0096.0000.000.001296.001296.00
CAJAS EMPAQUETADORAS
COMPRA
COMPRAS210.00INVENTARIO INICIAL108.00+CARGAS VINCULADAS6.00+COMPRAS216.00COSTO DE COMPRA216.00MATERIAL DISPONIBLE324.00+IGV38.88-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA254.88UTILIZADO324.00
KARDEX
ARTCULO: CAJASMARCA: DEYLICTA N: 013CARACTERSTICAS: CELESTES CON LOGO DE LA EMPRESAHOJA N: 070
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo3600.30108.003600.30108.0002-11-14Compra3600.60216.007200.45324.0003-11-14Salida para producir7200.45324.0000.000.00720324.00720324.00
BOLSAS
COMPRA
COMPRAS32.00INVENTARIO INICIAL24.00+CARGAS VINCULADAS1.60+COMPRAS33.60COSTO DE COMPRA33.60MATERIAL DISPONIBLE57.60+IGV6.05-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA39.65UTILIZADO57.60
KARDEX
ARTCULO: BOLSASMARCA: DEYLICTA N: 014CARACTERSTICAS: BIODEGRADABLES CON LOGOHOJA N: 080
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo241.0024.00241.0024.0002-11-14Compra241.4033.60481.2057.6003-11-14Salida para producir481.2057.6000.000.004857.604857.60
BENCINA
COMPRA
COMPRAS6.00INVENTARIO INICIAL8.00+CARGAS VINCULADAS1.00+COMPRAS7.00COSTO DE COMPRA7.00MATERIAL DISPONIBLE15.00+IGV1.26-INVENTARIO FINAL0.00PRECIO DE COMPRA8.26UTILIZADO15.00
KARDEX
ARTCULO: BENCINAMARCA: TEKNOCTA N: 015CARACTERSTICAS:HOJA N: 022
FECHADETALLEENTRADASSALIDASSALDOCANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTECANTIDADV. U. IMPORTE01-11-14A Saldo18.008.0018.008.0002-11-14Compra17.007.0027.5015.0003-11-14Salida para producir27.5015.0000.000.00215.00215.00
Universidad Nacional de Trujillo
MANO DE OBRA
COSTO DE LA MANO DE OBRA
N ORDENAPELLIDOS Y NOMBRESCARGO Y OCUPACINBSICOASIGNACIN FAMILIARGRATIF.VACACIONESCTSTOTALDESCUENTOSAPORTES DEL EMPLEADORSNPTOTAL DESCUENTOSESSALUDSENATITOTAL APORTE1SOSA MARTNEZ, PEDROCORTADOR900.0075.00162.5081.2581.251300.00126.75126.7587.757.3195.062FERNNDEZ RUIZ, LUISPERFILADOR1380.0075.00242.50121.25121.251940.00189.15189.15130.9510.91141.863SICCHA ARROYO, ANTEROPERFILADOR1380.0075.00242.50121.25121.251940.00189.15189.15130.9510.91141.864VARAS RODRGUEZ, CARLOSARMADOR1080.00-180.0090.0090.001440.00140.40140.4097.208.10105.305VERA VELSQUEZ, RODRIGOENZUELADOR1020.00-170.0085.0085.001360.00132.60132.6091.807.6599.456CRUZ BRAVO, JOSDISEADOR400.0075.0079.1639.5839.58633.3261.7561.7542.753.5646.317MNDEZ CRUZADO, MARAALISTADOR720.0075.00132.5066.2566.251060.00103.35103.3571.555.9677.518DAZ LEN, WILMARGERENTE2000.0075.00345.83172.91172.912766.65269.75269.75186.7515.56202.319LEN DAZ, JENNYCONTADOR750.0075.00137.5068.7568.751100.00107.25107.2574.256.1980.4410MENDOZA VALLE, THANYVENDEDOR700.00-116.6758.3358.33933.3391.0091.0063.005.2568.2511LEN FLORIN, DORISSUPERVISOR890.0075.00160.8380.4280.421283.67125.45125.4586.857.2494.09TOTALES11,220.006001,969.99984.99984.9915,756.001,536.601,536.601,063.8088.641,152.44
Universidad Nacional de Trujillo
DEPRECIACION
E S M E R I L
AoCosto de AdquisicinDepreciacin Anual 10%Depreciacin AcumuladaValor en Libros0120.000.000.00120.001120.0012.0012.00108.002120.0012.0024.0096.003120.0012.0036.0084.004120.0012.0048.0072.005120.0012.0060.0060.006120.0012.0072.0048.007120.0012.0084.0036.008120.0012.0096.0024.009120.0012.00108.0012.0010120.0012.00120.000.00120.00120.00
MQUINA DE COSER
AoCosto de AdquisicinDepreciacin Anual 10%Depreciacin AcumuladaValor en Libros01200.000.000.001200.0011200.00120.00120.001080.0021200.00120.00240.00960.0031200.00120.00360.00840.0041200.00120.00480.00720.0051200.00120.00600.00600.0061200.00120.00720.00480.0071200.00120.00840.00360.0081200.00120.00960.00240.0091200.00120.001080.00120.00101200.00120.001200.000.001200.001200.00
MQUINA DE COSER
AoCosto de AdquisicinDepreciacin Anual 10%Depreciacin AcumuladaValor en Libros01200.000.000.001200.0011200.00120.00120.001080.0021200.00120.00240.00960.0031200.00120.00360.00840.0041200.00120.00480.00720.0051200.00120.00600.00600.0061200.00120.00720.00480.0071200.00120.00840.00360.0081200.00120.00960.00240.0091200.00120.001080.00120.00101200.00120.001200.000.001200.001200.00
MQUINA DE CALENTAR - HORNO
AoCosto de AdquisicinDepreciacin Anual 10%Depreciacin AcumuladaValor en Libros0400.000.000.00400.001400.0040.0040.00360.002400.0040.0080.00320.003400.0040.00120.00280.004400.0040.00160.00240.005400.0040.00200.00200.006400.0040.00240.00160.007400.0040.00280.00120.008400.0040.00320.0080.009400.0040.00360.0040.0010400.0040.00400.000.00400.00400.00
MQUINA PEGADORA
AoCosto de AdquisicinDepreciacin Anual 10%Depreciacin AcumuladaValor en Libros04500.000.000.004500.0014500.00450.00450.004050.0024500.00450.00900.003600.0034500.00450.001350.003150.0044500.00450.001800.002700.0054500.00450.002250.002250.0064500.00450.002700.001800.0074500.00450.003150.001350.0084500.00450.003600.00900.0094500.00450.004050.00450.00104500.00450.004500.000.004500.004500.00
REMATADORA
AoCosto de AdquisicinDepreciacin Anual 10%Depreciacin AcumuladaValor en Libros01900.000.000.001900.0011900.00190.00190.001710.0021900.00190.00380.001520.0031900.00190.00570.001330.0041900.00190.00760.001140.0051900.00190.00950.00950.0061900.00190.001140.00760.0071900.00190.001330.00570.0081900.00190.001520.00380.0091900.00190.001710.00190.00101900.00190.001900.000.001900.001900.00
SELLADORA
AoCosto de AdquisicinDepreciacin Anual 10%Depreciacin AcumuladaValor en Libros0450.000.000.00450.001450.0045.0045.00405.002450.0045.0090.00360.003450.0045.00135.00315.004450.0045.00180.00270.005450.0045.00225.00225.006450.0045.00270.00180.007450.0045.00315.00135.008450.0045.00360.0090.009450.0045.00405.0045.0010450.0045.00450.000.0011450450
MQUINA CORTADORA LASER
AoCosto de AdquisicinDepreciacin Anual 10%Depreciacin AcumuladaValor en Libros017000.000.000.0017000.00117000.001700.001700.0015300.00217000.001700.003400.0013600.00317000.001700.005100.0011900.00417000.001700.006800.0010200.00517000.001700.008500.008500.00617000.001700.0010200.006800.00717000.001700.0011900.005100.00817000.001700.0013600.003400.00917000.001700.0015300.001700.001017000.001700.0017000.000.0017000.0017000.00
TALONERA
AoCosto de AdquisicinDepreciacin Anual 10%Depreciacin AcumuladaValor en Libros010400.000.000.0010400.00110400.001040.001040.009360.00210400.001040.002080.008320.00310400.001040.003120.007280.00410400.001040.004160.006240.00510400.001040.005200.005200.00610400.001040.006240.004160.00710400.001040.007280.003120.00810400.001040.008320.002080.00910400.001040.009360.001040.001010400.001040.0010400.000.0010400.0010400.00
PRORRATEO PARTE 1
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOSSUELDOS2900.00LUZ500.00AGUA60.00DEPRECIACIN2000.00IMPUESTO PREDIAL50.00CTS950.00TILES DE ESCRITORIO600.00TOTAL7060.00
DEPARTAMENTOAREA M2TRABAJADORINVERSIONDISEO Y MODELAJE411500.00CORTE15117000.00PERFILADO1222400.00ARMADO Y ENZUELADO15217320.00ALISTADO91450.00COMEDOR31200.00SUPERVISION41300.00TOTAL62939170.00
PRORRATEO PRIMARIO
DEPRECIACINS/. 2000,00BASE: INVERSIN BASE = 2000/39170 =0.05N : 39,170ASIGNACINDISEO Y MODELAJE1500x 0,05=76.59CORTE17000x 0,05=868.01PERFILADO2400x 0,05=122.54ARMADO Y ENZUELADO17320x 0,05=884.35ALISTADO450x 0,05=22.98COMEDOR200x 0,05=10.21SUPERVISION300x 0,05=15.32
IMPUESTO PREDIALS/. 50.00BASE: BASE = 50/62 =0.81N : 62ASIGNACINDISEO Y MODELAJE4x 0,81=3.23CORTE15x 0,81=12.10PERFILADO12x 0,81=9.68ARMADO Y ENZUELADO15x 0,81=12.10ALISTADO9x 0,81=7.26COMEDOR3x 0,81=2.42SUPERVISION4x 0,81=3.23
TILES DE ESCRITORIOS/. 600.00BASE: TRABAJADORES BASE = 600/9 =66.67N : 9ASIGNACINDISEO Y MODELAJE1x 66,67=66.67CORTE1x 66,67=66.67PERFILADO2x 66,67=133.33ARMADO Y ENZUELADO2x 66,67=133.33ALISTADO1x 66,67=66.67COMEDOR1x 66,67=66.67SUPERVISION1x 66,67=66.67
AGUAS/. 60.00BASE: BASE = 60/62 =0.97N : 62 ASIGNACINDISEO Y MODELAJE4x 0,97=3.87CORTE15x 0,97=14.52PERFILADO12x 0,97=11.61ARMADO Y ENZUELADO15x 0,97=14.52ALISTADO9x 0,97=8.71COMEDOR3x 0,97=2.90SUPERVISION4x 0,97=3.87
CTSS/. 950.00BASE: TRABAJADORES BASE = 950/9 =105.56N : 9ASIGNACINDISEO Y MODELAJE1x 105,56=105.56CORTE1x 105,56=105.56PERFILADO2x 105,56=211.11ARMADO Y ENZUELADO2x 105,56=211.11ALISTADO1x 105,56=105.56COMEDOR1x 105,56=105.56SUPERVISION1x 105,56=105.56
PRORRATEO SECUNDARIO
SUPERVISINS/. 549,12BASE: TRABAJADORES BASE = 549,12/8=68.64N 8ASIGNACINDISEO Y MODELAJE1x 68,64=68.64CORTE1x 68,64=68.64PERFILADO2x 68,64=137.28ARMADO Y ENZUELADO2x 68,64=137.28ALISTADO1x 68,64=68.64COMEDOR1x 68,64=68.64
COMEDORS/. 602,81BASE: TRABAJADORES BASE = 602,81/7 =86.12N 7ASIGNACINDISEO Y MODELAJE1x 86,12=86.12CORTE1x 86,12=86.12PERFILADO2x 86,12=172.23ARMADO Y ENZUELADO2x 86,12=172.23ALISTADO1x 86,12=86.12
FACTORES DETERMINATIVOS DE LA EMPRESACostos indirectos de fabricacin presupuestados
PRORRATEO PARTE 2
BASECOSTOS INDIRECTOSTOTALESDISEO Y MODELAJECORTEPERFILADOARMADO Y ENZUELADOALISTADOCOMEDORSUPERVISORTRABAJADORESSUELDOS2900.00322.22322.22644.44644.44322.22322.22322.22LUZ500.0032.26120.9796.77120.9772.5824.1932.26AGUA60.003.8714.5211.6114.528.712.903.87INVERSINDEPRECIACION2000.0076.59868.01122.54884.3522.9810.2115.32IMP. PREDIAL 50.003.2312.109.6812.107.262.423.23TRABAJADORESCTS950.00105.56105.56211.11211.11105.56105.56105.56TRABAJADORESTILES DE ESCRITORIO600.0066.6766.67133.33133.3366.6766.6766.67TOTAL7060.00610.391510.041229.502020.82605.97534.17549.12SUPERVISIN549.1268.6468.64137.28137.2868.6468.64549.12COMEDOR602.8186.1286.12172.23172.2386.12602.81TOTAL765.141664.791539.012330.33760.73
DISTRIBUCIN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
PRORRATEO PARTE 3
DETERMINACIN DE LA TASA PRESUPUESTADA HORAS HOMBRE:
DEPARTAMENTO DE DISEO Y MODELAJE
T.P. = 765.14=2.13360
DEPARTAMENTO DE CORTE
T.P. = 1664.79=4.62360
DEPARTAMENTO DE PERFILADO
T.P. = 1539.01=4.28360
DEPARTAMENTO DE ARMADO Y ENZUELADO
T.P. = 2330.33=6.47360
DEPARTAMENTO DE ALISTADO
T.P. = 760.73=2.11360
DETERMINACIN DE LA TASA REAL:
DEPARTAMENTO DE DISEO Y MODELAJE
DISEO Y MODELAJE=336x2.13=715.68
DEPARTAMENTO DE CORTE
CORTE=336x4.62=1552.32
DEPARTAMENTO DE PERFILADO
PERFILADO=336x4.28=1438.08
DEPARTAMENTO DE ARMADO Y ENZUELADO
ARMADO Y ENZUELADO=336x6.47=2173.92
DEPARTAMENTO DE ALISTADO
ALISTADO=336x2.11=708.96
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
DISEO Y MODELAJE715.68+CORTE1552.32PERFILADO1438.08ARMADO Y ENZUELADO2173.92ALISTADO708.96TOTAL CIF6588.96
LIBRO DIARIODIARIO GENERALAL 31 DE NOVIEMBRE DEL 2014RAZON SOCIAL: DAYLI BY VALLMENTIRUC:10271433714ACTIVIDAD ECONOMICA: CONFECCION Y DISTRIBUCION DE CALZADODEBEHABER01S/.S/.S/.60COMPRAS7366.32602Materias primas320.00603Materilaes auxiliares, suministros y repuestos6,749.00609Costos vinculados con las compras297.3240TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR1325.94401Gobierno central1,325.944011Impuesto general a las ventas1,325.9440111IGV - cuenta propia1,325.9410EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO8,692.26101Caja8,692.26x/x Por la compra de materia prima0224MATERIAS PRIMAS346.40241Materias primas para productos manufacturados346.4025MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS7019.92251Materiales auxiliares7,019.9261VARIACIN DE EXISTENCIAS7,366.32611Mercaderas7,366.32 x/x Por el ingreso de materia prima al almacen0361VARIACIN DE EXISTENCIAS13,635.32611Mercaderas13,635.32611Mercaderias manufacturadas24MATERIAS PRIMAS13,635.32241Materias primas para productos manufacturados13,635.32x/x Por la salida del almacen0490MATERIALES DIRECTOS13,635.3279CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS13,635.320562GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES12883.80621Remuneraciones11,820.006211Sueldos y salarios627Seguridad y previsin social y otras contribuciones 1,063.806271Regimen de prestaciones de salud64GASTOS POR TRIBUTOS88.64644Otros gastos por tributos 88.6440TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR2,689.04403Instituciones pblicas4031EsSalud1,063.804032ONP1,536.604033Contribucion al SENATI88.6441REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR10,283.40411Remuneraciones por pagar4111Sueldos y salarios por pagarx/x Por la planilla0691MANO DE OBRA DIRECTA12,972.4479CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS12,972.440768VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES3,717.00681Depreciacin3,717.006811Depreciacion de inversiones inmobiliarias39DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS3,717.00391Depreciacin acumulada3,717.003911Inversiones inmobiliarias0893COSTO INDIRECTO REAL3,717.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS3,717.000964GASTOS POR TRIBUTOS70.00643Gobierno local6431Impuesto predial10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO70.00101 Caja1093COSTO INDIRECTO REAL50.0095GASTOS DE ADMINISTRACIN15.0096GASTO DE VENTAS5.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS70.001163GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS720.00636Servicios bsicos720.006361Energa electrica650.006362Agua70.0040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR129.60401Gobierno central129.604011Impuesto general a las ventas40111IGV - cuenta propia10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO849.60101Caja1293COSTO INDIRECTO REAL500.0095GASTOS DE ADMINISTRACIN249.6096GASTO DE VENTAS100.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS849.601365OTROS GASTOS DE GESTION500.00659Utiles de escritorio40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR90.00401Gobierno central4011Impuesto general a las ventas40111IGV - cuenta propia10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO590.00101 Caja1493COSTO INDIRECTO REAL300.0095GASTOS DE ADMINISTRACIN150.0096GASTO DE VENTAS50.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS500.001562GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES1,969.99621Remuneraciones1,969.996214Gratificaciones41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR1,969.99411Remuneraciones por pagar1,969.991662GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES984.99621Remuneraciones984.996215Vacaciones41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR984.99411Remuneraciones por pagar984.994115Vacaciones1762GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES984.99629Beneficios sociales de los trabajadores 984.996291Compensacion por tiempo de servicio41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR984.99415Beneficios sociales de los trabajadores por pagar984.994151Compensacion por tiempo de servicio1891COSTOS POR DISTRIBUIR.3,939.9779CARGAS COMPUABLE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS3,939.971992COSTOS INDIRECTOS6,588.9694COSTO INDIRECTO APLICADO6,588.96ASIENTOS DE SALDOS2094COSTO INDIRECTO APLICADO6,588.9693COSTO INDIRECTO REAL6,588.962193COSTO INDIRECTO REAL2,021.9692COSTOS INDIRECTOS2,021.962279CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS35,684.3390MATERIA PRIMA13,635.3291MANO DE OBRA16,912.4192COSTOS INDIRECTOS4,567.0095GATOS DE ADMINISTRACION414.6096GASTOS DE VENTAS155.002321PRODUCTOS TERMINADOS35,114.7371VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA35,114.73ASIENTOS DE AJUSTE2479CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS37,706.2990MATERIA PRIMA13,635.3291MANO DE OBRA16,912.4192COSTOS INDIRECTOS6,588.9695GATOS DE ADMINISTRACION414.6096GASTOS DE VENTAS155.002521PRODUCTOS TERMINADOS37,136.6971VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA37,136.692669COSTO DE VENTAS37,136.6921PRODUCTOS TERMINADOS37,136.692710EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO56,967.6970VENTAS48,277.7040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR8,689.992871VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA2,021.9621PRODUCTOS TERMINADOS2,021.962921PRODUCTOS TERMINADOS2,021.9629DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS2,021.96TOTAL OPERACIONES EN EL DIARIO319,236.82319,236.82
EIC Y PG APLICADO
ESTADO INTEGRAL DE COSTOS Y GASTOS
+Materiales Directos13635.32+Mano de Obra Directa16908.44+Costos Indirectos de Fabricacin6588.96 COSTO DE PRODUCCIN37132.72+Costos de Distribucin6970.18Gastos de Administracin5823.60Gastos de Ventas1146.58 COSTO TOTAL44102.90+Utilidad30%13230.87 VALOR VENTA57333.77+IGV10320.08PRECIO DE VENTA67653.85
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Ventas57333.77-Costo de Ventas37132.72UTILIDAD BRUTA20201.05-Gastos Operativos6970.18Gastos Administrativos5823.60Gastos de Ventas1146.58UTILIDAD13230.87
Universidad Nacional de Trujillo
EIC Y PG REAL
ESTADO INTEGRAL DE COSTOS Y GASTOS
+Materiales Directos13635.32+Mano de Obra Directa16908.44+Costos Indirectos de Fabricacin4567COSTO DE PRODUCCIN35110.76+Costos de Distribucin6970.18Gastos de Administracin5823.6Gastos de Ventas1146.58COSTO TOTAL42080.94+Utilidad0.312624.282VALOR VENTA54705.222+IGV9846.93996PRECIO DE VENTA64552.16196
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Ventas54705.222-Costo de Ventas35110.76UTILIDAD BRUTA19594.462-Gastos Operativos6970.18Gastos Administrativos5823.6Gastos de Ventas1146.58UTILIDAD12624.282
Universidad Nacional de Trujillo