Post on 09-Nov-2014
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 1
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
- A -
4
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 2
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
4
4
6
8
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 3
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
11
11
13
15
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 4
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
15
18
19
22
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 5
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
22
26
28
28
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 6
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
29
29
29
29
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 7
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
29
29
29
29
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 8
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 9
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 001
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 002
2100 CAPITAL SOCIAL
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 003
0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 004
1260 ALMACÉN
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 005
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 006
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 007
1130 ACREEDORES DIVERSOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 008
0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 009
0240 EQUIPO DE REPARTO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 010
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 011
2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 012
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 013
4001 COSTO DE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 014
0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 015
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 016
0220 EDIFICIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 017
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 018
1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 019
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 020
0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 021
1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 022
1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 023
1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 024
9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
-
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 025
2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 026
5001 GASTOS DE VENTA
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 027
5020 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 028
5040 GASTOS FINANCIEROS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 029
5040 PRODUCTOS FINANCIEROS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 030
5050 OTROS GASTOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 031
5050 OTROS PRODUCTOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
Enunciado de las operaciones:
1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.
bancocaja
2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.
bancorenta de departamento
3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000.
descuento por pago de interes anticipadobanco
4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crédito.
comprasbanco
5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasionó gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.
GASTOS SOBRE COMPRAScaja
6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancías a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crédito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercancía vendida es de $ 1,250,000.
ventasbancosclientes
7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercancía que se recibió defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.
PROVEEDORESDEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas.
gastos de ventas
bancos
9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000.
gastos administrativobancos
10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 500,000, pagando con un cheque.
comprasbancos
11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercancía en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.
REBAJAS SOBRE VENTASbancos
12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancías al precio de $ 1,000,000 a crédito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancías es de $ 475,000.
ventasdocumentos por cobrar
13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.
DESCUENTO SOBRE COMPRASPROVEEDORESbancos
14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daños en al almacén, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.
ventasbancos
15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administración el restante 30%.
descuento por rentas pagadas por anticipadoGASTOS DE VENTASGASTOS DE ADMINISTRACION
16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes.
gastos de ventasbancos
17. 29 de Ene 2010. Se efectúa el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes.
gastos administrativosbancos
18. 29 de Ene 2010. De los intereses cobrados por anticipado se devengaron $ 10,000.
descuentosintereses cobrados por anticipado
19. 29 de Ene 2010. Se hicieron donativos a la Cruz Roja por $ 25,000. donativocruz roja
20. 29 de Ene 2010. De las rentas cobradas por anticipado, se devengaron $ 20,000.
1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.
156,000156,000
2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.
60,00060,000
15,00015,000
4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crédito.
1,250,000250,000
5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasionó gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.
25,00025,000
6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancías a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crédito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercancía vendida es de $ 1,250,000.
3,000,0002,500,000
500,000
7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercancía que se recibió defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.
100,000100,000
220,000
220,000
180,000180,000
500,000500,000
11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercancía en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.
250,000250,000
12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancías al precio de $ 1,000,000 a crédito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancías es de $ 475,000.
1,000,0001,000,000
13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.
25,000500,000
475,000
14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daños en al almacén, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.
350,0003,500,000
15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administración el restante 30%.
20,00014,000
6,000
16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes.
220,000220,000
17. 29 de Ene 2010. Se efectúa el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes.
180,000180,000
25,00025,000
6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancías a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crédito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercancía vendida es de $ 1,250,000.
11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercancía en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.
14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daños en al almacén, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.