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PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
Disertación de Grado previa la obtención del título de Ingeniero Comercial
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
PROVEEDORA DE INSUMOS DE LIMPIEZA Y OFICINA PARA EL
SECTOR INDUSTRIAL DE LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE
LOS TSÁCHILAS.
AUTOR: José Miguel Flores Pérez
DIRECTOR: Ing. Alex Alonso Venegas Ortega
SANTO DOMINGO-ECUADOR
2013
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
PROVEEDORA DE INSUMOS DE LIMPIEZA Y OFICINA PARA EL
SECTOR INDUSTRIAL DE LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE
LOS TSÁCHILAS
AUTOR: José Miguel Flores Pérez
TRIBUNAL
Ing. Alex Alonso Venegas Ortega.
_______________________________
Ing. Patricio Chimbo Auquilla.
_______________________________
Ing. Rubén Toro Lopez.
_______________________________
Santo Domingo, Diciembre de 2013
DEDICATORIA
Dedico el desarrollo del presente trabajo de disertación, en primer lugar a Dios por
nunca dejarme desamparado, al esfuerzo incansable de mi madre y hermanas en mis
primeros años de estudio, y sus bendiciones que me han acompañado a lo largo de mi
vida. A la ayuda desinteresada de mis familiares que supieron extenderme su mano
cuando yo más lo necesité, y de manera especial a mi esposa, pilar fundamental en el
proyecto de vida que juntos emprendimos.
AGRADECIMIENTOS
A mi amada esposa
Nelly Ramos, que en el presente trabajo ha sido luz, guía y apoyo invaluable; gracias
por su enorme disposición a motivarme, ayudarme y por supuesto gracias a su
valioso aporte técnico y sus conocimientos profesionales.
A mi querida Madre.
Sra. Delia Flores, ejemplo de lucha y sacrificio que me enseño desde pequeño que el
trabajo son los bloques con los que se construyen los sueños, por más imposibles que
parezcan. Por su infinito amor, por todos las bendiciones, por todas las noches que le
pide Dios que todo me salga bien y que nunca me desampare.
A mis Hermanas,
Mireya y Martha por ayudarme con mis primeras letras, por compartir conmigo
tantos momentos tan lindos y ser mi inspiración de lucha al ver como proveen a sus
hijos de un futuro mejor.
A mi primo,
Sr. William Flores, a su esposa Sra. Herminia Sambonino y a su hijo Sr. Alexander
Flores, por acogerme en su hogar y brindarme apoyo incondicional para salir
adelante.
v
A la Sra. Esther Flores,
Por aparecer y colaborar con mí educación en el momento justo, cuando parecía que
todas las puertas de la educación se cerraban, hoy 18 años después mi eterna gratitud.
Al Ingeniero Alex Venegas,
Por su aporte técnico y todos sus conocimientos para que este trabajo sea realizado
de mejor manera y pueda cumplir mis metas.
A todos mis maestros,
Porque de cada uno de ellos he sabido conservar y aprovechar sus enseñanzas, que
sin lugar a dudas serán puestos en práctica de manera ética y responsable atendiendo
a los principios que se me ha inculcado en casa y reforzado en esta universidad.
A la Pontificia Universidad Católica Sede Santo Domingo,
Que en sus aulas supo nutrirme de los conocimientos que hoy hacen que puede
enfrentarme a la vida profesional de manera solvente y con sólidos principios éticos
y morales.
A todos mis compañeros,
Que en un momento u otro compartimos una aula de clase, por todos esos recuerdos
que deja la vida del estudiante, las largas jornadas de tareas, las risas, los nervios, y
los momentos de diversión que también fueron parte de nuestra formación.
A todos quienes de una manera u otra, trabajan en la universidad y contribuyen
indirectamente con nuestra formación, a quienes nos recibieron con aulas limpias con
hermosas jardineras un enorme agradecimiento.
RESUMEN
La presente investigación propone la creación de una empresa proveedora de
insumos de limpieza para el sector industrial, con fines de lucro.
Cuenta con un estudio de mercado que determina la demanda y otros factores que
pueden influir para la toma de decisiones y los productos que se van a comercializar,
además mediante el plan de marketing se estableció los medios de publicidad que se
requiere para promocionar a la empresa. Con el desarrollo del estudio técnico se
estableció la infraestructura y la capacidad física de los productos.
En el estudio financiero se determina el costo de la inversión total, indicadores
financieros que nos ayudan a comprobar la factibilidad del proyecto.
ABSTRACT
This Project propose a free creation of a supplier of cleaning supplies for the
industrial sector for profit.
It count with a market study that determines the demand and other factors that can
influence the decision making and the products they are marketing, and through the
marketing plan was established advertising media that is required to promote the
business. With the development of the technical study established infrastructure and
the physical capacity of the products.
In the financial study determines the total research cost, financial indicators that help
us to check the feasibility of the project.
viii
ÍNDICE DE CONTENIDOS
PORTADA ............................................................................................................ i
APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO ....................................... ii
DEDICATORIA ................................................................................................... iii
AGRADECIMIENTO .......................................................................................... iv
RESUMEN Y ABSTRACT .................................................................................. vi
ÍNDICE DE CONTENIDO................................................................................... vii
LISTA DE FIGURAS ........................................................................................... xiii
LISTA DE TABLAS ............................................................................................ xv
LISTA DE ANEXOS ............................................................................................ xvii
INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 18
1. MARCO TEÓRICO................................................................................ 20
1.1. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ............................................................ 20
1.1.1. ¿Qué es un estudio de factibilidad? ........................................................ 20
1.1.2. Tipos de factibilidad ............................................................................... 20
1.1.3. Objetivos de la Factibilidad .................................................................... 21
1.1.4. Análisis de los productos ........................................................................ 22
1.1.5. Análisis del mercado ............................................................................... 22
1.2. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................... 23
1.2.1. Definición ............................................................................................... 23
1.2.2. Segmentación del mercado ..................................................................... 23
1.2.2.1. Segmentación Geográfica ....................................................................... 24
1.2.2.2. Segmentación Psicográfica .................................................................... 24
1.2.2.3. Segmentación Demográfica .................................................................... 24
1.2.2.4. Segmentación basada en criterios de comportamiento del producto ...... 25
1.2.2.5. Segmentación por Categoría de Clientes ................................................ 25
1.2.3. Tipos de muestras ................................................................................... 25
1.2.3.1. Muestras Probabilísticas ......................................................................... 25
1.2.3.1.1. Muestras Estratificadas ......................................................................... 25
1.2.4. Demanda ................................................................................................. 26
1.2.4.1. Demanda Efectiva ................................................................................... 26
1.2.4.2. Demanda Potencial ................................................................................. 26
1.2.4.3. Demanda Insatisfecha ............................................................................. 27
1.2.4.4. Método de proyección de la demanda .................................................... 27
1.2.5. Oferta ...................................................................................................... 27
1.2.5.1. Oferta del proyecto ................................................................................. 27
1.2.6. Estrategias de Diferenciación y Posicionamiento ................................... 28
1.2.7. Mezcla de Mercadotecnia ....................................................................... 28
1.2.8. Marketing Mix ........................................................................................ 29
1.2.8.1. Producto .................................................................................................. 29
1.2.8.2. Precio ...................................................................................................... 29
1.2.8.3. Plaza ........................................................................................................ 30
1.2.8.4. Promoción ............................................................................................... 30
viii
1.2.9. Clases de Mercado .................................................................................. 30
1.2.9.1. Mercado total .......................................................................................... 31
1.2.9.2. Mercado Potencial .................................................................................. 31
1.2.9.3. Mercado Meta ......................................................................................... 32
1.2.9.4. Mercado Real .......................................................................................... 32
1.2.10. Comercialización .................................................................................... 32
1.2.11. Análisis Interno y Externo FODA .......................................................... 33
1.2.11.1. Fortalezas ................................................................................................ 33
1.2.11.2. Oportunidades ......................................................................................... 34
1.2.11.3. Debilidades ............................................................................................. 34
1.2.11.4. Amenazas ................................................................................................ 34
1.3. ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 35
1.3.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................. 35
1.3.1.1. Factores determinantes o condiciones del tamaño del proyecto ............. 37
1.3.1.1.1. Demanda del proyecto .......................................................................... 37
1.3.2. Suministros de insumos de limpieza y oficina ........................................ 37
1.3.3. Economías de Escala............................................................................... 38
1.3.4. Limitaciones Prácticas ............................................................................ 39
1.3.4.1. La disponibilidad de recursos financieros ............................................... 39
1.3.4.2. Recursos humanos capacitados ............................................................... 39
1.3.4.3. Localización ............................................................................................ 40
1.3.5. Proceso de Producción – Tecnología – Ingeniería .................................. 41
1.3.5.1. Diagramas y planes del proyecto ............................................................ 42
1.3.5.2. Aspectos Tecnológicos ........................................................................... 42
1.3.5.3. Proyectos complementarios – Equipo de producción ............................. 43
1.3.5.4. Edificios – distribución ........................................................................... 44
1.3.5.5. Estimaciones de costos ........................................................................... 45
1.3.5.6. Programa de trabajo ................................................................................ 45
1.4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO ................... 47
1.4.1. Estructura y diseño organizacional ......................................................... 47
1.4.2. El Organigrama ....................................................................................... 47
1.4.3. Manual de funciones ............................................................................... 47
1.5. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO ............................................. 48
1.5.1. Concepto ................................................................................................. 48
1.5.2. Inversión del proyecto............................................................................. 48
1.5.2.1. Inversión Fija (IF) ................................................................................... 48
1.5.2.2. Inversión Intangible ................................................................................ 48
1.5.2.3. Capital de trabajo .................................................................................... 49
1.5.3. Financiamiento ........................................................................................ 49
1.5.4. Costos ...................................................................................................... 49
1.5.5. Gastos ...................................................................................................... 50
1.5.6. Estados Financieros ................................................................................ 50
1.5.7. Valor actual Neto (VAN) ........................................................................ 51
1.5.8. Tasa Interna de Retorno (TIR) ................................................................ 51
1.5.9. Costo de oportunidad .............................................................................. 51
1.5.10. Periodo de Recuperación de la inversión ................................................ 52
1.5.11. Costo Beneficio ....................................................................................... 52
1.6. Empresas ................................................................................................. 52
1.6.1. Clasificación de las Empresas según el Sector Económico .................... 52
ix
1.6.2. Empresa del sector comercial ................................................................. 53
1.6.3. Empresa del sector industrial .................................................................. 53
1.6.4. Empresa del sector del servicio ............................................................... 53
1.6.5. Empresa del sector agropecuario ............................................................ 53
2. METODOLOGÍA ................................................................................... 54
2.1. TIPO DE ESTUDIO ............................................................................... 54
2.1.1. Descriptiva .............................................................................................. 55
2.1.2. De campo ................................................................................................ 55
2.2. MÉTODO UTILIZADOS EN LA INVESTIGACIÓN .......................... 55
2.2.1. Método de la Observación ...................................................................... 55
2.2.2. Método Inductivo .................................................................................... 56
2.3. FUENTES DE RECOLECCIÓN DE DATOS ....................................... 56
2.3.1. Fuentes Primarias .................................................................................... 57
2.3.2. Fuentes Secundarias ................................................................................ 57
2.4. Técnicas de análisis de la información ................................................... 58
3. PROPUESTA .......................................................................................... 59
3.1 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ............................................ 59
3.1.1 Visión ...................................................................................................... 59
3.1.2 Misión ..................................................................................................... 60
3.1.3 Valores .................................................................................................... 60
3.1.4 Objetivo General del Proyecto ................................................................ 61
3.1.5 Objetivos Específicos del proyecto ......................................................... 61
3.1.6 Ventaja Competitiva ............................................................................... 62
3.1.7 Análisis FODA........................................................................................ 62
3.1.7.1 Factores Internos y Externos ................................................................... 62
3.1.7.1.1 Factores Internos ..................................................................................... 62
3.1.7.1.1.1 Fortalezas ........................................................................................... 62
3.1.7.1.1.2 Debilidades ........................................................................................ 63
3.1.7.1.1.3 Matriz de Evaluación de Factores Internos (EFI) .............................. 64
3.1.7.1.1.4 Análisis de la Matriz EFI ................................................................... 64
3.1.7.1.2 Factores Externos .................................................................................... 65
3.1.7.1.2.1 Oportunidades .................................................................................... 65
3.1.7.1.2.2 Amenazas ........................................................................................... 65
3.1.7.1.2.3 Matriz de Evaluación de Factores Externos (EFE) ............................ 66
3.1.7.1.2.4 Análisis de la Matriz EFE .................................................................. 66
3.1.8 Análisis FODA........................................................................................ 67
3.2 ESTUDIO DE MERCADO .................................................................... 67
3.2.1 Identificación del mercado ...................................................................... 68
3.2.1.1 Objetivo de la investigación del mercado ............................................... 68
3.2.1.2 Alcances y limitaciones .......................................................................... 68
3.2.1.3 Condiciones de la competencia ............................................................... 68
3.2.1.4 Segmentación del mercado ..................................................................... 69
3.2.1.5 Mercado Meta ......................................................................................... 70
3.2.1.6 Mercado Objetivo ................................................................................... 70
3.2.1.7 Población................................................................................................. 71
3.2.2 Determinación del tamaño de la muestra ................................................ 71
3.2.3 Tabulación y análisis de las encuestas .................................................... 73
3.2.3.1 Resultados de las encuestas orientadas a los insumos de limpieza ......... 73
3.2.3.1 Resultados de las encuestas orientadas a insumos de oficina ................. 84
x
3.2.4 Análisis de la oferta y la demanda .......................................................... 95
3.2.4.1 Análisis de la Oferta................................................................................ 96
3.2.4.1.1 Proyección de la Oferta ........................................................................... 99
3.2.4.2 Análisis de la demanda ........................................................................... 100
3.2.4.2.1 Proyección de la demanda ...................................................................... 100
3.2.4.3 Demanda Insatisfecha ............................................................................. 101
3.2.4.4 Oferta del Proyecto ................................................................................. 103
3.2.4.5 Participación del mercado en insumos de limpieza ................................ 105
3.2.4.6 Participación del mercado de útiles de oficina ....................................... 105
3.2.5 Informe del estudio de mercado .............................................................. 105
3.3 MARKETING MIX ................................................................................ 108
3.3.1 Objetivos del marketing mix ................................................................... 109
3.3.1.1 Objetivo general ...................................................................................... 109
3.3.1.2 Objetivos específicos .............................................................................. 109
3.3.2 Estrategias de marketing ......................................................................... 109
3.3.2.1 Estrategias del producto .......................................................................... 109
3.3.2.2 Estrategia del precio ................................................................................ 112
3.3.2.3 Estrategia de plaza .................................................................................. 113
3.3.2.4 Estrategia de promoción y/o publicidad ................................................. 113
3.3.2.4.1 Hojas volantes ......................................................................................... 114
3.3.2.4.2 Afiches .................................................................................................... 115
3.3.2.4.3 Tarjetas de presentación .......................................................................... 116
3.3.2.4.4 Página web .............................................................................................. 116
3.3.3 Plan de acción ......................................................................................... 117
3.3.4 Slogan ..................................................................................................... 118
3.3.5 Logotipo .................................................................................................. 119
3.3.6 Presupuesto de marketing ....................................................................... 120
3.4 ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 120
3.4.1 Tamaño de la empresa ............................................................................ 121
3.4.2 Localización de la empresa ..................................................................... 121
3.4.2.1 Macrolocalización ................................................................................... 121
3.4.2.2 Microlocalización ................................................................................... 121
3.4.2.3 Ubicación ................................................................................................ 122
3.4.3 Ingeniería del Proyecto ........................................................................... 123
3.4.3.1 Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina ...................................... 123
3.4.3.2 Flujograma del Proceso.......................................................................... 124
3.5 OGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES ......................................... 124
3.5.1 Estructura de la Organización ................................................................. 124
3.5.2 Funciones del personal ............................................................................ 127
3.5.2.1 Perfil del Gerente General ...................................................................... 127
3.5.2.2 Perfil del Vendedor ................................................................................. 128
3.5.2.3 Perfil del Chofer ...................................................................................... 130
3.5.2.4 Perfil del Bodeguero ............................................................................... 131
3.5.3 Recurso Humano ..................................................................................... 132
3.5.3.1 Política de sueldos................................................................................... 132
3.5.4 Infraestructura y diseño de empresa ....................................................... 133
3.5.4.1 Diseño de las instalaciones ..................................................................... 133
3.5.5 Entorno Legal.......................................................................................... 134
3.5.5.1 Constitución de una Compañía Limitada ............................................... 135
xi
3.5.5.2 Inscripción del Registro único de Contribuyentes (RUC) ...................... 137
3.5.5.3 Patente Municipal ................................................................................... 138
3.5.5.4 Permiso de bomberos .............................................................................. 138
3.5.5.5 Clave Patronal ......................................................................................... 139
3.6 EVALUACIÓN FINANCIERA ............................................................. 139
3.6.1 Inversión Inicial ...................................................................................... 139
3.6.1.1 Inversión en activos fijos ........................................................................ 140
3.6.1.2 Inversión en activos diferidos ................................................................. 141
3.6.1.3 Inversión en capital de trabajo ................................................................ 142
3.6.2 Financiamiento del Proyecto................................................................... 142
3.6.2.1 Fuentes internas ...................................................................................... 143
3.6.2.2 Fuentes externas ...................................................................................... 143
3.6.2.3 Cuadro de fuentes y usos ........................................................................ 143
3.6.3 Gastos ...................................................................................................... 144
3.6.3.1 Gastos Administrativos ........................................................................... 144
3.6.3.1.1 Sueldos y Salarios ................................................................................... 144
3.6.3.1.2 Servicios Básicos .................................................................................... 145
3.6.3.1.3 Arriendos................................................................................................. 145
3.6.3.1.4 Materiales de Oficina y Limpieza ........................................................... 146
3.6.3.1.5 Mantenimiento ........................................................................................ 146
3.6.3.2 Gastos de Ventas ..................................................................................... 147
3.6.3.2.1 Sueldos y Salarios ................................................................................... 147
3.6.3.2.2 Gasto Combustible .................................................................................. 147
3.6.3.2.3 Gasto Comisión en ventas ....................................................................... 148
3.6.3.2.4 Gasto Publicidad ..................................................................................... 148
3.6.3.3 Depreciaciones y Amortizaciones ........................................................... 149
3.6.3.4 Gastos Financieros .................................................................................. 150
3.6.4 Proyección de Gastos .............................................................................. 150
3.6.5 Ingresos ................................................................................................... 152
3.6.5.1 Presupuesto de Ingresos ......................................................................... 152
3.6.5.1.1 Presupuesto de Ingresos de Insumos de Limpieza .................................. 152
3.6.5.1.2 Presupuesto de Ingresos de Suministros de Oficina ............................... 154
3.6.5.1 Proyección de Ingresos ........................................................................... 154
3.6.6 Evaluación económica – financiera del proyecto ................................... 157
3.6.6.1 Estado de Situación Inicial...................................................................... 157
3.6.6.2 Estado de Resultados .............................................................................. 158
3.6.6.3 Flujo de caja ............................................................................................ 159
3.6.6.3 Balance General Proyectado ................................................................... 161
3.6.7 Indicadores de Evaluación ...................................................................... 162
3.6.7.1 Costo promedio ponderado de capital..................................................... 162
3.6.7.2 Tasa interna de retorno............................................................................ 163
3.6.7.3 Valor actual neto ..................................................................................... 164
3.6.7.4 Razón costo – beneficio .......................................................................... 165
3.6.7.5 Periodo de recuperación de la inversión ................................................. 166
3.6.7.6 Punto de equilibrio .................................................................................. 166
3.6.7.7 Índices financieros .................................................................................. 168
3.6.7.7.1 Índice del nivel de endeudamiento ......................................................... 168
3.6.7.7.2 Índice de cobertura de intereses .............................................................. 169
3.6.7.7.3 Índice de rentabilidad sobre las ventas totales ....................................... 169
xii
3.6.7.7.4 Índices de rentabilidad sobre el capital social......................................... 170
3.6.7.7.5 Índices de rentabilidad sobre la inversión total....................................... 170
3.6.8 Escenario Pesimista ................................................................................ 171
3.6.8.1 Estado de Resultados .............................................................................. 171
3.6.8.2 Flujo de Caja ........................................................................................... 172
3.6.8.3 Tasa interna de retorno............................................................................ 172
3.6.8.4 Valor actual neto ..................................................................................... 173
3.6.8.5 Razón costo – beneficio .......................................................................... 173
3.6.8.6 Periodo de recuperación de la inversión ................................................. 174
3.6.9 Análisis de escenarios ............................................................................. 175
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................... 176
FUENTES DE CONSULTA................................................................................. 180
GLOSARIO .......................................................................................................... 182
ANEXOS .............................................................................................................. 186
LISTA DE FIGURAS
Figura 1: FODA. ........................................................................................... 34
Figura 2: Matriz FODA................................................................................. 67
Figura 3: Mercado objetivo. .......................................................................... 71
Figura 4: Tabulación Pregunta 1 Insumos de limpieza. ................................ 74
Figura 5: Tabulación Pregunta 2 Insumos de limpieza ................................. 75
Figura 6: Tabulación Pregunta 3 Insumos de limpieza. ................................ 76
Figura 7: Tabulación Pregunta 4 Insumos de limpieza ................................. 77
Figura 8: Tabulación Pregunta 5 Insumos de limpieza. ................................ 78
Figura 9: Tabulación Pregunta 6 Insumos de limpieza. ................................ 79
Figura 10: Tabulación Pregunta 7 Insumos de limpieza. ................................ 80
Figura 11: Tabulación Pregunta 8 Insumos de limpieza. ................................ 81
Figura 12: Tabulación Pregunta 9 Insumos de limpieza. ................................ 82
Figura 13: Tabulación Pregunta 10 Insumos de limpieza. .............................. 83
Figura 14: Tabulación Pregunta 11 Insumos de limpieza. .............................. 84
Figura 15: Tabulación Pregunta 1 Suministros de Oficina. ........................... 85
Figura 16: Tabulación Pregunta 2 Suministros de Oficina. ............................ 86
Figura 17: Tabulación Pregunta 3 Suministros de Oficina. ............................ 87
Figura 18: Tabulación Pregunta 4 Suministros de Oficina. ............................ 88
Figura 19: Tabulación Pregunta 5 Suministros de Oficina. ............................ 89
Figura 20: Tabulación Pregunta 6 Suministros de Oficina. ............................ 90
Figura 21: Tabulación Pregunta 7 Suministros de Oficina. ............................ 91
Figura 22: Tabulación Pregunta 8 Suministros de Oficina. ............................ 92
Figura 23: Tabulación Pregunta 9 Suministros de Oficina. ............................ 93
Figura 24: Tabulación Pregunta 10 Suministros de Oficina. .......................... 94
Figura 25: Tabulación Pregunta 11 Suministros de Oficina. .......................... 95
Figura 26: Análisis de Oferta de Insumos de Limpieza. ................................. 97
Figura 27: Análisis de Oferta de Suministros de Oficina. ............................. 98
Figura 28: Proyección de la Demanda. ........................................................... 101
Figura 29: Demanda Insatisfecha de Insumos de Limpieza. .......................... 102
Figura 30: Demanda Insatisfecha de Suministro de Oficina. .......................... 103
Figura 31: Oferta del Proyecto. ....................................................................... 104
Figura 32: Mercado sin proveedor. ................................................................. 107
Figura 33: Hojas Volantes............................................................................... 114
Figura 34: Afiches. .......................................................................................... 115
Figura 35: Tarjetas de presentación. ............................................................... 116
Figura 36: Página Web. ................................................................................... 117
Figura 37: Slogan. ........................................................................................... 118
Figura 38: Logotipo. ....................................................................................... 119
Figura 39: Mapa del Ecuador. ......................................................................... 121
Figura 40: Mapa de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas. .......... 122
Figura 41: Ubicación de Indupartner Cía. Ltda. ............................................. 123
xiv
Figura 42: Organigrama de la Empresa. ......................................................... 124
Figura 43: Flujograma de Compras. ............................................................... 125
Figura 44: Flujograma de Ventas. ................................................................... 126
Figura 45: Diseño de las Instalaciones. ........................................................... 133
Figura 46: Extracto de la Escritura Pública de Constitución. ......................... 136
Figura 47: Ingresos Consolidados. .................................................................. 156
Figura 48: Análisis de escenarios.................................................................... 175
LISTA DE TABLAS
Tabla 1: Matriz EFI ..................................................................................... 64
Tabla 2: Matriz EFE .................................................................................... 66
Tabla 3: Segmentación de mercado ............................................................. 69
Tabla 4: Mercado objetivo ........................................................................... 70
Tabla 5: Tabulación Pregunta 1 Insumos de limpieza ................................. 73
Tabla 6: Tabulación Pregunta 2 Insumos de limpieza ................................ 74
Tabla 7: Tabulación Pregunta 3 Insumos de limpieza ................................. 75
Tabla 8: Tabulación Pregunta 4 Insumos de limpieza ................................. 76
Tabla 9: Tabulación Pregunta 5 Insumos de limpieza ................................. 77
Tabla 10: Tabulación Pregunta 6 Insumos de limpieza ................................. 78
Tabla 11: Tabulación Pregunta 7 Insumos de limpieza ................................. 79
Tabla 12: Tabulación Pregunta 8 Insumos de limpieza ................................. 80
Tabla 13: Tabulación Pregunta 9 Insumos de limpieza ................................ 81
Tabla 14: Tabulación Pregunta 10 Insumos de limpieza ............................... 82
Tabla 15: Tabulación Pregunta 11 Insumos de limpieza ............................... 83
Tabla 16: Tabulación Pregunta 1 Suministros de Oficina ............................. 84
Tabla 17: Tabulación Pregunta 2 Suministros de Oficina ............................. 85
Tabla 18: Tabulación Pregunta 3 Suministros de Oficina ............................. 86
Tabla 19: Tabulación Pregunta 4 Suministros de Oficina ............................. 87
Tabla 20: Tabulación Pregunta 5 Suministros de Oficina ............................. 88
Tabla 21: Tabulación Pregunta 6 Suministros de Oficina ............................. 89
Tabla 22: Tabulación Pregunta 7 Suministros de Oficina ............................. 90
Tabla 23: Tabulación Pregunta 8 Suministros de Oficina ............................. 91
Tabla 24: Tabulación Pregunta 9 Suministros de Oficina ............................. 92
Tabla 25: Tabulación Pregunta 10 Suministros de Oficina ........................... 93
Tabla 26: Tabulación Pregunta 11 Suministros de Oficina .......................... 94
Tabla 27: Análisis de Oferta de Insumos de Limpieza ................................. 97
Tabla 28: Análisis de Oferta de Suministros de Oficina ............................... 98
Tabla 29: Proyección Oferta Insumos de Limpieza ...................................... 99
Tabla 30: Proyección Oferta de Suministros de Oficina ............................... 100
Tabla 31: Proyección de la Demanda ............................................................ 101
Tabla 32: Demanda Insatisfecha de Insumos de Limpieza ........................... 102
Tabla 33: Demanda Insatisfecha de Suministro de Oficina ........................... 103
Tabla 34: Oferta del Proyecto ........................................................................ 104
Tabla 35: Participación de mercado de insumos de limpieza ........................ 105
Tabla 36: Participación de mercado de suministros de oficina ..................... 105
Tabla 37: Plan de acción ................................................................................ 118
Tabla 38: Presupuesto de Marketing (año 1) ................................................. 120
Tabla 39: Recurso Humano necesario para la compañía. .............................. 132
Tabla 40: Capital Suscrito de Indupartner Cía. Ltda. .................................... 134
Tabla 41: Inversión Inicial del Proyecto ........................................................ 140
Tabla 42: Inversión en Activos Fijos ............................................................. 141
Tabla 43: Inversión en Activos Diferidos ...................................................... 141
Tabla 44: Inversión en Capital de Trabajo ................................................... 142
Tabla 45: Fuentes y Usos ............................................................................... 144
Tabla 46: Sueldos Personal Administrativo .................................................. 145
Tabla 47: Servicios Básicos ........................................................................... 145
Tabla 48: Arriendos ....................................................................................... 146
Tabla 49: Insumos de limpieza y suministros de oficina ............................... 146
Tabla 50: Mantenimiento ............................................................................... 146
Tabla 51: Sueldos y Salarios de Ventas ........................................................ 147
Tabla 52: Combustibles ................................................................................. 148
Tabla 53: Gastos de Publicidad .................................................................... 149
Tabla 54: Tabla de Depreciación ................................................................... 149
Tabla 55: Tabla de Amortización .................................................................. 149
Tabla 56: Tabla de Gastos Financieros .......................................................... 150
Tabla 57: Promedio de la tasa de inflación .................................................... 150
Tabla 58: Proyección de gastos ..................................................................... 151
Tabla 59: Ventas por ítem de Insumos de Limpieza ..................................... 153
Tabla 60: Ventas totales de Insumos de Limpieza ...................................... 153
Tabla 61: Ventas totales de Útiles de Oficina .............................................. 154
Tabla 62: Ventas por ítem de Útiles de Oficina ............................................ 155
Tabla 63: Proyección de ingresos Insumos de Limpieza............................... 155
Tabla 64: Proyección de ingresos de Útiles de Oficina ................................. 156
Tabla 65: Proyección de Ingresos consolidados ............................................ 156
Tabla 66: Estado de Situación Inicial ............................................................ 158
Tabla 67: Estado de Resultados proyectado .................................................. 159
Tabla 68: Flujo de caja proyectado ................................................................ 160
Tabla 69: Balance general proyectado .......................................................... 161
Tabla 70: Costo promedio ponderado............................................................ 163
Tabla 71: Tasa interna de retorno .................................................................. 164
Tabla 72: Valor actual neto............................................................................ 164
Tabla 73: Razón costo - beneficio ................................................................ 165
Tabla 74: Periodo de recuperación de la inversión ........................................ 166
Tabla 75: Punto de equilibrio ........................................................................ 167
Tabla 76: Punto de equilibrio por ítems de Suministros de Oficina ............. 167
Tabla 77: Punto de equilibrio por ítems de Insumos de limpieza.................. 168
Tabla 78: Índice del nivel de endeudamiento ................................................ 168
Tabla 79: Índice de cobertura de intereses .................................................... 169
Tabla 80: Índice de rentabilidad sobre las ventas totales .............................. 169
Tabla 81: Índice de rentabilidad sobre el capital social ................................. 170
Tabla 82: Índice de rentabilidad sobre la inversión total ............................... 170
Tabla 83: Estado de resultados proyectado - escenario pesimista ................ 171
Tabla 84: Flujo de caja proyectado - escenario pesimista ............................ 172
Tabla 85: Tasa interna de retorno - escenario pesimista ............................... 173
Tabla 86: Valor actual neto - escenario pesimista ........................................ 173
Tabla 87: Razón costo – beneficio - escenario pesimista ............................. 174
Tabla 88: Periodo de recuperación de la inversión - pesimista .................... 174
Tabla 89: Análisis de escenarios.................................................................... 175
LISTA DE ANEXOS
ANEXO N° 1: Encuestas de Insumos de limpieza. ...................................... 186
ANEXO N° 2: Encuestas de Suministros de oficina. .................................. . 188
ANEXO N° 3: Detalle de activos fijos ........................................................ . 190
ANEXO N° 4: Detalle de capital de trabajo. ................................................ 191
ANEXO N° 5: Rol de pagos. ........................................................................ 192
ANEXO N° 6: Proformas proveedor EMPROMOTOR CIA. LTDA de
vehículo. ............................................................................... 193
ANEXO N° 7: Proforma muebles y enseres. ............................................... 194
ANEXO N° 8: Proforma DINUSA SA de insumos de limpieza. ................. 195
ANEXO N° 9: Proforma proveedor GLOBAL SERVICES de insumos
de limpieza. .......................................................................... 196
ANEXO N° 10: Proforma proveedor SUPER PACO de suministros de oficina197
INTRODUCCIÓN
Santo Domingo de los Tsáchilas es una provincia joven, que gracias a un referendo y
luego de una prolongada espera para el pronunciamiento de la Asamblea Nacional
obtuvo finalmente la categoría legal de provincia. Se encuentra ubicada en una zona
subtropical y es poseedora de una gran biodiversidad.
Su crecimiento es vertiginoso y su índice de crecimiento poblacional uno de los más
altos del país, por este territorio atraviesan los cuatro ejes viales más importantes del
país convirtiéndose en el epicentro y punto de transición entre la sierra y la costa,
siendo una región favorable para el cultivo de malanga, verde, palma africana, cacao
entro otras frutas tropicales; también es una región ganadera y sus industrias giran en
torno a la actividad agroindustrial.
Dentro de este contexto, el trabajo que se presenta a continuación es el resultado de
la ejecución de varios estudios de manera técnica para desarrollar la propuesta de
“Estudio de factibilidad para la creación de una empresa proveedora de insumos de
limpieza y oficina para el sector industrial de la provincia de Santo Domingo de los
Tsáchilas.
El Estudio de mercado revela la existencia de una demanda insatisfecha en la
modalidad que propone el estudio, mediante la entrega de los insumos directamente
en las instalaciones de los clientes.
Actualmente gran parte de las empresas tienen que comprar estos productos
19
directamente en los diferentes establecimientos de la ciudad, esta actividad resulta
ajena a las actividades principales de la empresa y generan gastos para las mismas
como son sueldos de personal de compras, transporte entre otros.
Por tal motivo el presente estudio de factibilidad evalúa de manera técnica la
posibilidad de implementar una organización que se dedique a servir exclusivamente
al sector industrial de Santo Domingo y propone dos escenarios posibles: un
escenario normal y otro pesimista, en el cuál se disminuyen los ingresos en el 20%
para estimar y calcular los indicadores financieros; tras este ejercicio se determinó un
balance positivo en el periodo de evaluación correspondiente a 5 años.
En el actual entorno de economías globalizadas el aparato productivo de nuestra
provincia se enfrenta a nuevos retos y desafíos más grandes, que podemos vencerlos
con gente preparada para dichos retos y con organizaciones que funcionen de manera
eficiente y preservando el entorno natural y lleno de riqueza en el que se encuentran.
La manera como se pretende apuntalar este crecimiento es ofreciendo productos de
calidad a precios razonables y con apego a una misión que nace del mismo nombre
de la organización, siendo el socio estratégico que una organización necesita al
momento que requiera de productos de limpieza y de oficina.
I
MARCO TEÓRICO
1.1 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
1.1.1 ¿Qué es un estudio de factibilidad?
“Estudio de factibilidad es el análisis amplio de los resultados financieros,
económicos y sociales de una inversión” (Ocaña,2009,p.2).
En la fase de pre-inversión la eventual etapa subsiguiente es el diseño final del
proyecto, tomando en cuenta los insumos de un proceso productivo, que
tradicionalmente son: tierra, trabajo y capital que generan ingreso: renta, salario y
ganancia
1.1.2 Tipos de factibilidad
El estudio de factibilidad se compone de cuatro grupos importantes los cuales se
detallan a continuación:
a) Estudio de Mercado.- Es aquel que busca proyectar valores a futuro; buscará
predecir variaciones en la demanda de un bien, niveles de crecimiento en las
ventas, potenciales mercados a futuro, número de usuarios en un tiempo
determinado, comportamiento de la competencia, etc.
El estudio de mercado también es útil para prever una política adecuada de precios,
estudiar la mejor forma de comercializar el producto y contestar la primera pregunta
21
importante del estudio: ¿Existe un mercado viable para el producto que se desea
elaborar? Si la respuesta es positiva, el estudio continuo. Si la respuesta es negativa,
se plantea la posibilidad de un nuevo estudio más preciso y confiable; si el
estudio hecho ya tiene esas características, lo recomendable sería detener la
investigación. (Baca,2006,p.8)
b) Estudio técnico.- Este estudio puede dividirse en cuatro etapas: determinación
del tamaño de la planta, localización, ingeniería del proyecto y análisis
administrativo.
Este análisis nos permite determinar si existe o está al alcance la tecnología
necesaria para el sistema.
c) Estudio Financiero.- los objetivos de ésta etapa son ordenar y sistematizar la
información de carácter monetario que proporcionará las etapas anteriores,
elaborará los cuadros analíticos y antecedentes adicionales para la evaluación del
proyecto, además, se evaluará los antecedentes anteriores para determinar su
rentabilidad.
d) Evaluación Económica.- es la relación costo – beneficio.
Se propone describir los métodos actuales de evaluación que toman en cuenta el
valor del dinero a través del tiempo, como son la tasa interna de rendimiento y el
valor presente neto; se anotan sus limitaciones de aplicación y son comparadas con
métodos contables de evaluación que no toman en cuenta el valor del dinero a través
del tiempo, y en ambos se muestra su aplicación práctica. (Baca,2006,p.10)
1.1.3 Objetivos de la Factibilidad
Determinar mediante los respectivos estudios si el proyecto sobre el cual se está
22
tratando tiene posibilidades reales de llevarse a cabo, de esta manera se pueden
evitar y ahorrar costos innecesarios.
<Entre los objetivos que tiene mayor importancia en un estudio factible tenemos:
a) Saber si podemos producir algo.
b) Conocer si la gente lo comprará.
c) Saber si lo podremos vender.
d) Definir si tendremos ganancias o pérdidas.
e) Decidir si lo hacemos o buscamos otro negocio.
f) Hacer un plan de producción y comercialización.
g) Aprovechar al máximo los recursos propios.
h) Obtener el máximo de beneficios o ganancias posibles
1.1.4 Análisis de los productos
En este proyecto analizaremos los productos de limpieza y suministros de oficina.
Son productos o utensilios que facilitan la limpieza o desinfección de todos los
ambientes en los cuales se desarrollan las actividades del ser humano, y están
presentes tanto en nuestros hogares como en las industrias.
1.1.5 Análisis del mercado
Los mercados son los consumidores reales y potenciales de nuestro producto.
Los mercados son creaciones humanas y, por lo tanto, perfectibles; en consecuencia,
23
se pueden modificar en función de sus fuerzas interiores.
Los mercados tienen reglas e incluso es posible para una empresa adelantarse a
algunos eventos y ser protagonista de ellos. Los empresarios no podemos estar al
margen de lo que sucede en el mercado.
1.2 ESTUDIO DE MERCADO
1.2.1 Definición
Es el estudio que tiene como función vincular a consumidores, clientes y público con
el mercadólogo a través de la información, la cual se utiliza para identificar y definir
las oportunidades y problemas de mercado; para generar, refinar y evaluar las
medidas de mercadeo y para mejorar la comprensión del proceso del mismo.
Por otra parte, cuando el estudio de mercado se hace como paso inicial de un
propósito de inversión, ayuda a conocer el tamaño indicado del negocio por instalar,
con las previsiones correspondientes para las ampliaciones posteriores, consecuentes
del crecimiento esperado de la empresa.
1.2.2 Segmentación del mercado
El "Diccionario de Términos de Mercadotecnia" de la American Marketing
Asociation, define a la segmentación del mercado como:
El proceso de subdividir un mercado en subconjuntos distintos de clientes que se
comportan de la misma manera o que presentan necesidades similares. Cada
subconjunto se puede concebir como un objetivo que se alcanzará con una estrategia
distinta de comercialización. (Segmentación del mercado.MarketingPower.com.
http://www.marketingpower.com/mg-dictionary.php. Febrero 2013)
24
De esta forma la empresa incrementa su rentabilidad, los mercados se pueden
segmentar de acuerdo con varias dimensiones: Segmentación geográfica,
pictográfica, demográfica, basada en criterios de comportamiento del producto y por
categoría del cliente.
1.2.2.1 Segmentación Geográfica
Los mercados se dividen en diferentes unidades geográficas, como países,
regiones, departamentos, municipios, ciudades, comunas, barrios. Debe
tenerse en cuenta que algunos productos son sensibles a la cultura de una
nación, pueblo o región. (Segmentación del mercado. http://www.elprisma.
com/apuntes /mercadeo _y_publicidad/segmentación demercados. Febrero
2013).
1.2.2.2 Segmentación Psicográfica
El mercado se divide en diferentes grupos con base en características de los
compradores tales como clase social, estilo de vida, tipos de personalidad, actitudes
de la persona hacia si misma, hacia su trabajo, la familia, creencias y valores. La
segmentación por actitudes se la conoce como segmentación conductual y es
considerada por algunos mercadólogos como la mejor opción para iniciar la
segmentación de un mercado.
1.2.2.3 Segmentación Demográfica
El mercado se divide en grupos de acuerdo con variables tales como sexo, edad,
ingresos, educación, etnias, religión y nacionalidad. Lo más común es segmentar un
mercado combinando dos o más variables demográficas. (Ídem).
25
1.2.2.4 Segmentación basada en criterios de comportamiento del producto
Se refiere a la forma en que los compradores utilizan el producto y la forma en que
éste encaja en sus procesos de percepción de sus necesidades y deseos.
1.2.2.5 Segmentación por Categoría de Clientes
Los mercados pueden dividirse de acuerdo al tamaño de las cuentas y éstas según
sean del sector gubernamental, privado o sin ánimo de lucro. En cada clasificación el
proceso de decisión de compra tiene características diferentes y está determinado por
distintas reglas, normas y sistemas de evaluación, y también por distintos niveles de
especialización en la compra.
Las anteriores variables de segmentación están orientadas hacia los mercados de
consumo.
1.2.3 Tipos de muestras
1.2.3.1 Muestras Probabilísticas
“Son aquellas en las cuales todos los miembros del universo tienen la misma
probabilidad de ser parte de la muestra. Las principales son: aleatorias, estratificadas
y polietápicas” (Izquierdo,1998,p.137).
1.2.3.1.1 Muestras Estratificadas
“Son las muestras tomadas de los diversos estratos es que se ha dividido previamente
el universo o población” (Ídem,p.137).
La forma estratificada de la muestra en este proyecto se la realiza separando los
sectores económicos de la provincia y realizando las encuestas únicamente a las
26
empresas del sector industrial debido que es el único sector al que está enfocada la
empresa
1.2.4 Demanda
La demanda es la cantidad de bienes y/o servicios que los compradores o
consumidores están dispuestos a adquirir para satisfacer sus necesidades o deseos,
quienes además, tienen la capacidad de pago para realizar la transacción a un precio
determinado en un lugar establecido (Thompson,2010,p.16) .
Basados en este concepto el estudió está dirigido a encontrar las necesidades
prioritarias de las empresas y enfocar los esfuerzos empresariales a buscar una forma
eficiente y a la vez rentable para la organización.
1.2.4.1 Demanda Efectiva
Es el conjunto de bienes y servicios que los consumidores realmente adquieren en el
mercado en un tiempo determinado y a un precio establecido. A forma de ilustración
se puede ejemplificar como el dinero que tiene asignado un ama de casa para realizar
las compras de supermercado.
1.2.4.2 Demanda Potencial
“Es la demanda futura, en la cual no es efectiva en el presente, pero que en algunas
semanas, meses o años será real” (Contrina,2007,p.36).
Se puede interpretar también como la demanda que se proyecta basada en un índice
de crecimiento o en un dato estadístico obtenido de manera técnico-científica para
determinar de manera más acertada la evolución de la demanda en un tiempo de
evaluación.
27
1.2.4.3 Demanda Insatisfecha
Es la demanda en la cual el consumidor no ha logrado acceder al producto y/o
servicio y en todo caso si accedió no está satisfecho con el mismo. El cálculo de la
demanda insatisfecha es un dato valioso para la evaluación temprana del proyecto, se
la interpreta de manera que a mayor demanda insatisfecha mayor es la oportunidad
de mercado.
1.2.4.4 Método de proyección de la demanda
Al analizar la demanda se debe tomar en cuenta un panorama a futuro, para poder
tener una proyección de esta en el tiempo, esta proyección no es mas que un
estimado con el cual nos ayudaremos para planear las diferentes estrategias para el
buen rendimiento de nuestro proyecto.
1.2.5 Oferta
“La oferta es la cantidad de productos y/o servicios que los vendedores quieren y
pueden vender en el mercado a un precio y en un periodo de tiempo determinado
para satisfacer necesidades o deseos”.(Thompson,2010,p.19)
Para este estudio la oferta está dada por la cantidad de competidores en el mercado
tanto de insumos de limpieza como los insumos de oficina, los que se encuentran
circunscritos en la provincia Santo Domingo de los Tsáchilas.
1.2.5.1 Oferta del proyecto
Es la cantidad de bienes o servicios que se ofrece en el mercado, de acuerdo a precios
vigentes, lo que daría lugar a determinar el tamaño del proyecto.
28
Para obtener la oferta del proyecto es necesario calcular también la capacidad
instalada del proyecto y su diseño depende de un estudio técnico que permita obtener
el tamaño correcto de la organización.
1.2.6 Estrategias de Diferenciación y Posicionamiento
La estrategia de diferenciación es implantar una serie de diferencias significativas
para distinguir la oferta de una empresa respecto de la competencia. Por tal motivo se
considera ofrecer un servicio especial al consumidor, dicho servicio consiste en
entregar la mercadería en las instalaciones o plantas industriales de los clientes y de
esta manera mejorar la aceptación y lograr la fidelidad del cliente
Las estrategias deben estar pensadas a corto, mediano y largo plazo y evaluarse para
saber si necesitan una reformulación o modificación acorde a los cambios que se
produzcan en el ambiente externo o interno de la organización.
1.2.7 Mezcla de Mercadotecnia
Conocemos a la mezcla de mercadotecnia, como la serie de instrumentos tácticos y
controlables de la mercadotecnia que mezcla la empresa para obtener la respuesta
que quiere para el mercado hacia el cual se dirige. La mezcla de mercadotecnia
consta de todo que puede hacer la empresa para influir en la demanda de su producto
(Kotler,1996,p.54).
Para este caso debemos considerar las condiciones especiales de mercado tanto en
cuanto a tamaño como características especiales, ubicación geográfica y sector
económico en el que operan los clientes potenciales.
29
1.2.8 Marketing Mix
“El marketing mix es el conjunto de herramientas controlables e interrelacionadas de
que disponen los responsables del marketing para satisfacer las necesidades del
mercado y, a la vez, conseguir los objetivos de la organización”.
(Rodriguez,2006,p.69)
“El marketing mix como todos conocemos, es la combinación de los cuatro
instrumentos básicos del marketing: Producto, precio, plaza y promoción”.
(Cutropía,2005,p.108)
El marketing mix es la estrategia de toda empresa para promocionar un producto y/o
servicio que este dirigido a satisfacer una necesidad del mercado.
1.2.8.1 Producto
Es una estrategia que se diferencia por características, desempeño, cumplimiento de
especificaciones, durabilidad, confiabilidad, capacidad de reparación, estilo y diseño.
El producto es el elemento esencial en el terreno del marketing, ya que se trata del
objeto con el que intenta influir la empresa en el mercado. De modo que se puede
definir como cada una de las unidades que se desea comprar por parte del
comprador, además es importante que este producto sea lo suficientemente
diferenciado como para distinguirse de otros productos, y al mismo tiempo se pueda
intercambiar o sustituir en el seno de un mercado competitivo (Mestre,2009,p.87).
1.2.8.2 Precio
“Cantidad de dinero que los consumidores tienen que pagar por el producto. Para
30
fijarlo se toman en cuenta factores como: demanda, participación en el mercado,
competencia, costos, etc.”. (Munch,2010,p.228)
Además es la llave para poder posicionarse en la distribución, y dependerá de la
estrategia que quiera desarrollar en su empresa.
1.2.8.3 Plaza
Plaza o distribución se refiere al conjunto de operaciones y actividades que realiza
una empresa para llevar los productos a los consumidores y usuarios finales,
colocándolos en el lugar adecuado, en la cantidad adecuada y en el momento
oportuno. Incluye una serie de tareas como el almacenamiento, el transporte, la
financiación, el fraccionamiento en unidades o lotes de consumo, etc.
(Vallejo,2009,p.105).
1.2.8.4 Promoción
Debe mostrar el mensaje que usted quiera difundir en función a lo que va a
comercializar, y será el vehículo para presentarlo, lo importante de esta variable es
que podamos definir qué tipo de publicidad vamos a desarrollar en función del
segmento de consumidores que estamos buscando.
Es de vital importancia decidir si lo que queremos es que nuestra marca sea
rápidamente conocida, posicionándola de tal o cual forma, o si lo que buscamos es
únicamente vender más en el menor tiempo posible.
1.2.9 Clases de Mercado
Puesto que los mercados están construidos por personas, hogares, empresas o
instituciones que demandan productos, las acciones de marketing de una empresa
31
deben estar sistemáticamente dirigidas a cubrir los requerimientos particulares de
estos mercados para proporcionarles una mejor satisfacción de sus necesidades
específicas para lo cual ha identificado las siguientes clases de mercado.
1.2.9.1 Mercado total
Se encuentra conformado por el universo con necesidades que pueden ser satisfechas
por la oferta de una empresa; dicho de otro modo es la cantidad total de
consumidores con capacidad de compra, es tarea del marketing ganar una cuota de
mercado o incrementar el tamaño del mercado de forma creativa.
Por ejemplo el departamento de marketing podría sugerir un uso diferente de un
producto que el uso para el cuál fue diseñado y por lo tanto de esta manera el
mercado se multiplica, es claro que esto no se aplica para todos los productos ni para
todos los mercados.
1.2.9.2 Mercado Potencial
Estructurado por todos los entes del mercado total que además de desear un servicio,
un bien están en condiciones de adquirirlas, también considera el crecimiento del
mercado que pueda tener debido a proyecciones o tasas de crecimiento; por lo tanto
en este estudio de factibilidad se considera la tasa de crecimiento del sector industrial
a nivel nacional.
Los datos obtenidos del cálculo del mercado potencial más las consideraciones
técnicas del proyecto ayudan de referencia para la proyección de una oferta del
proyecto.
32
1.2.9.3 Mercado Meta
Se refiere a todos los segmentos del mercado potencial que han sido seleccionados en
forma específica, como destinatarios de la gestión de marketing, es el mercado que la
empresa desea y decide captar.
El mercado meta es entonces la parte más atractiva del mismo y que ofrece además
las mayores posibilidades de éxito en el intento de ingresar al mercado con un nuevo
producto o con un nuevo servicio.
1.2.9.4 Mercado Real
Representa el mercado al cual se ha logrado llegar a los consumidores de los
segmentos del mercado meta que se han captado.
Al tratarse esta disertación de un estudio de factibilidad, el mercado meta tiene que
ser evaluado luego de poner en práctica el plan de marketing y las estrategias
contempladas en el mismo. Para obtener este dato se tiene que contrastar las ventas
reales frente al tamaño del mercado y este indicador será comparable con los de los
demás competidores.
1.2.10 Comercialización
Por comercialización se refiere al conjunto de actividades desarrolladas con el
objetivo de facilitar la venta de una determinada mercancía, producto o servicio, es
decir, la comercialización se ocupa de aquello que los clientes desean. Esto como
concepto básico puesto que la comercialización es un término muy amplio y de gran
ayuda para proyectar la forma, cantidad, lugar. etc. que el mercado requiere de
nuestro producto.
33
1.2.11 Análisis Interno y Externo FODA
Identificar los factores clave que la empresa debe registrar y organizar en un sistema
que vigile y distribuya la información sobre estos factores de manera continua. Este
proceso ayuda a definir los límites de un análisis FODA que se utilizará como
catalizador para el desarrollo del plan de marketing de la empresa.
(Hartline,2006,p.79)
El análisis FODA es una de las herramientas esenciales que provee de los insumos
necesarios al proceso de planeación estratégica, proporcionando la información
necesaria para la implantación de acciones y medidas correctivas y la generación de
nuevos o mejores proyectos de mejora.
En el proceso de análisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas,
Análisis FODA, se consideran los factores económicos, políticos, sociales y
culturales que representan las influencias del ámbito externo de una organización,
que inciden sobre su quehacer interno, ya que potencialmente pueden favorecer o
poner en riesgo el cumplimiento de la misión organizacional, la previsión de esas
oportunidades y amenazas posibilita la construcción de escenarios anticipados que
permitan reorientar el rumbo en caso de ser necesario.
1.2.11.1 Fortalezas
Cuando hablamos de fortalezas nos referimos a factores internos propios de cada
organización, y son estas mismas características las que ayudan a enfrentar las
amenazas o factores externos.
Según Hartline (2006) “las fortalezas son todos aquellos elementos internos y
positivos que diferencian al programa o proyecto de otros de igual clase” (p.79).
34
1.2.11.2 Oportunidades
Factor externo y por lo tanto no controlable por la organización, la identificación de
estos factores posibilitan el crecimiento organizacional y enfrentar las amenazas.
“Las oportunidades son aquellas situaciones externas, positivas, que se generan en el
entorno y que, una vez identificadas, pueden ser aprovechadas” (Idem,p.79).
1.2.11.3 Debilidades
Las debilidades o factores negativos internos se refieren a los aspectos propios de la
organización que deben mejorar, cambiar o definitivamente eliminarlos de nuestras
cualidades, por citar un ejemplo en nuestro caso podríamos mencionar como una
debilidad el hecho de ser nuevos en el mercado, pero ese es un aspecto que va
cambiar después de realizar una introducción al mercado.
1.2.11.4 Amenazas
Las amenazas o factores negativos externos se refieren a las cosas que suceden fuera
de una organización y que de una u otra manera pueden afectar negativamente al
crecimiento o desarrollo de nuestra organización. Por ejemplo, para evitar el
“Cambio Climático” nuestro país podría suscribir un tratado o acuerdo en el cuál se
prohíba, reduzca, o se dejen de comercializar o producir productos químicos
utilizados como productos de limpieza.
Figura 1. FODA
Fuente: Investigación propia
35
1.3 ESTUDIO TÉCNICO
El objetivo de aquí es diseñar como se producirá aquello que venderás. Si se elige
una idea es porque se sabe o se puede investigar como se hace un producto, o porque
alguna actividad gusta de modo especial. En el estudio técnico se define:
Donde ubicar la empresa, o las instalaciones del proyecto.
Donde obtener los materiales o materia prima.
Que maquinas y procesos usar.
Que personal es necesario para llevar a cabo este proyecto.
En este estudio, se describe que proceso se va a usar, y cuanto costara todo esto, que
se necesita para producir y vender, estos serán los presupuestos de inversión y de
gastos.
“El estudio técnico operativo de un proyecto comprende todo aquello que contengan
relación con el funcionamiento y operatividad del propio proyecto”.(Baca,2001,p.84)
1.3.1 Tamaño del Proyecto
El objetivo consiste en determinar el tamaño o dimensionamiento que deben tener las
instalaciones, así como la capacidad de la maquinaria y equipos requeridos por el
proceso de conversión del proyecto.
El tamaño del proyecto está definido por su capacidad física o real de producción de
bienes o servicios, durante un período de operación normal.
Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es decir,
36
volumen, peso, valor o número de unidades de producto elaboradas por ciclo de
operación, puede plantearse por indicadores indirectos, como el monto de inversión,
el monto de ocupación efectiva de mano de obra o la generación de ventas o de valor
agregado.
En la determinación del tamaño de un proyecto existen, por lo menos, dos puntos de
vista: El técnico o de ingeniería y el económico. El primero define a la capacidad o
tamaño como el nivel máximo de producción que puede obtenerse de una operación
con determinados equipos e instalaciones. Por su parte, el económico define la
capacidad como el nivel de producción que, utilizando todos los recursos invertidos,
reduce al mínimo los costos unitarios o bien, que genera las máximas utilidades.
Las capacidades se clasifican generalmente en:
a) La capacidad de diseño o teórica instalada: es el monto de producción de artículos
estandarizados en condiciones ideales de operación, por unidad de tiempo.
b) La capacidad del sistema: es la producción máxima de un artículo específico o una
combinación de productos que el sistema de trabajadores y máquinas puede
generar trabajando en forma integrada y en condiciones singulares, por unidad de
tiempo.
c) La capacidad real: es el promedio por unidad de tiempo que alcanza una empresa
en un lapso determinado, teniendo en cuenta todas las posibles contingencias que
se presentan en la producción de un artículo, esto es, la producción alcanzable en
condiciones normales de operación.
d) La capacidad empleada o utilizada: es la producción lograda conforme a las
37
condiciones que dicta el mercado y que puede ubicarse como máximo en los
límites técnicos o por debajo de la capacidad real.
e) Capacidad ociosa: es la diferencia hacia abajo entre la capacidad empleada y la
real.
1.3.1.1 Factores determinantes o condiciones del tamaño del proyecto
1.3.1.1.1 Demanda del proyecto
La demanda no satisfecha o por satisfacer, es uno de los factores que condicionan el
tamaño de un proyecto, el tamaño propuesto sólo puede aceptarse en caso de que la
demanda sea claramente superior a dicho tamaño. Si el tamaño se acerca al de la
demanda, aumenta el riesgo y por lo menos debe cuidarse que la demanda sea
superior al punto de equilibrio del proyecto.
Deberán considerarse las variaciones de la demanda en función del ingreso, de los
precios (elasticidad-precio de la demanda), de los factores demográficos, de los
cambios en la distribución geográfica del mercado (dimensión del mercado) y de la
influencia del tamaño en los costos.
La decisión sobre el tamaño de la planta dependerá esencialmente del resultado que
se obtenga al comparar el costo de oportunidad sobre la inversión ociosa contra los
costos de ampliación futura, incluyendo el costo correspondiente a las inversiones
necesarias para efectuar dicha ampliación.
1.3.2 Suministros de insumos de limpieza y oficina
Los volúmenes y las características de las materias primas, así como la localización
38
de sus áreas de producción, son los factores que se toman para ajustar el tamaño de la
planta, debe revisarse en función de la dispersión de las áreas de producción, de la
infraestructura de comunicación y transporte y de las características de la materia
prima, ya que el costo de transporte de la materia prima determinará el radio máximo
de aprovisionamiento que es posible utilizar.
El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el
desarrollo de un proyecto. En etapas más avanzadas del proyecto se recomienda
presentar tanto las cotizaciones como el compromiso escrito de los proveedores para
abastecer de manera conveniente.
1.3.3 Economías de Escala
Se conocen como economías de escala las reducciones en los costos de operación de
una planta industrial, estas reducciones se deben a incrementos en el tamaño, a
aumentos en el período de operación por diversificación de la producción o bien a la
extensión de las actividades empresariales, a través del uso de facilidades de
organización, producción o comercialización de otras empresas.
Las economías de escala pueden ser resultado de diversos aspectos, a mayor escala
se obtiene:
1. Menor costo de inversión por unidad de capacidad instalada
2. Mayor rendimiento por persona ocupada
3. Menores costos unitarios de producción
4. Mejor utilización de otros insumos
39
5. Utilización de procesos más eficientes que reducen los costos de operación
1.3.4 Limitaciones Prácticas
1.3.4.1 La disponibilidad de recursos financieros
Los recursos para cubrir las necesidades de un proyecto industrial de iniciativa
privada pueden provenir de dos fuentes principales:
* Del capital social suscrito y pagado por los accionistas de la empresa.
* De los créditos que se pueden obtener de instituciones bancarias o financieras y de
proveedores.
Si los recursos económicos propios y ajenos permiten escoger entre varios tamaños,
sería aconsejable seleccionar aquel tamaño que pueda financiarse con mayor
comodidad y seguridad y que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores costos y
mejores rendimientos de capital.
Si existe flexibilidad en la instalación de la planta (si el equipo y tecnología lo
permiten) se puede considerar como una alternativa viable, la instalación del
proyecto por etapas.
1.3.4.2 Recursos humanos.
Después de determinar el tamaño optimo para el proyecto, es necesario asegurarse
que se cuenta con los recursos humanos necesarios para la operación y dirección; la
incidencia de los costos de mano de obra en los costos de operación es muy fuerte, se
deberán analizar las alternativas de tiempos de operación menores, utilizando plantas
de mayor capacidad.
40
1.3.4.3 Localización
El propósito es seleccionar la ubicación más conveniente para el proyecto, es decir, aquella
que, frente a otras alternativas posibles, produzca el mayor nivel de beneficio para los
usuarios y para la comunidad, considerando el menor costo social dentro de un marco de
diversos factores.
La elección del lugar donde se radicará la planta industrial o de servicios se
complementa con la definición del tipo de edificio y la distribución interna.
Estos análisis, con los matices que los distinguen, deben efectuarse; ya sea para la
localización de plantas para industrias manufactureras, para empresas de servicios o
para obras civiles.
Los servicios deben analizarse fundamentalmente en factores relacionados con los
clientes, mientras que en las actividades industriales son los costos de producción los
que inciden notablemente a la hora de seleccionar el lugar de ubicación de la planta.
Los factores que podemos mencionar para tener en consideración en actividades de
servicios pueden ser: densidad de la población, ingreso medio familiar, componentes
de la familia media, familia tipo, medios de transporte, nivel de formación. Siempre
los servicios deben estar ubicados próximos al cliente, por lo que el crecimiento de la
actividad de la empresa se manifiesta en varias localizaciones, dando respuesta a las
exigencias particulares de cada mercado; mientras que en las actividades industriales
el aumento de la misma se expresa en la ampliación física de su planta industrial. Las
empresas de servicios, pensando en responder a las exigencias de los clientes,
incorporaron variadas estrategias de localización en correspondencia a las
particulares necesidades de los clientes que pretenden conquistar.
41
Las consideraciones a realizar son válidas para cualquier tipo de actividad, aunque la
mayoría de los ejemplos puedan referirse al ámbito manufacturero. Con las
adaptaciones que el caso requiera, los análisis a efectuar también se aplicarán a la
modificación o ampliación de las instalaciones existentes.
1.3.5 Proceso de Producción – Tecnología - Ingeniería
Se basa en el diseño básico del proceso productivo, es decir se esquematizará un
análisis descriptivo del flujo de procesos, que no es otra cosa que establecer todas y
cada una de las actividades que lo conforman y si estas agregan valor al bien o
servicio.
La ingeniería del proyecto es aquella parte del estudio que tiene que ver con la fase
técnica, es decir, con la participación de los ingenieros técnicos en las etapas del
estudio, instalación, puesta en marcha y funcionamiento del proyecto, la descripción
y cuantificación de los factores que intervienen en el proceso físico de producción
(factores fijos y factores variables).
Los aspectos fundamentales que se deben considerar en la ingeniería del proyecto
son los siguientes:
- Investigación preliminar.
- Diagramas y planes del proyecto.
- Aspectos tecnológicos.
- Proyectos complementarios.
42
- Edificios y distribución.
- Producción.
- Programas del trabajo
Todo proyecto requiere de la realización de pruebas preliminares de naturaleza
variable. Ejemplo: Pruebas de resistencia de terreno, investigación de
procedimientos de elaboración, bibliografía sobre productos, procesos y equipos.
1.3.5.1 Diagramas y planes del proyecto
Los diagramas y los planes del proyecto definen el ámbito de todo el proyecto y sirve
de base para estimar los costos de inversión y de producción.
1.3.5.2 Aspectos Tecnológicos
En el estudio de factibilidad se debe definir la tecnología requerida, evaluar variantes
tecnológicas y seleccionar la tecnología más apropiada en términos de la
combinación óptima de componentes de proyectos. Así mismo, se deben evaluar las
diversas consecuencias de la adquisición de tal tecnología, incluidos los aspectos
contractuales de las licencias de tecnología, cuando fuera necesario. En el caso de
las licencias de tecnología, los servicios técnicos y de ingeniería concretos
vinculados con la tecnología escogida deben también definirse y separarse del
conjunto tecnológico general; se deben identificar los organismos encargados de
prestar tales servicios. La selección y adquisición de tecnología debe ser luego
combinada con la selección de maquinaria y equipo, ya que a menudo esto guarda
estrecha relación con las técnicas de producción escogidas.
43
1.3.5.3 Proyectos complementarios – Equipo de producción
Es muy frecuente que en un proyecto se tenga que prever instalaciones adicionales
destinadas a proporcionar servicios necesarios para la producción misma o para la
población ocupada en el proyecto, los ejemplos más claros son las obras
complementarias de agua potable e industrial o destinadas a la evacuación de aguas
residuales; a establecer conexiones o plantas de energía eléctrica, gasoductos o
empalmes de transportes; a la construcción de campamentos y viviendas, oficinas de
administración, edificios para el bienestar de la población.
La lista de la maquinaria y el equipo para la planta debe comprender todas las
máquinas y piezas de equipo, movibles y no movibles, para las actividades de
producción, elevación y control, así como las instalaciones que constituyen una
unidad integral con las máquinas pero no sirven para ningún otro fin. El equipo se
puede clasificar de diferentes maneras, según los diferentes tipos de productos; una
clasificación consistiría en dividir los elementos en subgrupos:
a) Maquinaria de planta (Proceso);
b) Equipo mecánico;
c) Equipo eléctrico;
d) Instrumentación y control;
e) Equipo de transporte en cinta o de otro tipo; y
f) Otras máquinas y piezas de equipo.
Se debe prever el montaje y la instalación de la maquinaria, que puede requerir
44
cimientos especiales, estructuras de carga, paredes, vigas y techos.
Sin embargo por más completa que sean la lista y la evaluación de la maquinaria y el
equipo en la etapa del estudio de factibilidad, se pueden requerir modificaciones
sustanciales si los parámetros del proyecto se modifican durante la etapa de la
decisión de invertir, incluidos los cambios en los procesos tecnológicos adoptados,
no obstante, tales modificaciones tendrían que ser elaboradas en las etapas
posteriores al estudio de factibilidad.
1.3.5.4 Edificios - distribución
a) Distribución de los edificios industriales en el terreno de la fábrica.
El proyecto de ingeniería deberá incluir las estimaciones relativas al tamaño y
características de los edificios necesarios para la producción y a la forma en que se
distribuirán en el terreno. En el caso de proyectos agropecuarios el punto se referirá
a los establos, bodegas y similares. Los lugares de recepción, almacenes, talleres
centrales y otras instalaciones deberán emplazarse en la mejor disposición funcional
respecto a los cuerpos del edificio de la fábrica propiamente y a los servicios de
transporte. Es muy importante prever desde el comienzo las posibles ampliaciones,
a fin de mantener la relación armónica inicial.
b) Distribución del equipo en general en los edificios o terrenos de la fábrica.
La distribución de los equipos dentro de los edificios industriales o en otros puntos
de la fábrica representa la consideración de problemas similares a los ya descritos,
tanto en rendimiento y posibilidad de ampliación de la producción como a
circulación de los materiales. Se debe prever los espacios para la ampliación de la
45
fábrica, para la adopción de eventuales innovaciones técnicas, etcétera.
1.3.5.5 Estimaciones de costos
Se deben preparar estimaciones de costos de las obras de ingeniería civil y los
edificios teniendo en cuenta el emplazamiento seleccionado en las condiciones en
que se encuentra, así como la tecnología y el equipo seleccionados. El programa de
construcciones total debe dividirse en tres partes:
a) Preparación y acondicionamiento del emplazamiento.
b) Edificios:
Fábrica o planta de elaboración.
Edificios auxiliares, tales como edificios para mantenimiento, garajes, cafeterías,
laboratorios de investigaciones y control, servicios médicos, etcétera; Depósitos y
almacenes para suministros, productos acabados y semi-acabados, herramientas,
piezas de recambio, etcétera; Edificios para administración.
Edificios para recreación y bienestar del personal;
Edificios de viviendas.
Obras exteriores.
Los edificios o plantas de producción son importantes para la implementación del
proyecto, y se determina el costo para que forme parte del total de la inversión.
1.3.5.6 Programa de trabajo
La programación del trabajo debe ser realizada según técnicas racionales tales como
46
CPM, PERT, etcétera. Program evaluation and review technique (PERT).Evaluación
de programa y técnica de revisión (PERT). Critical Path Method (CPM). Método de
Camino Crítico (CPM). El PERT/CPM fue diseñado para proporcionar diversos
elementos útiles de información para los administradores del proyecto. Primero, el
PERT/CPM expone la “ruta crítica” de un proyecto. Estas son las actividades que
limitan la duración del proyecto. En otras palabras, para lograr que el proyecto se
realice pronto, las actividades de la ruta crítica deben realizarse pronto. Por otra
parte, si una actividad de la ruta crítica se retarda, el proyecto como un todo se
retarda en la misma cantidad. Las actividades que no están en la ruta crítica tienen
una cierta cantidad de holgura; esto es, pueden empezarse más tarde, y permitir que
el proyecto como un todo se mantenga en programa. El PERT/CPM identifica estas
actividades y la cantidad de tiempo disponible para retardos.
Tal programación tiene los siguientes objetivos.
a) Prever una serie de problemas que se pudiesen presentarse en la etapa de montaje
y anticipar posibles soluciones;
b) Establecer una secuencia de inversiones sobre cuya base se estudiara el
financiamiento del proyecto, y
c) Establecer el plan preliminar de funcionamiento hasta llegar a la capacidad
normal.
En un proyecto manufacturero el programa de trabajo debe prestar atención a los
problemas de la puesta en marcha y de sincronización con la llegada o la
disponibilidad oportuna de las materias primas.
47
1.4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO
1.4.1 Estructura y diseño organizacional
La estructura organizacional puede definirse como el conjunto de medios que maneja
la organización con el objeto de dividir el trabajo en diferentes tareas y lograr la
coordinación efectiva de las mismas. La estructura será entonces, la herramienta que
le permita a la organización alcanzar sus objetivos.
Permite alcanzar una determinada disposición de sus recursos, facilita la realización
de actividades y coordinación de su funcionamiento.
1.4.2 El Organigrama
Un organigrama permite analizar la estructura de la organización representada y
cumple con un rol informativo, al ofrecer datos sobre las características generales de
la organización.
Son representados de forma grafica o esquemática los distintos niveles de jerarquía y
relación entre ellos, pueden incluir los nombres de las personas que dirigen cada
departamento o división de la organización.
1.4.3 Manual de Funciones
“Consiste en la definición de la estructura organizativa de una empresa. Engloba el
diseño y descripción de los diferentes puestos de trabajo estableciendo normas de
coordinación entre ellos” (http://aidima.es/ servicios/ formacion/Manual% 20de%
20funciones.html).
Es un instrumento eficaz de ayuda para el desarrollo de la estrategia de una empresa.
48
Determina y delimita los campos de actuación de cada área de trabajo, así como de
cada puesto de trabajo.
1.5 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
1.5.1 Concepto
Pretende determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios para la
realización del proyecto, cuál será el costo total para la operación de la empresa, así
como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final del
proyecto.
Los indicadores que se utilizan en el estudio financiero sirven para determinar si el
proyecto es rentable.
1.5.2 Inversión del proyecto
“Normalmente, los recursos monetarios destinados a inversión se aplican a gastos de
inversión fija (IF), inversión en intangible (II) y a capital de trabajo (KT) o solo a
uno de ellos, según sea el requerimiento de la empresa”. (Peña,2007,p.220)
1.5.2.1 Inversión Fija (IF)
Según Peña (2007) “Representa la parte material de la inversión o la porción que se
encuentra constituida por bienes tangibles, que se utilizan tanto para ejecutar el
proceso de transformación de los insumos en productos finales distintos a sus
componentes, como para apoyar la operación normal del proyecto”(p.220).
1.5.2.2 Inversión Intangible
Este tipo de inversión corresponde a aquellos desembolsos que se hacen con el fin de
49
cubrir los gastos de constitución, estudios, patentes o marcas, licencias o franquicias,
software, capacitaciones, asistencia técnica, etc. Normalmente, estos rubros quedan
incluidos, en la mayoría de casos, dentro de la inversión fija (Idem,p.220).
1.5.2.3 Capital de trabajo
Se lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar.
En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos activo
corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios).
En el proyecto se toma como referencia el manejo eficiente de los recursos por lo
tanto los inventarios no tienen que ser muy grandes y de preferencia utilizar JIT y en
cuanto a la cartera tomar las previsiones para evitar la acumulación de créditos
impagos.
1.5.3 Financiamiento
“El financiamiento, en principio, puede ser propio o ajeno, depende de la aportación.
A veces conviene también distinguir entre financiamiento nacional y extranjero o
entre público y privado”. (Idem,p.260)
La naturaleza del proyecto requiere de fuentes de capital para financiar la operación
por lo tanto no estaría mal recurrir a líneas de crédito del sistema de la banca privada
o incursionar en los créditos del sector público.
1.5.4 Costos
“El costo es el gasto económico que representa la fabricación de un producto o la
prestación de un servicio”(Salinas,2003,p.136)
Los costos es necesaria su clasificación para que pueda ser utilizada en la toma de
50
decisiones:
Costos Variables, son aquellos que cambian en razón al volumen de producción.
Costos Fijos, son aquellos que permanecen constantes dentro de un periodo
determinado, no depende de la cantidad de bienes producidos o servicios
prestados.
1.5.5 Gastos
“Desembolsos o sus equivalentes que, al estar relacionados con la generación de una
renta, son indispensables para el funcionamiento de la empresa. Dicho de otra
manera, constituyen aquellas utilizaciones necesarias y efectivas de bienes y
servicios que la empres debe efectuar para cumplir sus actividades”(Idem,p.136).
El concepto de calidad del gasto se ajusta al deseo de preservar el capital de la
organización para inversión, sea en capital de trabajo o en compra de equipos de esta
manera se genera valor para la empresa
1.5.6 Estados Financieros
Los estados financieros, son informes que utilizan las instituciones para informar de
la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una
fecha o periodo determinado.
Los estados financieros de una organización, tienen la finalidad de presentar, de manera
objetiva e imparcial, la posición financiera y los resultados de las operaciones para el período
en curso de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados y en armonía
con los principios contables aplicados en períodos anteriores.(Vasconez,1999,p.401)
51
1.5.7 Valor actual Neto (VAN)
El Valor actual neto VAN (en inglés NPV), es un procedimiento que permite calcular
el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por
una inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir,
actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este
valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor
actual neto del proyecto.
1.5.8 Tasa Interna de Retorno (TIR)
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversión es el
promedio geométrico de los rendimientos futuros esperados de dicha inversión, y que
implica por cierto el supuesto de una oportunidad para "reinvertir".
“La tasa interna de retorno se define como la tasa de interés que iguala el valor
presente neto del flujo positivo de fondos esperado con el flujo negativo de la
inversión”.(Peña,2007,p.234)
1.5.9 Costo de oportunidad
En economía, el costo de oportunidad o coste alternativo designa el coste de la inversión de
los recursos disponibles, en una oportunidad económica, a costa de la mejor inversión
alternativa disponible, o también el valor de la mejor opción no realizada
(http://es.wikipedia.org/wiki/Coste_de _oportunidad. Mayo 2013)
En finanzas, se refiere a la rentabilidad que tendría una inversión considerando el
riesgo aceptado. Sirve para hacer valoraciones, contrastando el riesgo de las
inversiones o la inmovilidad del activo.
52
1.5.10 Periodo de Recuperación de la inversión
“El TRI tiene como objetivo determinar el número de años en que se recupera la
inversión, mediante la resta sucesiva de los flujos netos anuales descontados del
monto de la inversión, hasta el punto en que se iguala o sobrepasa dicha
inversión”.(http://www.mailxmail.com/curso-rentabilidad-medida-ta/tri-tiempo-
eecuperacion-inversion).
Nos revela la fecha en la cual se cubre la inversión inicial en años, meses y días de
un determinado proyecto. Es utilizado para medir la viabilidad de un proyecto.
1.5.11 Costo Beneficio
“La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado
de resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada unidad
monetaria que se sacrifica en el proyecto” ( http://www .pymesfuturo.com/
costobeneficio.html).
1.6 EMPRESA
"Es una organización social que utiliza una gran variedad de recursos para alcanzar
determinados objetivos". (Chiavenato,2006) Según este concepto, el autor menciona
que la empresa es una organización social por estar conformada por personas, para la
explotación de un negocio y tiene por finalidad un determinado objetivo, que puede
ser el lucro o la satisfacción de una necesidad social.
1.6.1 Clasificación de las empresas según el sector económico.
Según el sector económico las empresas se clasifican de la siguiente manera:
53
- Empresas del sector Comercial.
- Empresas del sector Industrial.
- Empresas del sector de Servicios.
- Empresas del sector Agropecuario.
1.6.1.1 Empresas del sector Comercial.
Se refiere a las empresas cuya actividad es el intercambio de bienes tangibles y se
transan libremente en el mercado sea para su uso, venta o comercialización.
1.6.1.2 Empresas del sector Industrial.
El sector industrial está conformado por las empresas que se encargan de la
transformación de la materia prima y se diferencian de la parte artesanal
principalmente por el grado de especialización en el momento de la fabricación,
mientras que el artesano realiza todo el proceso de fabricación las industrias dividen
y especializan el trabajo.
1.6.1.3 Empresas del sector de Servicios.
Las empresas de servicios ofrecen productos que no pueden palparse físicamente
pero contribuyen al producto interno bruto, dentro de ésta clasificación se encuentran
los diferentes establecimientos de alojamientos y restaurantes entro otros.
1.6.1.4 Empresas del sector Agropecuario.
Se encuentra conformado por el sector agrícola y ganadero y se encuentra extendido
básicamente en el sector rural debido a los requerimientos propios del sector.
II
METODOLOGÍA
Para el desarrollo del proyecto se considero investigar sobre los requerimientos que
tienen las empresas del sector industrial para atender de mejor manera sus
necesidades, mediante la investigación de mercado se pudo determinar las
prioridades de los usuarios con respecto a los insumos de limpieza y útiles de oficina,
tamaño de la población, mercado objetivo.
En el estudio técnico se logró determinar la infraestructura necesaria para su proceso
de producción, equipamiento y la tecnología adecuada para el proceso de producción
de servicios.
Con el estudio financiero se pudo establecer el valor total de la inversión requerida
para el buen funcionamiento de la empresa proveedora de insumos de limpieza y
oficina.
Se aplicaron encuestas a la población de la provincia de Santo Domingo de los
Tsáchilas, considerando a las empresas del sector industrial.
2.1 TIPOS DE ESTUDIOS
De acuerdo a la investigación realizada para la creación de una empresa proveedora
de insumos de limpieza y oficina, el tipo de estudio que se realizó para obtener la
información se describe a continuación:
Descriptiva
55
De Campo
2.1.1 Descriptiva
Puede referirse a personas hechos procesos y relaciones naturales y sociales que
deben realizarse en un tiempo y lugar determinado, con la finalidad de reunir detalles
suficientes para la identificación del problema.
Se utilizó el método descriptivo, debido a que, se reunió información sobre el
mercado objetivo, se detalló, resumió, tabuló, graficó y analizó para llegar a las
conclusiones y recomendaciones del proyecto.
2.1.2 De campo
La investigación de campo corresponde a un tipo de diseño de investigación, que se
basa en informaciones obtenidas directamente de la realidad, permitiéndole al
investigador cerciorarse de las condiciones reales en que se han conseguido los datos.
Mediante este método se logró conocer las necesidades y sus principales
problemáticas que tienen las empresas del sector industrial en lo relacionado a los
insumos de limpieza y oficina.
Para desarrollar la investigación de mejor manera se utilizó estos tipos de estudio
Descriptiva – De campo, que sirvió en lo posible obtener datos que se aproximen a la
realidad.
2.2 MÉTODO UTILIZADOS EN LA INVESTIGACIÓN
2.2.1 Método de la Observación
El investigador conoce el problema y el objeto de investigación, estudiando su curso
natural, sin alteración de las condiciones naturales, es decir que la observación tiene
un aspecto contemplativo.
56
Este método fue permanente y constante en todo el proceso de investigación, se
aplicó la observación directa visitando a los distintos proveedores para seleccionar
los mejores productos que sirvan para mantener limpias las instalaciones del sector
industrial.
2.2.2 Método Inductivo
Este tipo de metodología permitió partir de la observación de las actividades para
determinar el problema de investigación, basándose en la información obtenida que
sirvió para explicar los lineamientos de la situación actual.
2.3 FUENTES DE RECOLECCIÓN DE DATOS
La recolección de datos se refiere al uso de una gran diversidad de técnicas e
instrumentos que sirve para recopilar información acerca de un determinado tema
que es objeto de investigación, siendo una de las tareas más importantes en la etapa
de los análisis de los sistemas de información pues de ello depende el producto que
se desea desarrollar.
La investigación se realizó en diferentes Instituciones de similar actividad a nuestro
proyecto INDUPARTNER (empresa proveedora de insumos de limpieza y oficina
para el sector industrial), lo que nos permitió conocer el proceso de producción que
se empleará en el proyecto y los posibles inconvenientes que se pueden presentar en
el desarrollo del proyecto.
Adicionalmente para completar el estudio se utilizó la investigación documental,
considerando como más importantes: la encuesta, el cuestionario y la entrevista.
57
2.3.1 Fuentes Primarias
El método a utilizar para obtener la fuente primaria fue por medio de técnicas
cuantitativas, siendo las encuestas las principales técnicas de recolección de datos
para la realización de la investigación de mercado.
También se consideró como fuente para obtener la información de manera eficaz las
variables cualitativas directas.
Para esto se recurrió a la:
Encuestas.- nos permitieron obtener información sobre las necesidades y
preferencias de los posibles usuarios.
Entrevistas.- obtener la información necesaria de los procesos de producción de
los diferentes empresas que brindan el servicio de limpieza a otras instituciones
existentes.
La entrevista fue una herramienta necesaria para la aplicación de las encuestas en la
provincia Tsáchila, permitiendo determinar el grado de importancia que es mantener
una buena imagen de limpieza en las empresas.
2.3.2 Fuentes Secundarias
Para obtener nuestra información secundaria se tomo en cuenta datos existentes en
libros, internet y Entidades Públicas y privadas del país.
Además se solicitó información al Servicio de Rentas Internas de Santo Domingo de
los Tsáchilas, en el cual proporcionaron la información de la cantidad de empresas
del sector industrial que existen en la provincia
58
2.4 Técnicas de análisis de la información
Después de finalizar la recolección de datos, se procedió al análisis de los respectivos
resultados, codificando y tabulando las respuestas obtenidas en las encuestas, todo
ello se realizó mediante hojas electrónicas de Excel.
Para el análisis de los datos que se obtuvo a lo largo de la investigación se aplicó las
técnicas: cualitativas y cuantitativas.
Aplicaciones de las investigaciones cualitativas.- para ampliar información sobre
determinados aspectos que no hayan quedado claros en una investigación inicial
(entrevista profundizada).
Aplicaciones de las investigaciones cuantitativas.- análisis de diferentes aspectos que
pueden ser fácilmente medibles y cuantificables. (Población de la provincia Santo
Domingo de los Tsáchila).
III
PROPUESTA
Estudio de factibilidad para la creación de una empresa proveedora de insumos de
limpieza y oficina para el sector industrial de la provincia de Santo Domingo de los
Tsáchilas.
3.1 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
Al formar una empresa siempre se realizan estudios estratégicos, con el fin de
alcanzar los objetivos planteados en un determinado tiempo, para lograr que las
empresas sean productivas y competitivas frente a un entorno con tanta competencia,
respondiendo rápidamente a las demandas y a las condiciones del mercado para
lograr satisfacer y cumplir las necesidades del cliente.
Los estudios estratégicos nos ayuda a desarrollar una adecuada gestión de los
conflictos actuales y potenciales que puede tener la empresa, lo cual ayudará para la
toma de decisiones que permita determinar el camino que debe de recorrer en el
futuro la empresa, logrando al máximo la eficiencia y la calidad de los servicios o
productos que ofrece a sus clientes.
3.1.2 Visión
Consolidarnos en el año 2015 como una empresa que crece día a día y llegar a ser un
referente de servicio para nuestros clientes, buscando continuamente
60
estrategias competitivas y de innovación para constituirnos en una empresa sólida y
eficiente, brindando la satisfacción y confianza a nuestros clientes con personal
comprometido y altamente capacitado.
3.1.2 Misión
Somos una empresa dedicada a proveer insumos de limpieza y oficina a las empresas
del sector industrial, comprometida en satisfacer las necesidades de nuestros clientes,
logrando ser altamente competitivo y obteniendo excelentes relaciones de
intercambio.
3.1.3 Valores
Responsabilidad
Para lograr un servicio de calidad es necesario que nuestro personal tenga el
sentido de la responsabilidad que es un valor que está en la conciencia de la
persona, y que le permite reflexionar, administrar, orientar y valorar las
consecuencias de sus actos, logrando un rendimiento acorde a las expectativas de
los clientes internos y externos.
Honestidad
La honestidad es una cualidad de calidad humana que consiste en comprometerse
y expresarse con coherencia y autenticidad, además, es uno de los valores y
componentes más importantes de una personalidad saludable con tu entorno y con
los demás.
Cumplimiento
En su sentido más amplio la palabra cumplimiento refiere a la acción y efecto de
61
cumplir con determinada cuestión o con alguien, en tanto, por cumplir, se
entiende hacer aquello que se prometió o convino con alguien previamente que se
haría en un determinado tiempo y forma, es decir, la realización de un deber o de
una obligación.
Confianza
En sociología y psicología social, la confianza es la opinión favorable en que una
persona o grupo será capaz y deseará actuar de manera adecuada en una
determinada situación y pensamientos, la confianza se verá más o menos
reforzada en función de las acciones, los actos previos y las posibles pruebas
halladas.
Trabajo en Equipo
Para brindar un servicio de calidad y alcanzar los objetivos planteados por la
empresa, es necesario contar con equipo de trabajo que estén enfocados hacia una
misma meta para que juntos se logre encontrar las soluciones adecuadas para los
diferentes problemas que los clientes generen.
3.1.4 Objetivo General del Proyecto
Crear una organización sólida y sustentable, que genere rentabilidad y agregue valor
tanto para los inversionistas como para sus colaboradores y lograr una participación
del mercado de al menos 30% en los próximos 5 años.
3.1.5 Objetivos Específicos del proyecto
Desarrollar el recurso humano mediante la capacitación.
62
Lograr un crecimiento sostenido del 10% anual en las utilidades.
Satisfacer la demanda y generar nuevas oportunidades de servicios.
Identificar las necesidades prioritarias de los clientes en el ámbito que
corresponde y ofrecer una alternativa de solución.
Desarrollar indicadores de gestión de cartera que permitan reducir al mínimo las
cuentas incobrables.
3.1.6 Ventaja Competitiva
Una de las principales ventajas será el poder ofrecer al cliente un servicio
personalizado y la gran variedad de productos enfocados directamente en el sector
industrial.
3.1.7 Análisis FODA
Para establecer las ventajas de la empresa se hizo un análisis de las fuerzas y
debilidades de la compañía, así como de oportunidades y amenazas, que nos permita
determinar la capacidad de aprovechar las oportunidades y enfrentar las amenazas.
3.1.7.1 Factores Internos y Externos
3.1.7.1.1 Factores Internos
3.1.7.1.1.1 Fortalezas
Entre los factores internos que contribuirán a la gestión de la empresa proveedora de
insumos de limpieza y oficina para alcanzar sus objetivos, tenemos los siguientes:
63
Entregas oportunas, mediante un servicio personalizado de acuerdo a las
necesidades de cada cliente.
Personal comprometido y orientado al servicio para brindar soluciones a las
necesidades del cliente.
Productos de marcas reconocidas y de prestigio que garantice la calidad de los
mismos.
Infraestructura enfocada a una logística que permita el movimiento ágil y
oportuno de nuestros productos y con vías de fácil acceso para evitar los
congestionamientos en la ciudad de Santo Domingo.
3.1.7.1.1.2 Debilidades
Entre los factores internos limitantes para el crecimiento de la empresa tenemos los
siguientes:
No contar de una infraestructura propia, lo cual ocasionaría en determinado
tiempo el incremento del costo del arriendo.
Capital de trabajo muy limitado, razón por la cual se tiene que recurrir a una línea
de crédito con una organización del sistema financiero.
Poca información del mercado, la información acerca del manejo de las empresas
competidoras es muy limitada.
Costos de logística de distribución altos debido a que los clientes se encuentran
dispersos en la zona.
64
Nº Fortalezas % Peso ValorValor
Ponderado
1
Entregas oportunas, mediante un servicio
personalizado de acuerdo a las necesidades de
cada cliente. 0,18 3 0,54
2
Personal comprometido y orientado al servicio
para brindar soluciones a las necesidades del
cliente. 0,15 3 0,45
3
Productos de marcas reconocidas y de prestigio
que garantice la calidad de los mismos. 0,15 3 0,45
4
Infraestructura enfocada a una logística que
permita el movimiento ágil y oportuno de
nuestros productos y con vías de fácil acceso
para evitar los congestionamientos en la
ciudad de Santo Domingo 0,13 2 0,26
1
No contar de una infraestructura propia, lo cual
ocasionaría en determinado tiempo el
incremento del costo del arriendo 0,1 3 0,3
2
Poco capital de trabajo, razón por la cual
se tiene que recurrir a una línea de crédito con
una de las organizaciones crediticias. 0,12 3 0,36
3
Poca información del mercado, la información
acerca del manejo de las empresas
competidoras es muy limitada 0,1 2 0,2
4
Al ser una empresa nueva, la estructura
organizacional no cuenta con la suficiente
experiencia para manejar un trabajo en equipo y
va a necesitar capacitación y un tiempo de
adaptación. 0,07 3 0,21
1,00 2,77
Debilidades %
TOTAL
3.1.7.1.1.3 Matriz de Evaluación de Factores Internos (EFI)
La matriz de evaluación de factores internos se refiere al análisis y ponderación de
las fortalezas y debilidades.
Tabla 1
Matriz EFI
Nota. Fuente: Investigación propia
3.1.7.1.1.4 Análisis de la Matriz EFI
Como resultado de la evaluación de factores internos la suma del los valores
ponderados tenemos 2.77 lo que representa que está por encima de la media pero por
muy poco, por lo tanto es necesario fortalecer las cualidades positivas y tratar de
acercarnos los más posible a un promedio ponderado cercano a 4 puntos.
65
3.1.7.1.2 Factores Externos
3.1.7.1.2.1 Oportunidades
Entre los factores externos que aportan positivamente en lograr los objetivos
planteados, tenemos los siguientes:
Líneas de créditos disponibles de fácil acceso en la CFN y BNF, lo cual permitirá
la obtención de un capital de trabajo.
Crecimiento del sector industrial en la región, generando más clientes para la
empresa.
Planes gubernamentales para diversificar la matriz productiva del país, lo cual
genera mayores oportunidades de negocios.
Protección a la producción nacional.
Plan de reordenamiento sectorial dentro de la ciudad.
3.1.7.1.2.2 Amenazas
Factores externos que influyen negativamente en el crecimiento de la organización:
Incremento de la competencia, aparición de nuevas empresas que brinden los
mismos servicios y productos.
Falta de información de mercado.
Cambios en el nivel de sueldo de los trabajadores.
Sistemas informáticos costosos.
66
Nº Oportunidades % Peso ValorValor
Ponderado
1
Líneas de créditos disponibles de fácil acceso
en la CFN y BNF, lo cual permitirá la obtención
de un capital de trabajo. 0,15 2 0,3
2
Crecimiento del sector industrial en la región,
generando más clientes para la empresa. 0,15 3 0,45
3
Planes gubernamentales para diversificar la
matriz productiva del país, lo cual genera
mayores oportunidades de negocios. 0,12 4 0,48
4 Plan de reubicación sectorial en la ciudad. 0,10 3 0,3
1
Incremento de la competencia, aparición de
nuevas empresas que brinden los mismos
servicios y productos. 0,15 4 0,6
2 Falta de información del mercado. 0,12 2 0,24
3
Cambios en el nivel de sueldos de los
trabajadores. 0,11 2 0,22
4 Sistemas informáticos costosos. 0,10 3 0,3
1,00 2,89
Amenazas %
TOTAL
3.1.7.1.2.3 Matriz de Evaluación de Factores Externos (EFE)
La matriz de evaluación de factores externos se refiere al análisis y ponderación de
las oportunidades y amenazas.
Tabla 2
Matriz EFE
Nota. Fuente: Investigación propia
3.1.7.1.2.4 Análisis de la Matriz EFE
Al igual que en la matriz EFI la suma de los valores ponderados (2,89) es superior a
la media de 2,5 y la suma de los factores positivos (oportunidades) 1,69, es mayor
que la suma de los factores negativos (Amenazas) 1.17. Con estos datos ayudan a
interpretar que las Oportunidades siguen siendo mayores de las Amenazas lo cual es
bueno y nos revela una oportunidad de éxito.
67
FORTALEZAS - F
1. Precios competitivos
2. Entregas oportunas
3. Personal capacitado con vocación de
servicio.
4. Ubicación estratégica
DEBILIDADES - D
1. No contar con infraestructura propia
2. Capital reducido
3. Poca información del mercado
4. Falta de experiencia en trabajo en
equipo de los colaboradores.
OPORTUNIDADES - O
1. Líneas de créditos disponibles
2. Crecimiento del sector Industrial
3. Planes para diversificar la matriz
productiva.
4. Plan de reorganización sectorial
en la ciudad.
ESTRATEGIAS - FO
F1;O1 Las líneas de créditos disponibles
pueden ser usadas para realizar
compras en volúmenes considerables
para obtener mejores precios de parte de
los proveedores.
F4;O4 El Plan de desarrollo de la ciudad
contenplan el reordenamiento del lugar
de asentamiento de las industrias por lo
tanto nuestros clientes estarán
aglomerados en un área más pequeña y
mas facil de cubrir gracias a una
ubicación estratégica con buenas vías de
acceso que evitarán las congestiones y
demoras.
ESTRATEGIAS - DO
D2;O1 Aprovechar los créditos
disponibles del sistema financiero
público (CFN,BNF) y de la misma forma
de la del sistema de bancos privados,
siempre y cuando no lleguemos al punto
del sobreendeudamiento.
Para este punto es necesario un
adecuado manejo de las finanzas de la
empresa para evitar la quiebra de la
empresa.
AMENAZAS - A
1. Crecimiento de la competencia
2. Falta de Información del Mercado
3. Sistemas informáticos costosos
4. Cambios en el nivel de sueldo de
los trabajadores.
ESTRATEGIAS - FA
F3;A4 Se minimizará esta amenza
revirtiendola a nuestro favor incentivando
al personal a recibir mejores sueldos que
los promedios o el mínimo exigido por la
Ley como recompensa a su desempeño.
F2;A1 La entrega oportuna de los
pedidos atado al buen sersvicio y un
producto diferenciado de la competencia
busca hacerle frente a la aparición de
nuevos competidores.
ESTRATEGIAS - DA
D2;A3 Debido a los recursos
económicos limitados no podemos
contar con sistemas informáticos
sofisticados pero podemos conseguir
sistemas con mayor grado de
personalización y a bajos costos en el
mercado local.
La desición de obtener sistema
informático en el mercado local tiene
implicito otro beneficio que es el de
soporte informático que siempre
requiere que el técnico este disponible
hasta estabilizar el sistema y sus
adecuaciones y mucho más al iniciar un
negocio.
3.1.8 Análisis FODA
Figura 2. Matriz FODA Fuente: Investigación propia
Cada una de las amenazas y debilidades planteadas en la matriz FODA se encuentran
debidamente solventadas con una oportunidad o fortaleza de tal manera de minimizar
los riesgos del negocio y poder seguir adelante con el presente estudio.
3.2 ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado para el presente proyecto fue realizado en la ciudad de Santo
Domingo, por medio de encuestas realizadas a las personas encargadas de la compra
68
de suministros de limpieza y oficina en las empresas del sector industrial, mediante
el cual se obtuvo la información necesaria para dar inicio a la presente disertación.
3.2.1 Identificación del mercado
3.2.1.1 Objetivos de la investigación del mercado
1. Conocer las características de los clientes potenciales, tamaño, necesidad de
implementación para adquirir los insumos de limpieza y oficina
2. Identificar las preferencias de nuestro mercado objetivo.
3. Identificar los canales apropiados para la promoción y divulgación del proyecto.
4. Cuantificar el posible número de clientes.
3.2.1.2 Alcances y limitaciones
El presente trabajo tiene la finalidad de mostrar de manera objetiva y real la creación
de una organización dedicada a la venta y distribución de productos de limpieza y
útiles de oficina para el sector industrial así como los métodos de comercialización y
el tipo de empresa que se desea instaurar.
3.2.1.3 Condiciones de la competencia
Para nuestro caso debemos considerar que estamos inmersos en un mercado de
competencia perfecta, existe un gran número de pequeñas y medianas organizaciones
ofertando los mismos productos; el éxito dependerá en gran medida de la
organización y la gama de productos, por otro lado también existe un mercado
amplio en el que se puede competir.
69
ACTIVIDADES
ECONÓMICAS
#
ESTABLECIMIEN
TOS
PERSONAL
OCUPADO
1 Actividades de elojamiento y de servicio. 1224 3319
2Actividades de atención a la salud y asistencia
social.361 2039
3Actividades de servicios admanistrativos y de
apoyo.111 896
4 Actividades financieras de seguros. 81 121
5 Actividades inmoviliarias. 42 121
6 Actividades profesionales, científicas y técnicas. 344 946
7Administración pública y defensa, plandes
de seguridad social de afiliación obligatoria.81 2092
8 Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca. 28 4607
9 Artes, entretenimiento y recreación. 138 461
10 Comercio al por mayor y al por menos, reparación
de vehículos automotores y motocicletas.8338 17107
11 Construcción. 30 94
12Distribución de agua, alcantarillado, gestión de
desechos y actividades de saneamiento.6 14
13 Enseñanza. 351 4818
14 Explotación de minas y canteras. 0 0
15 Industrias manufactureras. 1388 5284
16 Información y comunicación. 619 1073
17 Otras actividades de servicios. 1120 2606
18Suministros de electricidad, gas, vapor y aire
acondicionado.3 304
19 Transporte y almacenamiento. 169 698
TOTAL 14434 46600
RESUMEN DE NÚMERO DE ESTABLECIMIENTOS Y PERSONAL OCUPADO
POR ACTIVIDAD ECONÓMICA
DE LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS
3.2.1.4 Segmentación del mercado
Para el presente estudio de mercado se utiliza la variable de segmentación por
sectores económicos para poder centrar el proyecto únicamente en el sector industrial
de Santo Domingo.
En este caso se utiliza la información proporcionada por el INEC, de los resultados
del último censo económico realizado en Ecuador cuyo resultado lo podemos
observar en la siguiente tabla:
Tabla 3
Segmentación del mercado
Nota. Fuente: Investigación propia
70
CLIENTES POTENCIALES ACTUALES 1388
Clientes con proveedor 30,40% 422
Clientes sin proveedor 69,60% 966
CLIENTES ATENDIDOS (OFERTA) 347,694
Atendidos con servicio bueno 11% 152
Atendidos con servicio regular 14% 196
MERCADO OBJETIVO INSATISFECHO 1040,306
No tienen proveedor que los visites 69,60% 966,048
Tiene proveedor con servicio malo 5% 74,258
3.2.1.5 Mercado Meta
El mercado meta está limitado únicamente al número de establecimientos dedicados
a la actividad industrial dentro de la provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, esta
información está contenida en tabla anterior y corresponde a las siguientes cifras.
Industrias manufactureras: 1388 Establecimientos
Personal Ocupado: 5284 personas
3.2.1.6 Mercado Objetivo.
El mercado al que definitivamente atenderá el proyecto es el resultado de la
segmentación aplicada.
Los resultados que se demuestran en el cuadro N°6 corresponden a las empresas del
sector industrial y el proyecto está enfocado al mercado insatisfecho, es decir las
empresas que no tienen un proveedor que los visite 69.6% y además las empresas
que ya tienen proveedor pero que no están conformes con el servicio 5%.
Tabla 4
Mercado objetivo
Nota. Fuente: Investigación de campo
71
Actividades Industrial
1388 uni.
Actividades Financieras,etc
Actividades de atención a la
salud
Actividades de alojamiento y
servicio
No cuenta conproveedor.
69,6%
A
Cuenta conproveedor.
30,4%
Servicio del Prov. es Bueno
10,94%
Servicio del Prov. es Malo 5,35%
B
Servicio del Prov. es Regular
14.11%
Figura 3. Mercado objetivo
Fuente: Investigación propia
3.2.1.7 Población
La población de la cual se determinará el tamaño de la muestra está relacionada con
el número de empresas del sector industrial existentes en la ciudad de Santo
Domingo, información obtenida según datos estadísticos del INEC.
1388 empresas manufactureras.
3.2.2 Determinación del tamaño de la muestra
Para determinar el tamaño de la muestra se partió del número de empresas del sector
industrial según estadísticas obtenidas del INEC según el último censo económico
72
realizado en Junio de 2011, de 1388 empresas manufactureras en la ciudad de Santo
Domingo.
En este proyecto se aplicará dos tipos de encuestas dirigidas a las empresas del sector
industrial, debido a que se provee de dos tipos de productos que son:
Insumos de limpieza
Insumos de oficina
Para la aplicación de nuestras encuestas utilizamos la fórmula de “Muestreo de sub-
poblaciones por asignación porcentual” para obtener el tamaño de muestra, la cual se
detalla a continuación:
Donde:
n = Tamaño de la muestra.
N= Tamaño de la población.
Z2= Referencia estandarizada correspondiente al nivel de confianza.
p= Probabilidad de fracaso
q= Probabilidad de fracaso
E= Margen de error
N = 1388 empresas manufactureras.
QPZNE
QPNZn
..)1(
...22
2
QPZNE
QPNZn
..)1(
...22
2
73
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
SI 38 30,4%
NO 87 69,6%
TOTAL 125 100,0%
Z2= 95% - 1,96
p= 90%
q= 10%
E= 5%
Estos valores se reemplazan en la fórmula:
Una vez aplicada la fórmula detallada anteriormente hemos obtenido como resultado
una muestra de 125 encuestas. Que serán dirigidas a las empresas del sector
industrial. (ANEXO 1 y 2)
3.2.3 Tabulación y análisis de las encuestas
La tabulación y análisis de las encuestas se encuentran divididos en dos partes, que
se detallan a continuación:
3.2.3.1 Resultados de las encuestas orientadas a las empresas industriales que
consumen insumos de limpieza.
1. ¿Cuenta su empresa con un distribuidor de los productos de limpieza?
Tabla 5
Tabulación Pregunta 1: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
10,0*9,0*)96.1()11388(*)05.0(
10,0*90,0*1388*)96.1(22
2
n
encuestasn 125
74
30,4%
69,6%
SI
NO
Pregunta 1: Insumos de limpieza
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
0 87 69,6%
1 18 14,4%
2 14 11,2%
3 0 MÁS 6 4,8%
TOTAL 125 100,0%
Figura 4. Tabulación Pregunta 1: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: Del 100% de las encuestas, 38% de las empresas del sector
industrial si cuentan con un distribuidor de productos de limpieza, mientras que el
69,60% no lo tienen.
Análisis: Se demuestra que la mayoría de las empresas encuestadas no cuentan con
un distribuidor de productos de limpieza lo que constituye una oportunidad de
negocio.
2. ¿Cuántos proveedores de productos de limpieza tiene actualmente su
empresa?
Tabla 6
Tabulación Pregunta 2: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
75
69,6%
14,4%
11,2%
4,8%
0
1
2
3 0 MÁS
Pregunta 2: Insumos de limpieza
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Panequac. 14 11,2%
Provedores Industriales. 12 9,6%
Disprolimp. 8 6,4%
Genius Limp. 4 3,2%
No cuentan con Proveedores 87 69,6%
TOTAL 125 100,0%
Figura 5. Tabulación Pregunta 2: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: Según los resultados obtenidos el 4,80% de las empresas cuentan
con más de tres proveedores, el 11,20% con dos distribuidores, el 14,40% con uno,
mientras que el 69,60% no cuentan con una empresa proveedora de los productos de
limpieza.
Análisis: Estos datos muestran que la tendencia de las empresas que si tienen
proveedores es de tener 1 ó 2 proveedores lo que significa que se ofrece un buen
servicio el otro 68% que no tiene proveedores puede ser un mercado cautivo.
3. ¿Cuál es su proveedor principal de insumos de limpieza?
Tabla 7
Tabulación Pregunta 3: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
76
11,2%9,6%
6,4%
3,2%
69,6%
Panequac.
Provedores Industriales.
Disprolimp.
Genius Limp.
No cuentan con Proveedores
Pregunta 3: Insumos de limpiezaPregunta 3: Insumos de limpieza
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Semanal. 15 12,0%
Quincenal. 18 14,4%
Mensual. 58 46,4%
Trimestral 26 20,8%
Otros. 8 6,4%
TOTAL 125 100,0%
Figura 6: Tabulación Pregunta 3: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 87% de las empresas del sector industrial no cuentan con un
proveedor de insumos de limpieza, mientras que el 13% se distribuyen en cuatro
como son: Panequac, Proveedores Industriales, Disprolimp y Genuis Limp.
Análisis: Del los resultados se desprende que Panequac es el principal proveedor de
insumos de limpieza con una participación del 11,2% del mercado, y que además los
competidores están plenamente identificados y ninguno parece tener una mayor
participación del mercado.
4. ¿Con qué frecuencia compra productos de limpieza?
Tabla 8
Tabulación Pregunta 4: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
77
12,0%
14,4%
46,4%
20,8%
6,4%
Semanal.
Quincenal.
Mensual.
Trimestral
Otros.
Pregunta 4: Insumos de limpieza
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Compra directa en almacén87 69,6%
El proveedor los entrega en la
empresa38 30,4%
TOTAL 125 100,0%
Figura 7. Tabulación Pregunta 4: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 46% de los encuestados tiene una frecuencia de compra mensual,
el 12% lo hace semanalmente, el 14.4% realiza sus compra 2 veces al mes, un 20.8%
tiene un presupuesto trimestral, y un 6,4 tiene frecuencias de compra distintas.
Análisis: El 46,4% de los encuestados tiene una frecuencia de compra mensual eso
equivale a casi la mitad de los encuestados, esta es una razón más que suficiente para
tomarlo en cuenta al momento de planear la frecuencia de visita a los potenciales
clientes; una menor frecuencia de visita representan menores costos de transportes.
5. El medio por el cual su empresa recibe los productos de limpieza es:
Tabla 9
Tabulación Pregunta 5: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
78
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Bueno 45 36,0%
Regular 58 46,4%
Malo 22 17,6%
TOTAL 125 100,0%
69,6%
30,4%
Compra directa en almacén El proveedor los entrega en la empresa
Pregunta 5: Insumos de limpieza
Figura 8. Tabulación Pregunta 5: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 30.4% recibe los productos en su empresa, y el 69.6% compra en
diferentes puntos de venta de la provincia.
Análisis: Puesto que el 69,6% de posibles clientes compran directamente en los
almacenes podemos ahorrarles recursos de tiempo y dinero en vez de que ellos
acudan a un lugar nosotros podríamos llevarlos hasta sus instalaciones y de esa
manera también lograríamos la fidelidad de los clientes. La otra porción del pastel
(30,4%) si bien ya está atendida también podemos ofrecerle nuestros productos y
aplicar estrategias que nos permitan ganar espacio en este segmento.
6. ¿Cómo calificaría los precios que recibe de sus proveedores?
Tabla 10
Tabulación Pregunta 6: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
79
36,0%
46,4%
17,6%
Bueno
Regular
Malo
Pregunta 6: Insumos de limpieza
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Bueno 35 28,0%
Regular 52 41,6%
Malo 38 30,4%
TOTAL 125 100,0%
Figura 9. Tabulación Pregunta 6: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 36% de los encuestados cree que el precio que paga por los
bienes que adquiere son buenos, el 17,6% cree que los precios son malos lo que
significa que los considera elevados, y el 46,4% considera que el precio que paga por
los productos es el justo y está de acuerdo en seguir pagándolos.
Análisis: Esta información es importante al momento de realizar la estrategia de
precio debido a que nos muestra el camino a seguir al momento de fijar el precio en
este caso el margen de utilidad sobre el costo de venta.
7. ¿Cómo calificaría el servicio que recibe de sus proveedores?
Tabla 11
Tabulación Pregunta 7: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
80
28,0%
41,6%
30,4%Bueno
Regular
Malo
Pregunta 7: Insumos de limpieza
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Crédito 82 65,6%
Contado 43 34,4%
TOTAL 125 100,0%
Figura 10. Tabulación Pregunta 7: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 28% de los encuestados califica el servicio que recibe de sus
proveedores como bueno, el 30,4% lo califica de malo y 41,6% considera el servicio
como regular o aceptable.
Análisis: Se debe mejorar la experiencia de compra y ganar de esta manera una
buena porción de mercado. Puesto que casi un tercio del mercado considera el
servicio malo y otro 41,6% del mercado menciona que es regular, El servicio y el
cumplimiento son indispensables a la hora de generar confianza.
8. Las condiciones de pago son:
Tabla 12
Tabulación Pregunta 8: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
81
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
15 Días 28 22,4%
30 Días 37 29,6%
45 Días 17 13,6%
Contado 43 34,4%
TOTAL 125 100,0%
65,6%
34,4%
Crédito
Contado
Pregunta 8: Insumos de limpieza
Figura 11. Tabulación Pregunta 8: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: Del 100% de los encuestados el 65,6% tiene crédito en los lugares
en que realiza sus compras y el 34% realiza sus compras de contado.
<
Análisis: El 65,6% de los encuestados recibe crédito de parte de sus proveedores por
lo tanto será necesario proveer el capital necesario para ofrecer la posibilidad de
otorgar crédito a los clientes. De otra lado tenemos a los clientes que compran de
contado por lo tanto representan un mercado más atractivo.
9. En el caso de crédito, cuál es el rango promedio.
Tabla 13
Tabulación Pregunta 9: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
82
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Venta Directa 16 12,8%
Revistas 6 4,8%
Televisión 2 1,6%
Radio 10 8,0%
Hojas Volantes 4 3,2%
No tienen proveedor 87 69,6%
TOTAL 125 100,0%
22,4%
29,6%13,6%
34,4%
15 Días
30 Días
45 Días
Contado
Pregunta 9: Insumos de limpieza
Figura 12. Tabulación Pregunta 9: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El mayor porcentaje de encuestados (34,4%) respondió que compra
de contado, el 22,4% lo hace a quince días que es el tiempo promedio que dura el
trámite de pago en la mayor parte de las empresas, el 29,6% lo hace a 30 días y el
13,6% lo hace 45 días.
Análisis: Al momento de realizar las estrategias de ventas se tiene que considerar
que los clientes prefieren el crédito como forma de pago por lo tanto hay que
habilitar formas de pago que por un lado beneficie al cliente y por otro garantice el
cobro a la organización.
10. Señale el medio por el cual se entero de los servicios de su proveedor
Tabla 14
Tabulación Pregunta 10: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
83
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
DE 0 A 250 25 20,0%
DE 251 A 500 12 9,6%
DE 501 A 750 76 60,8%
DE 751 Ó MÁS 12 9,6%
TOTAL 125 100,0%
12,8%
4,8%
1,6%
8,0%
3,2%
69,6%
Venta Directa
Revistas
Televisión
Radio
Hojas Volantes
No tienen proveedor
Pregunta 10: Insumos de limpieza
Figura 13. Tabulación Pregunta 10: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 12,8% corresponde a organizaciones que conoció a su proveedor
porque el mismo los visito en la empresa y empezaron una relación comercial, el
4,8% lo hizo mediante revistas y publicaciones locales, el 2%se enteró mediante la
televisión, el 8% por radios con programación local, y apenas el 3,2% por medio de
hojas volantes.
Análisis: Como la mayoría de encuestados aún no tiene un proveedor habitual y
considerando el grupo específico a quienes está dirigido el negoció se pueden
establecer visitas apoyados de material POP para ingresar al mercado.
11. ¿Cuál es el presupuesto estimado que destina semestralmente para
materiales de limpieza?
Tabla 15
Tabulación Pregunta 11: Insumos de limpieza
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
84
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
SI 56 44,8%
NO 69 55,2%
TOTAL 125 100,0%
20,0%9,6%
60,8%
9,6%
DE 0 A 250
DE 251 A 500
DE 501 A 750
DE 751 Ó MÁS
Pregunta 11: Insumos de limpieza
Figura 14. Tabulación Pregunta 11: Insumos de limpieza
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El segmento más importante es el que se encuentra en el rango de
501 a 750 usd. que representa el 60.8% de los encuestado de nuestra muestra, el
segundo segmento en prioridad son los que marcaron 751 o más pese ser solo el
9,6% ocupan el segundo lugar en volumen de compras.
Análisis: En cuanto a esta pregunta recomendamos ubicar primero a las empresas
que se encuentran en el rango de 501 a 750 porque representan la parte más atractiva
del mercado por lo tanto hay que encaminar los esfuerzos de ventas para poder llegar
a este nicho de mercado.
3.2.3.2 Resultados de las encuestas orientadas a insumos de oficina
1. ¿Cuenta su empresa con un con un proveedor habitual de útiles de oficina?
Tabla 16
Tabulación Pregunta 1: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
85
44,8%
55,2%
SI
NO
Pregunta 1: Suministros de oficina
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
0 69 55,2%
1 36 28,8%
2 20 16,0%
3 0 MÁS 0 0,0%
TOTAL 125 100,0%
Figura 15. Tabulación Pregunta 1: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 55,2% de los encuestados no tiene un proveedor habitual y el
44,8% realiza sus compras en diferentes papelerías de la ciudad.
Análisis: El mercado tiene grandes oportunidades pero aún hay que evaluar si es
rentable ofertar esta línea de productos debido a la que mayoría tiene bajos costos.
Lo cierto es que más de la mitad del mercado no tiene un proveedor habitual y
podemos ocupar ese espacio.
2. ¿Cuántos proveedores de útiles de oficina tiene actualmente su empresa?
Tabla 17
Tabulación Pregunta 2: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
86
55,2%
28,8%
16,0%
0,0%
0
1
2
3 0 MÁS
Pregunta 2: Suministros de oficina
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Súper Paco 13 10,4%
Dilipa 31 24,8%
Mundo office 7 5,6%
Papelerías Cima 5 4,0%
Otras 69 55,2%
TOTAL 125 100,0%
Figura 16. Tabulación Pregunta 2: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 28,8% de los encuestados tiene solo un proveedor y el 16% tiene
dos proveedores.
Análisis: La tendencia se mantiene de la misma forma que en la encuesta de insumos
de limpieza por lo tanto el número de proveedores se encuentra entre 1 ó 2 y como la
mayoría aún no tiene proveedor las oportunidades de negocio son considerables.
3. ¿Cuál es el proveedor que entrega los útiles de oficina?
Tabla 18
Tabulación Pregunta 3: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
87
10,4%
24,8%
5,6%4,0%
55,2%
Súper Paco
Dilipa
Mundo office
Papelerías Cima
Otras
Pregunta 3: Suministros de oficina
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Semanal. 2 1,6%
Quincenal. 35 28,0%
Mensual. 63 50,4%
Trimestral 17 13,6%
Otros. 8 6,4%
TOTAL 125 100,0%
Figura 17. Tabulación Pregunta 3: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: Según la encuesta el proveedor más fuerte es Dilipa con el 24,8% y
en segundo lugar se encuentra Super Paco con el 10,4%, cabe mencionar también a
Mundo Office con el 5,6% y Papelerías cima con el 4,% y el 55,2% lo hace en otras
papelerías.
Análisis: El dato más importante es que el 55,2% es un mercado disperso por lo cual
grandes expectativas debido a que podemos ingresar en ese nicho de mercado y
ocuparlo rápidamente con una buena estrategia de penetración. El hecho de que
empresas grandes como Dilipa o Super Paco estén en el mercado no representa una
mayor amenaza debido a que el enfoque de la venta será a domicilio e por el
momento ningún competidor cuenta con el servicio.
4. ¿Con qué frecuencia compra útiles de oficina?
Tabla 19
Tabulación Pregunta 4: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
88
1,6%
28,0%
50,4%
13,6%
6,4%
Semanal.
Quincenal.
Mensual.
Trimestral
Otros.
Pregunta 4: Suministros de oficina
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Compra directa en almacén125 100,0%
El proveedor los entrega en
la empresa
empresa0 0,0%
TOTAL 125 100,0%
Figura 18. Tabulación Pregunta 4: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 50,4% de los encuestados respondió que compra de manera
mensual, el 28% le corresponde a los que compran de manera quincenal, el 13,6% lo
hace trimestralmente, las porciones más pequeñas de 1,6% y 6,4% corresponden a
los que lo hacen semanal y en otras frecuencias respectivamente.
Análisis: Si el 50,4% lo hace de forma mensual, entonces definitivamente se necesita
una programación de ventas que logre llegar al cliente por lo menos dos veces al
mes, con esto se podrá satisfacer a cerca del 78% del mercado.
5. El medio por el cual su empresa recibe los útiles de oficina es:
Tabla 20
Tabulación Pregunta 5: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
89
100,0%
0,0%
Compra directa en almacén
El proveedor los entrega en la empresaempresa
Pregunta 5: Suministros de oficina
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Bueno 56 44,8%
Regular 47 37,6%
Malo 22 17,6%
TOTAL 125 100,0%
Figura 19. Tabulación Pregunta 5: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 100% de los encuestados compra directamente en el almacén.
Análisis: El 100% realiza estas compras de manera directa, es decir no tienen un
proveedor que pueda enviarles los útiles de oficina hacia la empresa eso se debe a
que son compras menores y se compran de acuerdo a la necesidad por lo tanto el
hecho de ofrecerles el servicio de envío va a tener mucha acogida por parte de los
clientes.
6. ¿Cómo calificaría los precios que recibe de sus proveedores?
Tabla 21
Tabulación Pregunta 6: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
90
44,8%37,6%
17,6%
Bueno
Regular
Malo
Pregunta 6: Suministros de oficina
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Bueno 57 45,6%
Regular 43 34,4%
Malo 25 20,0%
TOTAL 125 100,0%
Figura 20. Tabulación Pregunta 6: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: De menor a mayor el 17,6% opina que los precios no son
convenientes, 37,6% considera que el precio es regular, mientras que el 44,8% opina
que el precio es bueno.
Análisis: El 44.8% señalo que los precios que recibe son buenos y en parte se debe a
que en el mercado se encuentra un fuerte distribuidor con presencia en varias
ciudades y con una tradición de precios bajos como lo es Dilipa, solo en la ciudad
cuenta con 3 locales y sirve de distribuidor a nivel regional. El 37,6% de los
encuestados opina que los precios son regulares y solo el 17,6% señala que los
precios son malos es decir que los perciben como caros.
7. ¿Cómo calificaría el servicio que recibe de sus proveedores?
Tabla 22
Tabulación Pregunta 7: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
91
45,6%
34,4%
20,0%Bueno
Regular
Malo
Pregunta 7: Suministros de oficina
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Crédito 82 65,6%
Contado 43 34,4%
TOTAL 125 100,0%
Figura 21. Tabulación Pregunta 7: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 20% de los encuestados respondió que el servicio que recibe de
sus proveedores es malo, el 34,4% considera que es regular y un 45,6% considera
que el servicio es bueno.
Análisis: Si sumamos los Buenos (45,6%) y los Regulares (34,4%) tenemos como
resultado que en el mercado de los productos de oficina el 80% brinda un servicio
aceptable o bueno lo que implica que para ingresar hay que mantener esa filosofía de
servicio y mejorarla.
8. Las condiciones de pago son:
Tabla 23
Tabulación Pregunta 8: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
92
65,6%
34,4%
Crédito
Contado
Pregunta 8: Suministros de oficina
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
0 Días 43 34,4%
30 Días 37 29,6%
45 Días 17 13,6%
60 Días o más 28 22,4%
TOTAL 125 100,0%
Figura 22. Tabulación Pregunta 8: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 65,6% recibe crédito de parte de sus proveedores y el 34,4% paga
de contado sus compras.
Análisis: El 65.6% contestó que obtiene crédito de parte de sus proveedores por lo
tanto es necesario fortalecer la parte financiera para poder entrar a competir con las
misma condiciones y de esta manera no afectar el ingreso de la empresa al mercado.
El otro 34,4% realiza sus compras de contado y en parte se debe a que son compras
menores.
9. En el caso de crédito, cuál es el rango promedio.
Tabla 24
Tabulación Pregunta 9: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
93
34,4%
29,6%13,6%
22,4%
0 Días
30 Días
45 Días
60 Días o más
Pregunta 9: Suministros de oficina
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
Periódicos 25 20,0%
Revistas 2 1,6%
Televisión 3 2,4%
Radio 15 12,0%
Hojas Volantes 11 8,8%
No tienen proveedor 69 55,2%
TOTAL 125 100,0%
Figura 23. Tabulación Pregunta 9: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 34,4% compra de contado, el 22,4% desea 60 días plazo, el
13,6% desea 45 días y el 29,6% se conforma con 30 días de plazo.
Análisis: En la gráfica observamos que el mayor porcentaje se encuentra entre 1 y 2
mese por lo tanto es una variable que debemos tener presente para ofrecer crédito a
los posibles clientes.
10. Señale el medio por el cual se entero de los servicios de su proveedor
Tabla 25
Tabulación Pregunta 10: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
94
20,0%
1,6%
2,4%
12,0%
8,8%
55,2%
Periódicos
Revistas
Televisión
Radio
Hojas Volantes
No tienen proveedor
Pregunta 10: Suministros de oficina
CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL
DE 0 A 250 114 91,2%
DE 251 A 500 9 7,2%
DE 501 A 750 2 1,6%
DE 751 Ó MÁS 0 0,0%
TOTAL 125 100,0%
Figura 24. Tabulación Pregunta 10: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: Los datos más relevantes son 55,2% no tiene proveedor por lo tanto
no responde esta pregunta luego el valor más alto es 20% para periódicos y 12%
para radio y 8,8% para hojas volantes.
Análisis: Viendo la gráfica anterior el ganador indiscutible son los periódicos y la
radio por lo tanto este es un dato que se utilizará al momento de realizar el plan de
marketing. Los otros medio tiene una participación y un impacto menor en los
clientes, por lo tanto se descartan como opción para promocionar.
11. ¿Cuál es el presupuesto estimado que destina semestralmente para útiles
de oficina?
Tabla 26
Tabulación Pregunta 11: Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo
95
91,2%
7,2%
1,6%0,0%
DE 0 A 250
DE 251 A 500
DE 501 A 750
DE 751 Ó MÁS
Pregunta 11: Suministros de oficina
Figura 25. Tabulación Pregunta 11: Suministros de Oficina
Fuente: Resultado de la Investigación de campo
Interpretación: El 91,2% opina que gasta anualmente de 0 a 250 usd. 7,2% opina
que de 251 a 500 usd, y de 501 a 750 usd el 1,6% mientras que más de 759 usd el
resultado fue 0%
Análisis: La mayor porción de la gráfica corresponde al rango inferior de valores (de
0 a 250) por lo tanto eso nos indica que los presupuestos en útiles de oficinas son
bajos por lo tanto habrá que evaluar la posibilidad real de invertir en esta línea.
3.2.4 Análisis de la oferta y la demanda
A manera general podemos mencionar que el mercado en el cuál deseamos
incursionar es un mercado ya existente con productos ya existes pero que aún se
encuentra insatisfecho debido a que en el pasado no representaba una oportunidad de
negocio. Al momento los cambios en las políticas ambientales tanto por parte del
ministerio de ambiente como por la Dirección de Medio Ambiente del Municipio han
hecho que las organizaciones requieran un mejor manejo de sus residuos por lo tanto
esto abre las puertas a negocios como el que se desea implementar para poder
proveerles de los materiales necesarios.
96
Reunidos en este mercado tenemos a varios proveedores menores que han logrado un
gran crecimiento en ventas en los últimos años pero que aún no han tecnificado su
fuerza de ventas, al momento ningún proveedor de este tipo cuenta con una página
web para realizar sus ventas.
3.2.4.1 Análisis de la Oferta
En este punto es preciso señalar que la información que se puede obtener por parte de
las instituciones que manejan cifras económicas y actividades comerciales es nula,
debido al sector específico al cual está dirigido el presente estudio, por lo tanto se
realizaron entrevistas a los principales actores del mercado.
De éstas entrevistas se pudo determinar que hay por lo menos un distribuidor
especializado en el sector industrial que se denomina PROVEEDORES
INDUSTRIALES, Radicado en la Ciudad de Santo Domingo sector Ciudad Nueva,
con una amplia gama de productos que va desde herramientas industriales
especializadas y todo tipo de materiales de hierro para la industria hasta insumos de
limpieza, y también realiza todo tipo compras menores por encargo de las mismas
empresas, pese a encontrarse radicado en la ciudad su mercado no se ha limitado a
esta provincia por lo tanto cuenta con clientes importantes en la provincia de
esmeraldas principalmente de la industria palmicultora.
Por otro lado tenemos la presencia de DISPROLIMP cuyo gerente y propietario es el
Ing. Edgar Túqueres y su almacén central se encuentra en la Av. Ambato entre
Cayambe y Puyo, cuyo mercado objetivo se encuentra tanto dentro como fuera de la
ciudad, para lo cual cuenta con una flota de pequeños camiones repartidores para
cubrir las zonas más alejadas, su enfoque es principalmente los productos de la
97
0
200
400
600
800
1000
1200
ANALISIS DE LA OFERTA INSUMOS DE LIMPIEZA
PROVEEDORES INDUSTRIALES
PANECUAC
DISPROLIMP
GENIUS LIMP
SIN PROVEEDOR
OFERTANTES CLIENTES
1 PROVEEDORES INDUSTRIALES 133
2 PANECUAC 155
3 DISPROLIMP 89
4 GENIUS LIMP 44
TOTAL 421
marca FAMILIA y su línea es la institucional.
Otro actor de este mercado que cabe mencionar es Panequac.SA. radicado en la Av.
6 de Noviembre de la Ciudad de Santo Domingo Sector la Carolina, esta empresa se
enfoca a impulsar sus propios productos en toda la zona indiferentemente del tipo de
negocios.
Tabla 27
Análisis de Oferta de Insumos de Limpieza
Nota. Fuente: Investigación propia
Figura 26. Análisis de Oferta de Insumos de Limpieza
Fuente: Investigación propia
Los datos representados en la tabla Nº 23 y gráfico Nº24 son el resultado del estudio
de mercado realizado y en él se puede observar que solo 421 de las 1388 empresas
cuentan con un proveedor por lo tanto hay un amplio margen de mercado que se
puede aprovechar.
ANÁLISIS DE LA OFERTA DE INSUMOS DE LIMPIEZA
98
0100200300400500600700800900
ANALISIS DE LA OFERTA DE UTILES DE OFICINA
SUPER PACO
DILIPA
MUNDO OFFICE
PAPELERIAS CIMA
SIN PROVEEDOR
OFERTANTES CLIENTES
1 SUPER PACO 144
2 DILIPA 344
3 MUNDO OFFICE 78
4 PAPELERIAS CIMA 55
TOTAL 621
Los insumos y suministros de oficina no cuentan con empresas que realicen sus
ventas directamente en los establecimientos de los clientes por lo tanto actualmente
son las empresas quienes hacen sus compras en las principales papelerías de la
ciudad.
Tabla 28
Análisis de Oferta de Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Investigación propia
Figura 27. Análisis de Oferta de Suministros de Oficina
Fuente: Investigación propia
Entre los principales establecimientos que se encuentran en la ciudad son:
Dilipa: Distribuidora de libros y papelería son su casa matriz en la ciudad de quito
y que opera por más de 20 años en ciudad, cuenta con el más amplio surtido de
ANÁLISIS DE LA OFERTA DE SUMINISTROS DE OFICINA
99
AÑOS OFERTA
TASA DE
CRECIMIENTO INCREMENTO
2013 421 - -
2014 450 7% 29
2015 482 7% 32
2016 516 7% 34
2017 552 7% 36
2018 590 7% 39
productos, además posee tres locales; ubicados en las calles 29 de Mayo, Av.
Quevedo esquina, y Calle Babahoyo entre Ibarra y Latacunga.
Súper Paco: Es una cadena de papelerías que inauguro su primer local en el
Centro Comercial Paseo Shopping y recientemente inauguró su segundo local más
amplio en la Av. Quito, frente al parque central.
De igual manera en el mercado de suministros de oficina se observa la misma
tendencia del mercado de insumos de limpieza con la diferencia que en este caso son
los clientes quienes directamente se acercan a los locales comercias a adquirir los
útiles de oficina.
3.2.4.1.1 Proyección de la Oferta
Para proyectar la oferta se está usando una tasa de crecimiento del 7% anual que
corresponde a la tasa de crecimiento del sector industrial en el Ecuador y dicha tasa
se proyecta tanta en la tabla de proyección de insumos de limpieza como en la tabla
de proyección de oferta de útiles de oficina.
Tabla 29
Proyección Oferta Insumos de Limpieza
Nota. Fuente: Investigación propia
100
AÑOS OFERTA
TASA DE
CRECIMIENTO INCREMENTO
2013 621 - -
2014 664 7% 43
2015 711 7% 47
2016 761 7% 50
2017 814 7% 53
2018 871 7% 57
Tabla 30
Proyección Oferta de Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Investigación propia
3.2.4.2 Análisis de la demanda
La demanda para el proyecto está dada por la totalidad de empresas del sector
industrial únicamente en la provincia Santo Domingo de los Tsáchilas por lo tanto
mantenemos la cantidad de 1388 por el hecho de que se encuentra apropiadamente
segmentada.
3.2.4.2.1 Proyección de la demanda
Para la determinación proyección de la demanda utilizamos la tasa de crecimiento
del sector industrial en el ecuador que es de 7% en promedio, y el dato de la
población es el mismo dato que obtuvimos antes de determinar la muestra; por lo
tanto el procedimiento es simplemente la multiplicación de la población con la tasa
de crecimiento.
Como ya lo hemos notado la población es bastante limitada por lo tanto se denomina
como una población finita puesto que para estándares nacionales se considera
población finita a menos de 5000 unidades muestradas, mientras que en estándares
internacionales es menor a 100.000 unidades.
101
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
1000
1200
1400
1600
1800
2000
1 2 3 4 5
TASA
DE
CREC
IMIE
NTO
DEM
AN
DA
AÑOS
PROYECCION DE LA DEMANDA
DEMANDA PROYECTADATASA DE CRECIMIENTO
AÑOSTASA
CRECIMIENTO
DEMANDA
PROYECTADA
2013 - 1388
2014 7% 1485
2015 7% 1589
2016 7% 1700
2017 7% 1819
2018 7% 1947
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Tabla 31
Proyección de la Demanda
Nota. Fuente: Investigación propia
En la figura Nº 28 podemos observar la tendencia de la demanda proyectada.
Figura 28. Proyección de la Demanda
Fuente: Investigación propia
3.2.4.3 Demanda Insatisfecha
Para obtener la demanda insatisfecha procedemos a realizar una resta simple entre la
demanda proyectada y la oferta proyectada, cabe mencionar en este punto que debido
a la segmentación previa incluida en el enunciado del presente estudio de factibilidad
se toma a la población total como mercado objetivo.
102
0
500
1000
1500
2000
2500
1 2 3 4 5 6
# D
E C
LIEN
TES
DEMANDA INSATISFECHA DE INSUMOS DE LIMPIEZA
DEMANDAPROYECTADA
OFERTA PROYECTADA
DEMANDAINSATISFECHA
AÑOSOFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
2013 421 1388 -967
2014 450 1485 -1035
2015 482 1589 -1107
2016 516 1700 -1184
2017 552 1819 -1267
2018 590 1946 -1356
Tabla 32
Demanda Insatisfecha de Insumos de Limpieza
Nota. Fuente: Investigación propia
La demanda insatisfecha de los insumos de limpieza se basa en los datos obtenidos
en el estudio de mercado y son el resultado de la proyección de la demanda y la
oferta, lo que permite conocer cuál es la demanda insatisfecha la misma está
calculada en número de clientes de los diferentes rangos de compra.
Cabe recalcar que para fines de representación gráfica se tomaron únicamente los
valores absolutos de la demanda insatisfecha sin tomar en consideración el signo
negativo característico de la demanda insatisfecha.
Figura 29. Demanda Insatisfecha de Insumos de Limpieza
Fuente: Investigación propia<
Al igual que en el caso del cuadro anterior, la demanda insatisfecha de insumos de
oficina también se encuentra calculada en número de clientes y si necesitamos
cuantificar en dólares entonces ponderamos las cantidades de clientes de cada rango
103
0
500
1000
1500
2000
2500
1 2 3 4 5 6
# D
E C
LIEN
TES
DEMANDA INSATISFECHA DE INSUMOS DE OFICINA
DEMANDAPROYECTADA
OFERTA PROYECTADA
DEMANDAINSATISFECHA
AÑOSDEMANDA
PROYECTADA
OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
2013 1388 622 -766
2014 1485 665 -820
2015 1589 712 -877
2016 1700 762 -938
2017 1819 815 -1004
2018 1946 872 -1074
y multiplicamos por el promedio semestral de compras de cada cliente.
Tabla 33
Demanda Insatisfecha de Suministro de Oficina
Nota. Fuente: Investigación propia
Figura 30. Demanda Insatisfecha de Suministro de Oficina
Fuente: Investigación propia
3.2.4.4 Oferta del Proyecto
Pese a ser un mercado muy pequeño la demanda insatisfecha del mismo es
proporcionalmente grande por lo tanto se propone captar la mayor cantidad de
clientes que se pueda basados en el tamaño de proyecto y la capacidad instalada;
considerando que el mercado objetivo es un mercado disperso a lo largo de los 4 ejes
viales que atraviesan la provincia, calculamos que el número promedio de clientes
que se puede atender es de 240, por lo tanto calculamos la oferta del proyecto en base
al número de vendedores de la nómina de la empresa.
104
0
100
200
300
400
500
600
700
800
1 2 3 4 5
CLIE
NTE
S
AÑOS
OFERTA DEL PROYECTO
OFERTA DEL PROYECTO
AÑOS C/VENDEDOR VENDEDORESCAPACIDAD
INSTALADA
2014 240 1 240
2015 240 2 480
2016 240 2 480
2017 240 3 720
2018 240 3 720
Cabe mencionar que la oferta del proyecto es una oferta conjunta entre insumos de
limpieza y de oficina, debido a que son el mismo mercado por lo tanto el vendedor
ofertará ambas líneas de productos a los mismos clientes en la misma visita.
Debido a la distancia a la que se encuentran los clientes no es posible visitar muchos
clientes por día, además se debe considerar el hecho de que muchos clientes
requieren más de una visita por mes y el tiempo invertido en la recuperación de
cartera.
Tabla 34
Oferta del Proyecto
Nota. Fuente: Investigación propia<
Figura 31. Oferta del Proyecto
Fuente: Investigación propia
En la figura 31, se muestra la evolución de de la oferta del proyecto, la misma que es
calculada multiplicando los 40 clientes promedio mensuales que se puede atender por
los 6 meses que es el periodo de evaluación de las ventas.
105
AÑOSDEMANDA
PROYECTADA
OFERTA DEL
PROYECTO PARTICIPACIÓN
2014 967 240 24,8%
2015 1035 480 46,4%
2016 1107 480 43,4%
2017 1183 720 60,9%
2018 1267 720 56,8%
AÑOSDEMANDA
PROYECTADA
OFERTA DEL
PROYECTO PARTICIPACIÓN
2014 820 240 29,3%
2015 877 480 54,7%
2016 938 480 51,2%
2017 1004 720 71,7%
2018 1074 720 67,0%
3.2.4.5 Participación del mercado de insumos de limpieza
La participación del mercado en términos de demanda insatisfecha revela que al
finalizar el periodo de evaluación del proyecto la participación de Indupartner sería
de 56,8%.
Tabla 35
Participación de mercado insumos de limpieza
Nota. Fuente: Investigación propia
3.2.4.6 Participación del mercado de útiles de oficina
Con los útiles de oficina la participación incluso es más alentadora ya que prevé una
participación del al menos 67% como lo demuestra la siguiente tabla.
Tabla 36
Participación de mercado suministros de oficina
Nota. Fuente: Investigación propia
3.2.5 Informe del estudio de mercado
Antecedentes
Como parte del Estudio de Factibilidad para la creación de empresa dedicada a la
106
distribución de insumos de limpieza y papelería se procede a realizar el estudio de
mercado correspondiente, teniendo en cuenta nuestro mercado objetivo razón por la
cual las encuestas estuvieron enfocadas únicamente al sector industrial de la
Provincia Santo Domingo de los Tsáchilas. Basados en la información proporcionada
por el INEC de los resultados del último censo económico, el mismo que arroja como
resultado que la provincia existen 1388 establecimientos dedicados a la actividad
industrial.
Objetivo General
Establecer el nivel de oferta y demanda y el mercado insatisfecho, los canales por
medio de los cuales el mercado objetivo se abastece de los productos, las formas de
pago, y entre otras cosas los medios por medio de los cuales receptan la publicidad. <
Datos Generales
Establecimientos Industriales: 1388
Trabajadores del sector: 5284
Total establecimientos encuestados 125
Encuestas realizadas: 250
Metodología
En el presente estudio de mercado se utilizaron las siguientes herramientas
metodológicas.
Cuestionarios elaborados, teniendo en cuenta que a las personas no les gusta
107
contestar demasiadas preguntas por lo tanto se diseñó un número prudente de
preguntas para que la información tenga mayor validez.
La investigación de campo fue una herramienta crucial para poder determinar a
los actores del mercado y sus características más importantes.
Resultados
El resultado relevante del Estudio de Mercado es refleja que 69.6% de las empresas
encuestas no cuenta con un proveedor de insumos de limpieza, y que el 55,2% no lo
tiene en suministros de oficina. Ver gráfico Nº 30.
En cuanto a la forma de pago tenemos que el 82% prefiere la forma de pago a crédito
para los insumos de limpieza y para el caso de los insumos de oficina se mantienen
en las mismas proporciones.
Figura 32. Mercado sin proveedor
Fuente: Investigación propia
El rango de compra más atractivo se encuentra entre los que compran entre 501 y
750 usd. por año que son alrededor del 60.8% para insumos de limpieza, y el rango
de 201 a 500 usd. para los insumos de oficina.
0
10
20
30
40
50
60
70
MERCADO INSUMOS DE LIMPIEZA
MERCADO UTILES DE OFICINA
69,655,2
PORCENTAJES DE MERCADO SIN PROVEEDOR
69,6
% 55,2
%
108
Del estudio de mercado se desprende que hasta el momento es factible la creación de
indupartner por lo tanto se puede contribuir a generar empleo formal para la
comunidad.
Los beneficios se pueden medir también en el incremento de la productividad de las
industrias debido a que todos los insumos estarán presentes cuando y donde los
necesiten, sin tener la necesidad de salir hasta el centro de la ciudad para adquirirlos.
Conclusión
Del presente estudio de mercado podemos establecer que pese a que el mercado es
pequeño, existe una gran demanda insatisfecha tanto en el mercado de insumos de
limpieza como en el mercado de útiles de oficina. (69.6%) y (55.2%)
respectivamente. Por lo tanto podemos continuar con el presente Estudio de
Factibilidad.
Recomendación
Debido a la poca oferta para el sector en la modalidad de entrega en las instalaciones
debemos dirigir el presente proyecto para aprovechar las oportunidades que ofrece el
mercado, ofreciendo este sistema y además tener la posibilidad de ofrecer crédito
para las ventas.
3.3 MARKETING MIX
El marketing mix conocido también como mezcla de mercadotecnia, es un análisis de
las estrategias de la empresa para la combinación coherente de las cuatro variables
básica de su actividad: producto, precio, plaza y promoción.
109
El objetivo de aplicar este análisis es conocer la situación de la empresa y de esta
manera poder desarrollar una estrategia para logra el posicionamiento en el mercado.
3.3.1 Objetivos del marketing mix
3.3.1.1 Objetivo general
Elaborar estrategias que nos permita acaparar clientela, logrando un posicionamiento
en el mercado de la empresa “INDUPARTNER CIA. LTDA.”
3.3.1.2 Objetivos específicos
Analizar las 4P’s: producto, precio, plaza y promoción
Elaborar y diseñar el material promocional de la empresa y sus productos.
Diseñar el slogan y logotipo de la empresa que ayudará a diferenciar a la
organización de las demás competidores.
Crear un plan de acción para la aplicación de las estrategias.
3.3.2 Estrategias de marketing
Es el uso selectivo de las diferentes variables de marketing para alcanzar los
objetivos empresariales.
A continuación se analizan las 4 p que son: producto, precio, plaza y promoción.
3.3.2.1 Estrategias del producto
Es aquel bien o servicio que los consumidores o clientes están dispuestos a obtener
con el fin de ver satisfechas sus necesidades.
110
El producto que estamos detallando en este proyecto posee la característica de ser
tangible, y se dividen en dos:
Insumos de Limpieza.- proporcionamos las marcas reconocidas en aseó y limpieza
que requieren las empresas para mantener el lugar de trabajo siempre limpio.
A continuación se detallan los principales productos de esta línea:
Desinfectantes en más de 12 aromas
Cloros; industriales, con aroma, granulado, normal.
Ambientadores de todo tipo
Limpia vidrios
Detergentes líquidos y en polvo
Gel desinfectante
Alcohol antiséptico
Anti sarro
Guantes de toda talla
Fundas de basura de toda medida
Papel higiénico
Papel toalla
Jabón líquido de manos
111
Escobas de todo tipo
Tachos para la basura
Trapeadores de todo tipo, etc.
Suministros de Oficina.- son productos necesarios que requiere una empresa para
trabajar y desarrollar las actividades cotidianas con normalidad, basados siempre en
estándares de calidad, precio y servicio.
A continuación se detallan los principales productos de esta línea:
Esferográficos, lápices
Marcadores permanentes y tiza líquida
Resaltadores
Borradores
Correctores
Hojas papel bond
Cuadernos
Archivadores
Folders manila
Separadores
Ligas
112
Organizadores
Vinchas
Clips estándar
Organizadores de escritorios
Grapas
Sacagrapas
Perforadoras
Grapadoras, etc.
En las dos líneas de productos que nuestra empresa va a distribuir se trabajará con
marcas reconocidas para así garantizar la calidad.
En cuanto al horario de atención de nuestras instalaciones estará disponible en el
siguiente horario:
Lunes a Viernes:
09:00 am – 17:00 pm
Claro está que estos horarios serán adaptados también o regulados de acuerdo al
Código Laboral vigente y situaciones especiales; como feriados.
3.3.2.2 Estrategia del precio
Al tratarse de productos ya existentes en mercados lo que recomienda el marketing
es ingresar con un precio de descreme, pero en este caso se configura un mercado
113
especial puesto que de los que se trata es de ofrecer el producto en las misma
instalaciones del consumidor y con la posibilidad de crédito por lo tanto los precios
generalmente tienden a ser más elevados que en el mercado común.
3.3.2.3 Estrategia de plaza
Es el lugar en donde se colocan los bienes y servicios para que el consumidor acceda
a ellos y pueda satisfacer sus necesidades. (Barca,2000,p.185)
La plaza para este proyecto se localiza en las oficinas de los consumidores porque la
idea es poder tomar y entregar sus pedidos en las instalaciones de los clientes. Por
otro lado el lugar donde estará ubicada la bodega de Indupartner es en la Av. Chone
Km 2 ½, el lugar ofrece acceso fácil y sin congestionamiento vehicular por lo tanto
optimización el tiempo de uso del camión repartidor.
3.3.2.4 Estrategia de promoción y/o publicidad
Es el conjunto de actividades publicitarias que tienen como objetivo impulsar la
venta de productos/ servicios en apoyo a la red de ventas.
Para poder captar la atención del cliente se realizará la entrega de hojas volantes,
afiches ubicados en puntos estratégicos de la ciudad, tarjetas de presentación que
serán entregados puerta a puerta en nuestros posibles clientes.
Nuestra empresa estará identificada con el logo y nombre de la empresa.
Componentes:
Imagen Corporativa: “INDUPARTNER CIA.LTDA”
Logotipo: Logo Símbolo
114
Pone a su disposición:
Av. Chone Km 2 ½ CC. Plaza Hogar Telefono:023798065
INSUMOS DE LIMPIEZA UTILES DE OFICINA
Slogan Corporativo: “Siempre oportunos”
Colores: Naranja, celeste y verde.
3.3.2.4.1 Hojas volantes
Son los medios escritos más factibles y confiables que todo negocio puede aplicar
para dar a conocer sus productos tangibles e intangibles, en estas hojas volantes se
considera toda la información necesaria que permita al cliente tener una noción del
servicio y los productos que ofrece nuestra empresa.
La presentación de la hoja volante se lo realiza en la mitad de un papel bond A4, con
la impresión del contenido que ayude a que los clientes puedan conocer qué tipo de
productos se van a vender y el lugar donde estarán ubicadas las instalaciones.
Figura 33. Hojas Volantes
Fuente: Investigación propia
115
3.3.2.4.2 Afiches
Son medios de comunicación escrita y de mayor información visual, estarán
ubicados en diferentes lugares estratégicos de la ciudad de Santo Domingo de los
Tsáchilas; los cuales permitirán ampliar la publicidad brindando información
detallada de lo que ofrece nuestra empresa, con la finalidad de que la ciudadanía
tenga el conocimiento necesario de lo que proveemos.
Adicional se ubicarán los afiches dentro de las instalaciones de nuestros clientes para
que siempre tenga a la mano la información para los respectivos contactos
Figura 34. Afiches
Fuente: Investigación propia
116
3.3.2.4.3 Tarjetas de presentación
Las tarjetas de presentación son una gran herramienta de marketing que tiene una
empresa, en especial para las que empiezan a darse a conocer.
La mayoría de veces, la tarjeta de presentación es la primera imagen que damos y
que tiene un cliente o conocido de nosotros por lo cual debe ser clara y tener los
datos más relevantes para que nuestros clientes puedan contactarnos.
Figura 35. Tarjetas de presentación
Fuente: Investigación propia
3.3.2.4.4 Página Web
Una página web es un documento en HTML, que es parte de un grupo de
documentos o recursos disponibles en el World Wide Web. Una serie de páginas web
componen lo que se llama un sitio web.
Como otro medio de comunicación para dar a conocer los productos que ofrece la
Empresa Proveedora de Insumos de Limpieza “Indupartner CIA. LTDA.”
117
elaboramos una página web principal, en donde se encuentra toda la información
detallada del mismo.
La página web de Indupartner es: www.indupartner.com dentro de la cual
encontrarás links que te permitirán conocer los productos y promociones que ofrece,
de insumos de limpieza y suministros de oficina, galería de fotos, horarios, contactos,
ubicación, infraestructura, misión y visión.
Figura 36. Página Web
Fuente: Investigación propia
3.3.3 Plan de acción
Es un tipo de plan que prioriza las iniciativas más importantes para cumplir con
118
Desde Hasta Humanos Materiales Tecnológicos Valoración Responsables
1
Diseñar el logo de la
empresa 07/10/2013 17/10/2013 Gerente Hojas
Computador
e impresora -$ Gerente
2
Imprmir hojas
membretadas 07/10/2013 17/10/2013 Personal Hojas
Computador
e impresora 50,00$ Personal
3 Elaborar afiches 07/10/2013 17/10/2013 Gerente Cartulina
Computador
e impresora 100,00$ Gerente
4 Elaborar hojas volantes 07/10/2013 17/10/2013 Gerente Papel
Computador
e impresora 150,00$ Gerente
5 Elaborar página web 07/10/2013 17/10/2013 Gerente Internet
Computador
e impresora 1.000,00$ Gerente
6
Elaborar tarjetas de
presentación 07/10/2013 17/10/2013 Personal Cartulina
Computador
e impresora 70,00$ Personal
1.370,00$
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Flores José Miguel
TOTAL
Estrategia:
Departamento Responsable:
Plan de Ación
Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina "Indupartner Cía. Ltda."
Gerencia
Publicidad y documentos que esten identificados con la imagen de la empresa.
RecursosPlazosN° Actividad
Indicador de Gestíon:
Objetivo del Proyecto: Posicionar nuestra empresa en la mente de nuestros clientes el nombre y logo.
Ventas anuales.
ciertos objetivos y metas. De esta manera, un plan de acción se constituye como una
especie de guía que brinda un marco o una estructura a la hora de llevar a cabo un
proyecto.
El plan establece quiénes serán los responsables que se encargarán de su
cumplimiento en tiempo y forma para alcanzar los objetivos estratégicos que ya
fueron establecidos con anterioridad.
Tabla 37
Plan de acción
Nota. Fuente: Investigación propia
3.3.4 Slogan
Figura 37. Slogan
Fuente: Investigación propia
Siempre oportunos…
119
Nuestro slogan garantiza la calidad de nuestro servicio, “siempre oportunos” intenta
llegar a nuestros clientes de manera clara y sencilla, llegando oportunamente con la
distribución de nuestros productos. Con el ritmo vertiginoso de la sociedad actual las
organizaciones necesitan soluciones rápidas y efectivas a sus necesidades por ello
queremos estar presentes para proponer soluciones en el momento que el cliente lo
requiere.
3.3.5 Logotipo
Figura 38. Logotipo
Fuente: Investigación propia
El nombre de la empresa nace de la contracción de la palabra Industria unida al
vocablo en inglés partner, que se puede interpretar como “un amigo que comparten
un interés común o participa en la consecución de una meta en común”.
Precisamente esta parte del nombre de la empresa es la que se pretende incorporar a
la filosofía de la misma y es el mensaje que queremos comunicar a nuestros clientes
y colaboradores, queremos que noten que tenemos una meta en común que es el
progreso y el bienestar global de todos los involucrados tanto cliente, empresario y
colaboradores.
Para complementar utilizamos 3 diferentes colores cuya significado para nuestra
organización detallamos a continuación:
Negro: Este representa la sobriedad, distinción y seriedad lo cual aporta a la marca
120
Valor Valor
Unitario Total
Hojas membretadas 1000 0,05$ 50,00$
Afiches 100 1,00$ 100,00$
Hojas volantes 1500 0,10$ 150,00$
Tarjetas de presentación 1000 0,07$ 70,00$
Página web 1 1.000,00$ 1.000,00$
Viáticos 1 1.880,00$ 1.880,00$
3.250,00$ TOTAL
Detalle Cantidad
GASTOS DE PUBLICIDAD
respeto.
Verde: Puesto que nuestra empresa se relaciona con el medio ambiente el color
verde resalta esa relación, en un entorno amigable.
Turquesa: Unido al color verde representa el entorno natural en el que se encuentran
nuestros clientes, rodeados de vegetación y numerosos ríos.
3.3.6 Presupuesto de marketing
El presupuesto de marketing que se utilizará para el primer año de funcionamiento de
la empresa es de $3250,00 dólares debido a que se requiere de publicidad para dar a
conocer la empresa los valores se encuentran detallados en la tabla 31.
Tabla 38
Presupuesto de Marketing (año 1)
Nota. Fuente: Investigación propia
3.4 ESTUDIO TÉCNICO
El estudio técnico tiene la finalidad de definir la localización, tamaño, recursos y
procesos necesarios para la creación de la Empresa Proveedora de Insumos de
limpieza y oficina en la ciudad de Santo Domingo.
121
3.4.1 Tamaño de la empresa
Empresa Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina “Indupartner Cia. Ltda.”, es
una organización mediana que no requiere de mucho recurso humano, pero sí de
capital para el inventario de los productos que se va a distribuir.
3.4.2 Localización de la empresa
3.4.2.1 Macrolocalización
Figura 39. Mapa del Ecuador
Fuente: Investigación propia
3.4.2.2 Microlocalización
“Indupartner Cia. Ltda.” se encuentra ubicada en la Provincia de Santo Domingo de
los Tsáchilas, la misma que está situada en los flancos externos de la cordillera
occidental de los Andes, la provincia tiene de superficie 3.857 km² a una altitud de
122
625 msnm. Limita al norte y al este con Pichincha, al noroeste con Esmeraldas, al
oeste con Manabí, al sur con Los Ríos y al sureste con Chimborazo. Zona
noroccidental del Ecuador, es una de las zonas con mayor pluviosidad del país.
Figura 40. Mapa de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas
Fuente: Investigación propia
Se ubicará en la ciudad de Santo Domingo que es la capital de la Provincia de Santo
Domingo de los Tsáchilas
3.4.2.3 Ubicación
Para nuestro proyecto no requiere de una ubicación para atraer y recibir clientes, lo
que necesita es un lugar donde se pueda almacenar los productos para posteriormente
proceder a la entrega puerta a puerta de nuestros futuros clientes.
Por lo cual nuestra Empresa Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina
“Indupartner Cia. Ltda” estará ubicada en Santo Domingo cantón de la Provincia de
123
Santo Domingo de los Tsáchilas, en al Av. Chone km 2 ½, en las instalaciones del
Centro Comercial Plaza Hogar.
Figura 41. Ubicación de Indupartner Cía. Ltda.
Fuente: Investigación propia
3.4.3 Ingeniería del Proyecto
Es el diseño técnico de todo el sistema productivo en función de la infraestructura,
equipos y tecnología.
La Empresa Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina “Indupartner Cia. Ltda.”
se encargará de la distribución puerta a puerta de sus productos a nuestros clientes
según ellos lo requieran.
3.4.3.1 Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina
Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina “Indupartner Cia Ltda”, es una
empresa que distribuye productos de limpieza y suministros de oficinas, necesarios
para el mantenimiento y funcionamiento de sus actividades cotidianas en las
124
Fuente: Investigación propiaElaborado por: Flores José Miguel
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
GERENTE GENERAL
VENDEDOR CHOFER BODEGUERO
CONTABILIDAD
organizaciones del sector industrial, trabajando con productos de alta calidad que
garanticen nuestro trabajo con los clientes.
3.4.3.2 Flujograma del Proceso
Es la representación gráfica de los procesos de producción de los servicios y
actividades que se llevarán a cabo en la empresa.
En la Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina ¨Indupartner Cia. Ltda.´se
mantendrán dos procesos:
Proceso de Compras
Proceso de Ventas
En las figuras Nº 43 y 44 se puede observar el proceso para compras y ventas.
3.5 OGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES
3.5.1 Estructura de la Organización
Figura 42. Organigrama de la Empresa
Fuente: Investigación propia
125
Flujograma del proceso de compras de inventario de la Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina.
Figura 43. Flujograma de Compras
Fuente: Investigación propia
126
Flujograma del proceso de compras de inventario de la Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina.
Figura 44. Flujograma de Ventas
Fuente: Investigación propia
127
3.5.2 Funciones del personal
3.5.2.1 Perfil del Gerente General
DATOS DE IDENTIFICACIÓN:
Nombre del cargo: Gerente General
Unidad: Gerencia
Jefe Inmediato: Junta General de Socios
FUNCIONES:
El Gerente General de Indupartner Cía. Ltda., actúa como representante legal de la
empresa, fija las políticas operativas, administrativas y de calidad en base a los
objetivos planteados.
Es responsable ante los accionistas, por los resultados de las operaciones y el
desempeño organizacional.
Sus principales funciones:
Ejercer un liderazgo dinámico para volver operativos y ejecutar los planes y
estrategias determinados.
Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas propuestas.
Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos necesarios
para el desarrollo de los planes de acción.
Seleccionar personal competente y desarrollar programas de entrenamiento para
128
potenciar sus capacidades.
Remover legalmente al personal que fueren necesarios.
Presentar anualmente a los accionistas los balances o en el momento que ellos lo
requieran.
Controlar el manejo de las cuentas bancarias.
Manejo del efectivo y de las cuentas por pagar de la compañía.
Controlar el uso correcto del recurso financiero de la organización.
REQUISITOS DEL CARGO:
Título Académico de tercer nivel en Administración de Empresas, Economía y
Finanzas.
Experiencia años
Liderazgo
Conocimientos de reglamentos y leyes laborales.
3.5.2.2 Perfil del Vendedor
DATOS DE IDENTIFICACIÓN:
Nombre del cargo: Vendedor
Unidad: Administrativa
Jefe Inmediato: Gerente General
129
FUNCIONES:
Atender y aumentar el nivel de ventas que genere incremento en los ingresos de la
empresa, él mismo que deberá reportar a Gerencia.
Sus principales funciones:
Vender los productos de la empresa.
Brindar información de los descuentos y promociones de los productos.
Dar a conocer los productos que ofrece la empresa.
Brindar un servicio eficiente al cliente.
Prestar atención a las opiniones de los clientes.
Facturación de los productos vendidos.
Entrega de los productos en las instalaciones de los clientes.
Cobranza de toda la facturación realizada.
REQUISITOS DEL CARGO:
Egresado o estudiante de Tercer nivel en Administración de Empresas / Marketing
o carreras afines.
Experiencia 1 año
Contar con una buena expresión oral, léxico, actitud y presentación personal
130
3.5.2.3 Perfil del Chofer
DATOS DE IDENTIFICACIÓN:
Nombre del cargo: Chofer
Unidad: Administrativa
Jefe Inmediato: Gerente General
FUNCIONES:
Asistir en el funcionamiento de la compañía, mediante la prestación correcta y
oportuna del servicio de transporte, manteniendo el vehículo que se le asigne en
perfecto estado de orden, presentación y funcionamiento.
Sus principales funciones:
Movilizar al vendedor para realizar las entregas de los productos.
Entregar en compañía del vendedor los productos vendidos.
Informar oportunamente a la oficina encargada del mantenimiento y reparación de
los vehículos, todo tipo de fallas o daños presentados en el mismo Tener el control
de los mantenimientos que requiera el vehículo.
Llevar un registro mensual de la historia del vehículo.
Solicitar oportunamente los combustibles y lubricantes necesarios.
REQUISITOS DEL CARGO:
Bachiller
131
Licencia tipo B o C
Experiencia 1 año
3.5.2.4 Perfil del Bodeguero
DATOS DE IDENTIFICACIÓN:
Nombre del cargo: Bodeguero
Unidad: Administrativa
Jefe Inmediato: Gerente General
FUNCIONES:
Responder por el adecuado manejo, almacenamiento y conservación de los
elementos entregados bajo custodia y administración, así como el inventario del
almacén, llevando el control del material, equipo y herramienta que tiene en custodia.
Sus principales funciones:
Revisar periódicamente el nivel de inventario.
Archivar en orden los pedidos del día.
Despacho de las órdenes de pedido.
Velar por el orden en la bodega, acondicionando los insumos o materiales que se
encuentren en orden por género o código.
Emitir el requerimiento para la compra de inventarios.
132
CARGO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gerente 1 1 1 1 1
Vendedor 1 2 2 3 3
Bodeguero 1 1 1 1 1
Chofer 1 1 1 2 2
TOTAL 4 5 5 7 7
REQUISITOS DEL CARGO:
Egresado o estudiante de Administración de Empresas o carreras afines.
Experiencia 1 año
3.5.3 Recurso Humano
El recurso humano que se requiere para el funcionamiento de nuestra organización
será implementando de acuerdo al crecimiento en el mercado que vayamos
obteniendo.
La parte contable será externalizada mediante la contratación de una empresa que se
dedique a la Asesoría Contable.
Tabla 39
Recurso Humano necesario para la compañía.
Nota. Fuente: Investigación propia
3.5.3.1 Política de sueldos
Los sueldos se aplicarán de acuerdo a la tabla sectorial y su incremento será anual
según la determinación del Consejo Nacional de Salarios.
El pago de los sueldos será mensual, mediante la emisión de cheques a nombre de
cada trabajador, y se les entregará junto con su rol de pagos firmando su recibido.
El rol de pagos estará compuesto por percepciones como: ingresos (remuneración
mensual, comisiones, horas extras, décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo,
133
vacaciones, fondos de reserva) y descuentos (aportes al IESS, prestamos, etc.).
3.5.4 Infraestructura y diseño de empresa
3.5.4.1 Diseño de las instalaciones
El tamaño del local donde se va a ubicar las instalaciones de la Proveedora de
Insumos de Limpieza y Oficina ¨Indupartner Cía. Ltda.¨ se encuentra en una área de
10m de ancho por 12m de largo, dando un total de 120 metros cuadrados divididos
en: oficina para el gerente, oficina para bodeguero y vendedor y bodega.
Figura 45. Diseño de las Instalaciones
Fuente: Investigación propia
3.5.5 Entorno Legal
Proveedora de Insumos de Limpieza y Suministros “Indupartner Cía. Ltda.” Se
conformará como una compañía limitada, la cual se someterá a las disposiciones o
lineamientos de la Ley de Compañías, del Código de Comercio, a los convenios de
134
Flores Perez Jose
Miguel $ 10.000,00 $ 10.000,00 10.000 25%
Socio 2 $ 10.000,00 $ 10.000,00 10.000 25%
Socio 3 $ 10.000,00 $ 10.000,00 10.000 25%
Socio 4 $ 10.000,00 $ 10.000,00 10.000 25%
TOTALES $ 40.000,00 $ 40.000,00 40.000 100%
Capital PagadoNombres Socios Capital Suscrito Participaciones Porcentaje
las partes y a las normas del Código Civil.
Cuenta con cuatro socios, quienes cubrirán con el valor del capital en partes iguales
de cuarenta mil dólares, y estará dividido en cuarenta mil participaciones sociales de
un dólar de valor nominal.
Tabla 40
Capital Suscrito de Indupartner Cía. Ltda.
Nota. Fuente: Investigación propia
Para la constitución legal de esta compañía se requiere de cumplir con una serie de
requisitos que son exigidos por la Superintendencia de Compañías, Registro
Mercantil, Gobierno Municipal, Cámara de Comercio, Servicio de Rentas Internas,
IESS y otros.
3.5.5.1 Constitución de una Compañía Limitada
Para la constitución de una compañía limitada se debe seguir los siguientes pasos:
Mediante oficio se debe presentar el nombre a la Superintendencia de Compañías,
este trámite para la aprobación del nombre toma tres días y no tiene costo alguno.
Se debe contratar los servicios de un abogado para que se encargue de elaborar la
minuta, la cual debe ser revisada por el interesado y por la Superintendencia de
135
Compañías.
Una vez aprobada la minuta, se debe crear la cuenta de integración en un banco a
nombre de la compañía en formación llevando: original y copia de la minuta,
copia de cédulas de los socios, aprobación del nombre, cuadro de integración de
capital, todos estos requisitos con copias notariadas.
Una vez creada la cuenta y que todo se encuentre aprobado por el Banco, se lleva
al Notario, para elevar a escritura Pública.
Luego de elevar la minuta a escritura pública, se lleva a la Superintendencia de
Compañías 3 copias certificadas de la escritura, aprobación de nombre, para la
elaboración del extracto para su publicación con una carta dirigida al
Superintendente (10 x 15 cm).
La Superintendencia de Compañías entrega las escrituras aprobadas con el
extracto y 3 resoluciones de aprobación de la escritura.
Se lleva al notario toda la documentación, para su marginación, con la resolución
de la Superintendencia de Compañías.
Se debe publicar en el periódico de mayor circulación en el cantón del domicilio
de la compañía, el extracto de Constitución.
Se llama al Registro Mercantil para que nos conceda el número de partida o de
registro el cual debe de ir en los nombramientos antes de llevar al Registro
Mercantil, esto va acompañado al Registro Mercantil de las escrituras marginadas,
con los nombramientos de Gerente y de Presidente.
136
Se lleva a la Superintendencia de Compañías toda la documentación con
formulario 01ª, 01B, para que conceda el SRI el funcionamiento de la Compañía
(petición con firma de Abogado)– (1 día), (nombramiento de Gerente, copia de
cédula y certificado de votación, escritura certificada, resolución de la Súper y su
aprobación, con su registro de sociedades y carta de luz, agua o teléfono.)
Luego una vez que el SRI entrega el Ruc, se saca una copia y se lleva a la Súper
de Compañías para que nos den la carta de solicitud para el Banco y poder retirar
el capital que se aportó (capital pagado). Se lleva al Banco personalmente copia
de su nombramiento, copia de su cédula y la carta de la Superintendencia de
Compañías para el Banco.
FIGURA N° 46: Extracto de la Escritura Pública de Constitución
Figura 46. Extracto de la Escritura Pública de Constitución
Fuente: Investigación propia
EXTRACTO DE LA ESCRITURA PÚBLICA DE CONSTITUCIÓN DE LA
PROVEEDORA DE INSUMOS DE LIMPIEZA Y OFICINA
“INDUPARTNER CIA. LTDA.”
En Santo Domingo, Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, a los 8 días del
mes de julio de 2013, fue aprobada por la Superintendencia de Compañías, mediante
resolución N° 28.8.2.6.44185 la constitución por escritura pública de la Proveedora
de Insumos de Limpieza y Oficina “INDUPARTNER CIA. LTDA.”
1. DOMICILIO: Santo Domingo, Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.
2. DURACIÓN: 5 años
3. CAPITAL:
4. OBJETO SOCIAL: Proveedora de insumos de limpieza y oficina
5. ADMINISTRACIÓN: La administración de la compañía se realizará por medio
de la Junta General de Socios y el Gerente General. El representante legal es el
Gerente. Para este cargo se designa al Sr. José Miguel Flores Pérez.
Santo Domingo, 08 de noviembre de 2013
137
3.5.5.2 Inscripción del Registro único de Contribuyentes (RUC)
Para obtener el Ruc se debe presentar los siguientes documentos:
Formulario 01ª.- En este formulario se detallará los datos generales de la
empresa.
Formulario 01B.- Aquí se registra las sucursales o agencias de la empresa en
caso de tenerlas.
Original y copia, o copia certificada de la Escritura Pública de Constitución.
Original y copia, o copia certificada del nombramiento del Representante Legal
inscrito en el Registro Mercantil.
Identificación del representante legal:
a. Ecuatorianos: copia de la cédula de identidad y del certificado de votación
actualizado
b. Extranjeros residentes: copia de la cédula de identidad, si no tuvieren cédula
presentar copia del pasaporte con hojas de identidad y tipo de visa vigente.
Original y copia de la hoja de datos generales del Registro de Sociedades.
Verificación de la dirección de los establecimientos donde realiza la actividad
económica, se solicita el original y copia de cualquiera de los siguientes
documentos:
a. Planilla del servicio eléctrico.
b. Planilla de consumo telefónico.
138
c. Planilla del consumo de agua.
d. Contrato de arrendamiento con el sello del juzgado de inquilinato.
3.5.5.3 Patente Municipal
Para obtener la patente municipal se debe presentar los siguientes requisitos:
Copia de la cédula y certificado de votación del Representante Legal.
Copia del RUC de la compañía.
Copia del nombramiento del Representante Legal.
Copia de la Escritura de Constitución de la compañía.
Un balance de situación inicial de la compañía firmado por el Representante Legal
y Contador.
3.5.5.4 Permiso de bomberos
Para obtener el permiso de funcionamiento de bomberos se debe presentar la
siguiente documentación:
Ingresar datos de la empresa en el departamento de Rentas del Municipio.
Adquirir un extintor Co2 de 5 libras.
Copia de la cédula y certificado de votación del Representante Legal.
Copia de RUC de la compañía.
Copia del nombramiento del Representante Legal.
139
Llenar formulario de inspección.
3.5.5.5 Clave Patronal
Para obtener la clave patronal del IESS se debe presentar los siguientes requisitos:
Copia de la Escritura de Constitución de la compañía.
Copia del nombramiento del Representante Legal.
Copia de cédula y certificado de votación del Representante Legal.
Copia del RUC de la compañía.
Contrato de trabajadores inscritos en la Inspectoría de Trabajo.
3.6 EVALUACIÓN FINANCIERA
3.6.1 Inversión Inicial
“Las inversiones del proyecto involucran los requerimientos que deben realizarse en
activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo permanente”.
(Meneses,2004,p.140)
En la inversión inicial se detalla el destino del capital del trabajo que la empresa
requiere para su funcionamiento y el alcance de los objetivos planteados.
De acuerdo a la información de los análisis técnicos realizados en el presente
proyecto, la inversión está constituida por la adquisición de activos fijos,
arrendamiento, entre otros que se detallan en la tabla 41.
140
INVERSIONES DÓLARES PORCENTAJE
I. Inventarios
Inventario Mercaderías $ 15.000,00 29,07%
II. Inversión fija
a. Tangible
Vehículo $ 21.990,00 42,61%
Equipo de computación y comunicación $ 3.272,16 6,34%
Muebles y enseres $ 7.447,90 14,43%
Subtotal $ 32.710,06 63,39%
b. Intangible
Gastos de Constitución $ 816,00 1,58%
Subtotal $ 816,00 1,58%
III. Capital de Trabajo
Total Capital de Trabajo Operativo $ 608,88 1,18%
Total Capital Trabajo Administrativo $ 2.467,62 4,78%
Subtotal $ 3.076,50 5,96%
TOTAL INVERSIONES $ 51.602,56 100,00%
FINANCIAMIENTO DÓLARES PORCENTAJE
Crédito $ 11.602,56 22%
Capital Social $ 40.000,00 78%
TOTAL FINANCIAMIENTO $ 51.602,56 100%
Tabla 41
Inversión Inicial del Proyecto
Nota. Fuente: Investigación propia
La inversión total del proyecto es de $51.602.56 USD, la mayor inversión se
encuentra en los activos fijos tangibles con un 63.39%, inventario de mercadería con
el 29.07%, capital de trabajo con el 5.96% y los activos fijos intangibles el 1.58% de
la inversión total.
Esta inversión se encuentra financiada con el aporte de los socios que representa un
78% y en un 22% con un financiamiento para la adquisición de un vehículo en la
concesionaria KIA MOTORS de Santo Domingo a una tasa de interés del 27% anual
a 5 años para el pago total de la deuda.
3.6.1.1 Inversión en activos fijos
Para que la Proveedora de insumos de limpieza y oficina “Indupartner Cía. Ltda.”
inicie sus actividades requiere de la adquisición de activos fijos, como: vehículos,
141
DETALLE VALOR TOTAL
Vehículo $ 21.990,00
Equipo de computación y comunicación $ 3.272,16
Muebles y enseres $ 7.447,90
TOTAL $ 32.710,06
Gastos de constitución $ 816,00
TOTAL $ 816,00
ACTIVOS DIFERIDOS
muebles y enseres, equipos de computación y equipos de oficina, quienes estarán
sujetos a depreciaciones mediante el método de Línea Recta.
Tabla 42
Inversión en Activos Fijos
Nota. Fuente: Investigación propia
En este cuadro que presentamos de los activos fijos, cabe mencionar que para
equipos de computación y muebles y enseres, se consideró un valor del 2%
establecido para imprevistos por cualquier cambio que se puede generar entre el
tiempo de la cotización y la puesta en marcha del proyecto. (ANEXO 3)
3.6.1.2 Inversión en activos diferidos
Para el funcionamiento de Indupartner Cia. Ltda. es necesario realizar un pago previo
para gastos de constitución de la empresa.
Tabla 43
Inversión en Activos Diferidos
Nota. Fuente: Investigación propia
La inversión total en activos diferidos es de $816,00 USD, cabe mencionar que este
rubro se consideró el 2% para imprevistos que se puedan presentar.
142
Capital de Trabajo Operativo
Gasto Servicios Básicos $ 912,00
Gasto Arriendo $ 6.000,00
Materiales Directos $ 394,62
Subtotal $ 7.306,62
Requerimiento diario $ 20,02
Total Capital de Trabajo Operativo $ 608,88
Capital de Trabajo Administrativo
Gastos de Administración que representan desembolsos $ 29.611,39
Requerimiento diario $ 81,13
Total Capital de Trabajo Administrativo $ 2.467,62
Total Capital de Trabajo Anual $ 36.918,01
Total Capital de Trabajo Financiado $ 3.076,50
3.6.1.3 Inversión en capital de trabajo
Son los recursos que requiere la empresa para operar, y cubrir necesidades como:
insumos, mano de obra, servicios básicos, entre otros.
El capital de trabajo que requiere la empresa está compuesto por operativo (servicios
básicos, arriendos y combustible) y administrativo y ventas (sueldos, útiles de
oficina, materiales de limpieza, mantenimientos) siendo $36.918.01 USD anual y
$3.076,50 USD mensualmente. (ANEXO 4)
Tabla 44
Inversión en Capital de Trabajo
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.2 Financiamiento del Proyecto
El monto de la inversión del proyecto se lo realiza con la aportación de los
accionistas, lo cual no es suficiente y se genera la necesidad de determinar fuentes de
financiamiento para poder cubrir en su totalidad el valor que se requiere para el
funcionamiento de la empresa.
143
Existen dos fuentes de financiamientos para capitalizar el proyecto como son: fuentes
internas y fuentes externas.
3.6.2.1 Fuentes internas
Son los recursos propios de la empresa que se encuentra compuesta por el aporte de
los accionistas que está conformado por el capital social de $40.000,00 USD y que
equivale al 78% del valor total de la inversión en partes iguales.
3.6.2.2 Fuentes externas
Para cubrir el valor total de la inversión se requiere de recursos de terceros, que son
necesarios para la creación de la compañía el cual representa el 22% que equivale a
$11.118,80 USD, y es para la adquisición de un vehículo en la concesionaria KIA
MOTOR con un interés del 27% a cinco años plazo.
Los recursos propios como los de terceros cubrirán el monto de la inversión fija y del
capital de trabajo que requiere la compañía.
3.6.2.3 Cuadro de fuentes y usos
La inversión total del proyecto está compuesto por el aporte de los socios que
equivale el 78% y el 22% será financiada por una entidad financiera.
A continuación en la tabla 45 se presenta el porcentaje y la forma como se va a
distribuir los recursos para cubrir la inversión en activos fijos, activos diferidos y
capital de trabajo.
144
% VALOR % VALOR
Vehículo $ 21.990,00 20% $ 10.397,64 22% $ 11.592,36
Equipo de computación y comunicación $ 3.272,16 6% $ 3.272,16
Muebles y enseres $ 7.447,90 14% $ 7.447,90
Inventarios $ 15.000,00 29% $ 15.000,00
Activos Diferidos $ 816,00 2% $ 816,00
Capital de trabajo $ 3.066,30 6% $ 3.066,30
TOTAL $ 51.592,36 78% $ 40.000,00 22% $ 11.592,36
DESCRIPCIÓN VALOR
RECURSOS PROPIOS RECURSOS AJENOS
FINANCIAMIENTO DE RECURSOS
Tabla 45
Fuentes y Usos
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.3 Gastos
Son los egresos o salidas de dinero que una empresa debe pagar por un artículo o
servicio para el normal funcionamiento de la compañía y están compuestos por
gastos administrativos, gastos de ventas, gasto financiero y depreciaciones y
amortizaciones.
La proyección de los gastos se lo realiza de acuerdo al promedio de inflación
calculado de los últimos 4 años que da 4.30%.
3.6.3.1 Gastos Administrativos
Son los gastos que se van a realizar para cumplir con la gestión administrativa de la
organización como son: sueldos y salarios, suministros de oficina y limpieza,
servicios básicos, arriendos, y mantenimiento.
3.6.3.1.1 Sueldos y Salarios
Son todos los pagos por sueldos y beneficios de ley al personal administrativo de la
compañía.
145
Concepto Cantidad Salario mesRemuneración
anual
GERENTE GENERAL 1 $ 800,00 $ 12.284,40
BODEGUERO 1 $ 350,00 $ 5.553,30
$ 1.150,00 $ 17.837,70Total
Concepto Cantidad Unidad Valor unitario Valor mensual Valor anual
Electricidad 350 Kwh $ 0,08 $ 28,00 $ 336,00
Agua 1 m3 $ 8,00 $ 8,00 $ 96,00
Teléfono 1 1 lineas (minutos) $ 40,00 $ 40,00 $ 480,00
$ 48,08 $ 76,00 $ 912,00Total
Es importante mencionar que los sueldos que están establecidos para el personal se
encuentran dentro de un nivel salarial aceptable, considerando para el XIV sueldo el
valor vigente de $318.00 que hace referencia al sueldo básico unificado del año
2013.
Para la proyección de los sueldos y beneficios se ha considerado un incremento del
4.30% de acuerdo al promedio de inflación calculado de los últimos 4 años.
(ANEXO 5)
Tabla 46
Sueldos Personal Administrativo
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.3.1.2 Servicios Básicos
Son gastos que se requieren para el funcionamiento de la compañía y se considera
según el consumo mensual, entre ellos tenemos: electricidad, agua potable y
teléfono.
Tabla 47
Servicios Básicos
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.3.1.3 Arriendos
Es el valor que se debe cancelar por el alquiler de las instalaciones donde funciona la
146
Concepto Cantidad Valor Unitario Remuneración Anual
Local $ 12,00 $ 500,00 $ 6.000,00
$ 6.000,00Total
Concepto Valor
Utiles de oficina $ 227,75
Materiales de limpieza $ 122,40
Total $ 350,15
Concepto Mantenimiento Valor Anual Imprevisto 2% Valor total
Vehiculos $ 480,00 $ 480,00 $ 9,60 $ 489,60
Muebles y Enseres $ 100,00 $ 100,00 $ 2,00 $ 102,00
Equipos de Computación $ 200,00 $ 200,00 $ 4,00 $ 204,00
Total $ 795,60
Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina “Indupartner Cia. Ltda.” Como lugar
de almacenamiento y administración de sus funciones.
Tabla 48
Arriendos
Fuente: Investigación propia
3.6.3.1.4 Materiales de Oficina y Limpieza
Los suministros de oficina y los insumos de limpieza son herramientas necesarias
para el desarrollo de las tareas que desempañan las personas que trabajan en la
compañía y son considerados gastos administrativos.
Tabla 49
Insumos de limpieza y suministros de oficina
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.3.1.5 Mantenimiento
Para el buen funcionamiento de los activos fijos que cuenta la compañía es necesario
realizar mantenimientos preventivos, por lo cual se ha considerado además un 2%
para imprevistos en su valor total.
Tabla 50
Mantenimiento
Nota. Fuente: Investigación propia
147
Concepto Cantidad Salario mesRemuneración
anual
VENDEDOR 1 $ 350,00 $ 5.553,30
CHOFER 1 $ 318,00 $ 5.074,64
Total $ 668,00 $ 10.627,94
3.6.3.2 Gastos de Ventas
Son todas aquellas erogaciones de dinero que son atribuibles a la gestión de ventas
de la empresa; en este caso se considera como principal rubro las remuneraciones
mensuales del o los vendedores y del conductor del camión.
3.6.3.2.1 Sueldos y Salarios
Al inicio de la operación se tiene planificado utilizar 1 solo vendedor y 1 chofer, pero
con el avance del proyecto se planea contratar hasta llegar a la cantidad de 3
vendedores y dos choferes, en lo que corresponde al salario del vendedor consta de
dos componentes, el primero es una sueldo básico y el segundo corresponde a un
porcentaje por el volumen de ventas realizadas. El objetivo de esta medida es
incentivar las ventas. (ANEXO 5)
Tabla 51:
Sueldos y Salarios de Ventas
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.3.2.2 Gasto Combustible
El servicio de entrega de mercaderías tiene previsto contar con el apoyo de un
pequeño camión que opera con combustible diesel, este combustible es el más
económico del mercado y tiene un gran rendimiento por lo tanto se puede ahorrar
recursos.
148
Detalle Unid. Cant Valor Unitar. Valor Total
Dieselgl
372 $ 1,04 $ 386,88
Subtotal $ 386,88
Imprevistos 2,00% $ 7,74
Total $ 394,62
Tabla 52
Combustibles
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.3.2.3 Gasto Comisión en ventas
Este gasto tiene la justificación del 2% de las ventas mensuales que el empleado
puede ganar mediante el volumen de ventas que genere al mes.
Este es un valor adicional a su sueldo que percibe el vendedor como incentivo para
que de esta forma se incremente las ventas.
Para el primer año de funcionamiento el valor que se cancelará por comisión de
ventas es $6.489,60.
3.6.3.2.4 Gasto Publicidad
Este rubro es particularmente bajo debido a la consideración del mercado al que se
encuentra dirigido y la estrategia es poder llegar directamente al cliente por medio
del ejecutivo de ventas y ofertar los productos y promocionar la empresa. Este tipo
de estrategias resultaría demasiado costoso en otros mercados pero en este caso los
clientes están plenamente identificados y se los puede ir contactando paulatinamente
conforme a un plan de desarrollo de cartera se puede observar que el rubro más alto
son los viáticos y se justifica con el hecho de que se necesita movilización para llegar
a cada empresa.
149
Detalle Valor Total
Hojas membretadas $ 50,00
Tarjetas de presentación $ 70,00
Hojas volantes $ 150,00
Viáticos $ 2.880,00
Afiches $ 100,00
Total $ 3.250,00
DESCRIPCIÓN VALOR
VIDA
UTIL
AÑOS PORCENTAJE
VALOR
ANUAL
Vehículos $ 21.990,00 5 20% $ 3.518,40
Equipo de computación y comunicación $ 3.272,16 3 33% $ 730,78
Muebles y enseres $ 7.447,90 10 10% $ 670,31
TOTAL $ 4.919,49
DESCRIPCIÓN VALOR
VIDA
UTIL
AÑOS
VALOR
ANUAL
Activos Diferidos $ 816,00 5 $ 163,20
$ 163,20TOTAL
Tabla 53
Gastos de Publicidad
Nota. Fuente: Investigación propia <
3.6.3.3 Depreciaciones y Amortizaciones
Para proyectar las depreciaciones se utilizó el método de línea recta, considerando
como valor residual el valor del bien multiplicado por la tasa de depreciación
correspondiente según la siguiente tabla.
Tabla 54
Tabla de Depreciación
Nota. Fuente: Investigación propia
Para la amortización se consideran los gastos de constitución detallados de la
siguiente manera:
Tabla 55
Tabla de Amortización
Nota. Fuente: Investigación propia
150
MONTO $ 11.602,56
PLAZO 5 AÑOS
TASA INTERÉS 27,00%
PAGO ANUAL $ 4.492,46
PERIODO DE PAGO CAPITAL INTERÉSCAPITAL
DESCONTADOCUOTA
1 $ 11.602,56 $ 3.132,69 $ 1.359,77 $ 4.492,46
2 $ 10.242,79 $ 2.765,55 $ 1.726,91 $ 4.492,46
3 $ 8.515,88 $ 2.299,29 $ 2.193,18 $ 4.492,46
4 $ 6.322,71 $ 1.707,13 $ 2.785,33 $ 4.492,46
5 $ 3.537,37 $ 955,09 $ 3.537,37 $ 4.492,46
$ 10.859,75 $ 11.602,56 $ 22.462,32TOTAL
TABLA DE AMORTIZACIÓN
Años Tasa de Inflación
2009 4,31%
2010 3,33%
2011 5,41%
2012 4,16%
Tasa inflación
promedio 4,30%
3.6.3.4 Gastos Financieros
Los gastos financieros corresponden al valor del financiamiento del automotor
destinado a la entrega de mercaderías y se detallan a continuación.
Tabla 56
Tabla de Gastos Financieros
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.4 Proyección de Gastos
La proyección de los gastos se lo realiza de acuerdo al promedio de inflación
calculado de los últimos 4 años que da 4.30%.
Tabla 57
Promedio de la tasa de inflación
Nota. Fuente: Investigación propia
Para la proyección de los gastos se tomará en cuenta como base el primer año de
151
1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO
Sueldos Gerente General $ 12.284,40 $ 12.812,94 $ 13.364,21 $ 13.939,21 $ 14.538,94
Sueldos Bodeguero $ 5.553,30 $ 5.792,23 $ 6.041,44 $ 6.301,37 $ 6.572,49
Servicios Básicos $ 912,00 $ 951,24 $ 992,17 $ 1.034,85 $ 1.079,38
Arriendos $ 6.000,00 $ 6.258,15 $ 6.527,41 $ 6.808,25 $ 7.101,17
Útiles de Oficina $ 227,75 $ 237,55 $ 247,77 $ 258,43 $ 269,54
Materiales de Limpieza $ 122,40 $ 127,67 $ 133,16 $ 138,89 $ 144,86
Mantenimiento $ 795,60 $ 829,83 $ 865,53 $ 902,77 $ 941,62
Subtotal Administración $ 25.895,45 $ 27.009,60 $ 28.171,69 $ 29.383,77 $ 30.648,01
Sueldo Vendedor $ 5.553,30 $ 11.584,46 $ 12.082,88 $ 18.644,19 $ 19.446,36
Sueldo Chofer $ 5.074,64 $ 5.292,98 $ 5.520,71 $ 11.516,48 $ 12.011,98
Comision Ventas $ 6.489,60 $ 12.979,20 $ 12.979,20 $ 19.468,80 $ 19.468,80
Combustible $ 394,62 $ 411,60 $ 429,30 $ 447,78 $ 467,04
Gasto Publicidad $ 3.250,00 $ 3.389,83 $ 3.535,68 $ 3.687,80 $ 3.846,47
Subtotal Gastos de Ventas $ 20.762,16 $ 33.658,07 $ 34.547,78 $ 53.765,05 $ 55.240,64
Total Gastos Administrativos y Ventas $ 46.657,61 $ 60.667,67 $ 62.719,46 $ 83.148,82 $ 85.888,65
Depreciación Vehículos $ 3.518,40 $ 3.518,40 $ 3.518,40 $ 3.518,40 $ 3.518,40
Depreciación Equipo de Computo $ 730,78 $ 730,78 $ 730,78 $ 730,78 $ 730,78
Depreciación Muebles y Enseres $ 670,31 $ 670,31 $ 670,31 $ 670,31 $ 670,31
Amortizaciones $ 163,20 $ 163,20 $ 163,20 $ 163,20 $ 163,20
Subtotal Depreciaciones y Amortizaciones $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69
Cuota Total Interés 27% $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09
Subtotal Gastos Finan. $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09
TOTAL GASTOS $ 54.872,99 $ 68.515,91 $ 70.101,44 $ 89.938,64 $ 91.926,44
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
GASTOS FINANCIEROS
PROYECCIÓN DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
TASA DE INFLACIÓN 4,30%
funcionamiento y así se proyectará los siguientes 5 años.
También se considera el incremento del personal que va a tener en los siguientes
años de crecimiento de la compañía.
Tabla 58
Proyección de gastos
Nota. Fuente: Investigación propia
152
3.6.5 Ingresos
Los ingresos se generan como resultado de la venta de las dos líneas de productos
con las que planea operar Indupartner, por un lado están los insumos de limpieza y
por otro lado los útiles de oficina. Estos ingresos van a crecer de acuerdo a nuestra
participación de mercado y el tiempo que se lleve operando.
3.6.5.1 Presupuesto de Ingresos
El insumo principal para elaborar el presupuesto de ingresos es el estudio de mercado
y el volumen de ventas está determinado por la capacidad operativa de la empresa, en
este caso en el primer año se plantea tener un solo vendedor que en promedio puede
atender 240 clientes al mes por lo tanto se procede a estimar volumen de ventas de
acuerdo al monto de compra promedio semestral que refleja el estudio de mercado.
3.6.5.1.1 Presupuesto de Ingresos de Insumos de Limpieza
Para el cálculo de ingresos en la tabla anterior se tomo los datos de la encuesta que se
encuentran tabulados de manera semestral, Para obtener un mejor detalle a
continuación se calculan los ingresos por productos de manera anual y para las dos
líneas de productos.
Para cuantificar los ingresos se utilizó los rangos de compras presentes en las
encuestas con sus respectivos valores y se tomó un valor medio para luego proceder
a multiplicar por el número de clientes.
A continuación se detalla las ventas totales de insumos de limpieza para el primer
año.
153
Detalle Unidad Cantidad Valor Unitar. Valor Total
CLORO ORIGINAL EL MACHO 500ML Unidades 320 $ 0,71 $ 226,33
CLORO ORIGINAL EL MACHO 1L Unidades 240 $ 1,12 $ 268,88
CLORO ORIGINAL EL MACHO 1GL Unidades 550 $ 3,76 $ 2.070,57
POLVO DER. EL MACHO FRESC. PRIMAVERAL 180GR Unidades 325 $ 0,44 $ 143,02
POLVO DER. EL MACHO FRESC. PRIMAVERAL 450GR Unidades 325 $ 1,01 $ 328,97
POLVO DER. EL MACHO FRESC. PRIMAVERAL 1800GR Unidades 242 $ 4,31 $ 1.043,68
DESINFECTANTE EL MACHO LIMON Y VERBENA 500ML Unidades 240 $ 0,87 $ 209,12
CLORO EN GRANO TANQUE 55KG Unidades 35 $ 158,11 $ 5.533,84
CLORO EN GRANO TANQUE 25KG Unidades 35 $ 59,89 $ 2.096,16
DESINFECTANTE FRESKLIN 2000CC Unidades 2880 $ 3,84 $ 11.063,41
TIPS PASTILLA AMBIENTAL Unidades 2880 $ 1,10 $ 3.160,98
PATO TANQUE PASTILLA 48GR Unidades 2880 $ 1,52 $ 4.390,24
ESCOBA CERDA SUAVE T&R Unidades 240 $ 3,05 $ 731,71
JABON PROTEX 125GR Unidades 2880 $ 0,79 $ 2.282,93
JABON LIQUIDO KIMVARE 500ML Unidades 2880 $ 41,17 $ 118.571,71
PAPEL HIG. JUMBO SCOTT 250MT X4 ROLLO Unidades 3654 $ 15,10 $ 55.166,49
PAPEL TOALLA DE MANO Unidades 3654 $ 4,63 $ 16.933,17
ESCOBA CERDA DURA Unidades 2160 $ 1,83 $ 3.951,22
PAPEL HIG. KLEENEX FLOR 3 EN 1 48MTS Unidades 380 $ 10,24 $ 3.892,68
TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR AZUL PIKA REF:901793Z0Unidades 38 $ 62,30 $ 2.367,59
TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR NEGRO PIKA REF:901793N0Unidades 38 $ 62,30 $ 2.367,59
TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR ROJO PIKA REF:901793R0Unidades 38 $ 61,23 $ 2.326,80
BASURERO RESIDUOS 100L VAIVEN 3 TAPAS RIMAX REF:7447-XPUnidades 59 $ 46,55 $ 2.746,38
RCJ TACHO PISA FACIL B+T NEGRO PIKA REF:901360N0 Unidades 50 $ 12,02 $ 601,22
RCJ TACHO PISA FACIL B+T ROJO PIKA REF:901360R0 Unidades 50 $ 12,04 $ 601,83
RCJ TACHO PISA FACIL B+T VERDE PIKA REF:901360V0 Unidades 50 $ 12,02 $ 601,22
RCJE CESTO PUSH B+T AZUL PIKA REF:901362Z0 Unidades 60 $ 11,60 $ 695,85
RCJE CESTO PUSH B+T NEGRO PIKA REF:901362N0 Unidades 60 $ 11,60 $ 695,85
RCJE CESTO PUSH B+T ROJO PIKA REF:901362R0 Unidades 60 $ 11,60 $ 695,85
RCJE CESTO PUSH B+T VERDE PIKA REF:901362V0 Unidades 60 $ 11,60 $ 695,85
BASURERO ACERO.INOX RED. 27 LT C/PEDAL WEST POINT HOME Unidades 95 $ 24,73 $ 2.349,51
BASURERO ACERO.INOX RECT. 15 LT C/PEDAL WEST POINT HOME Unidades 95 $ 33,57 $ 3.189,45
$ 252.000,10Total
CATEGORÍAVOLUMEN
PORCENTUAL
PROMEDIO
USD
OFERTA EN
# DE
CLIENTES
VENTAS EN
DÓLARES
SEMESTRALES
VENTAS
ANUALES
DE 0 A 250 20,0% 125 48 $ 6.000,00 $ 12.000,00
DE 251 A 500 9,6% 375 23,04 $ 8.640,00 $ 17.280,00
DE 501 A 750 60,8% 625 145,92 $ 91.200,00 $ 182.400,00
DE 751 Ó MÁS 9,6% 875 23,04 $ 20.160,00 $ 40.320,00
TOTAL 100,0% 2000 240 $ 126.000,00 $ 252.000,00
CÁLCULO DE VENTAS DE INSUMOS DE LIMPIEZA 1ER AÑO
Tabla 59
Ventas totales de Insumos de Limpieza
Nota. Fuente: Investigación propia
Tabla 60
Ventas estimadas por ítem de Insumos de Limpieza
Fuente: Investigación propia
154
CATEGORÍAVOLUMEN
PORCENTUAL
PROMEDIO
USD
OFERTA EN
# DE
CLIENTES
VENTAS EN
DÓLARES
SEMESTRALES
VENTAS
ANUALES
DE 0 A 250 91,2% 125 218,88 $ 27.360,00 $ 54.720,00
DE 251 A 500 7,2% 375 17,28 $ 6.480,00 $ 12.960,00
DE 501 A 750 1,6% 625 3,84 $ 2.400,00 $ 4.800,00
DE 751 Ó MÁS 0,0% 875 0 $ 0,00 $ 0,00
TOTAL 100,0% 2000 240 36240 $ 72.480,00
CÁLCULO DE VENTAS DE ÚTILES DE OFICINA CON 1 VENDEDOR
3.6.5.1.2 Presupuesto de Ingresos de Útiles de Oficina
Para el caso de los útiles de oficina se procede de la misma manera que en los
insumos de limpieza.
A continuación se detalla las ventas totales para el primer año de los suministros de
oficina.
Tabla 61
Ventas totales de Útiles de Oficina
Nota. Fuente: Investigación propia
En la tabla 62 se muestra de manera detallada las unidades a vender de cada producto
de útiles de oficina.
3.6.5.1 Proyección de Ingresos
Los ingresos serán proyectados de acuerdo a la oferta del proyecto considerando los
datos de las tablas 50 y 51 por lo tanto los ingresos son el resultado de la
multiplicación de los ingreso semestrales por los dos periodos en el año uno,
mientras que en el año dos se duplican debido al aumento de otro vendedor y de
igual forma en el año cuatro en el que los ingresos se triplican.
155
Detalle Unidad Cantidad Valor Unitar. Valor Total
Calculadora 12 digitos fx-82 Unidades 120 $ 15,48 $ 1.857,60
Cinta doble faz 12mm X 2m 5464 fantape Unidades 160 $ 4,15 $ 663,47
Goma blanca 125grs Unidades 480 $ 1,95 $ 934,40
Grapas 26/6 estandar cja X 5000 und Unidades 2160 $ 1,33 $ 2.880,00
Corrector pluma blanco 10ml Unidades 1440 $ 2,16 $ 3.110,40
Cinta Adhesiva Maskin 12mmX37mm 3m Unidades 8640 $ 1,13 $ 9.792,00
Sacapunta metalico 2 servicios Unidades 2880 $ 0,73 $ 2.112,00
Cinta adhesiva transparente 18mmX22mm Unidades 721 $ 0,49 $ 355,69
Tijeras escolar 13cm simetrica joy Unidades 480 $ 1,11 $ 531,20
Borrador lápiz blanco d-20 Unidades 240 $ 0,24 $ 57,60
Papel carbón T oficio X 25 hojas Unidades 80 $ 11,63 $ 930,13
Porta clip palstico redondo Paquete 720 $ 4,35 $ 3.129,60
Resaltador punta biselada Unidades 360 $ 1,07 $ 384,00
Sobre de manila F4 27x37cm paq x 10 uni. Unidades 2880 $ 1,47 $ 4.224,00
Sobre de manila F5 27x37.5cm pqt 10 uni. Unidades 2880 $ 1,84 $ 5.299,20
Regla plástica 30 cm Unidades 240 $ 0,36 $ 86,40
Folder manila oficio Unidades 14399 $ 0,15 $ 2.111,85
Estilete Unidades 240 $ 1,36 $ 326,40
Perforadora escritorio mediana erich krause Unidades 240 $ 5,59 $ 1.340,80
Lapiz HB Unidades 720 $ 0,39 $ 278,40
Separadores Plásticos A4 pqt x 10 un Unidades 1100 $ 1,37 $ 1.510,67
Papelera metálica 2 pisos metalica negra Unidades 242 $ 23,23 $ 5.620,85
Dispensador de Scotch eagle Unidades 240 $ 2,80 $ 672,00
Cera de dedos 14grs d2 pelikan Unidades 240 $ 1,45 $ 348,80
Saca grapas tipo trenza Unidades 240 $ 1,05 $ 252,80
Boligrafo azul punta fina Unidades 720 $ 0,48 $ 345,60
Boligrafo rojo punta fina Unidades 720 $ 0,48 $ 345,60
Boligrafo negro punta fina Unidades 720 $ 0,48 $ 345,60
Notas adhesivas Unidades 240 $ 1,48 $ 355,20
Tinta para almohadilla Unidades 250 $ 0,68 $ 170,00
Grapadora normal Unidades 240 $ 6,73 $ 1.616,00
Caja de clips Unidades 480 $ 0,41 $ 198,40
Cinta de embalaje Unidades 2800 $ 1,01 $ 2.837,33
Sobre blanco Unidades 1200 $ 1,28 $ 1.536,00
Resma papel bond Unidades 3000 $ 5,31 $ 15.920,00
$ 72.480,00Total
AÑOVENTAS
ANUALES
VENTAS
MENSUALES
AÑO 1 $ 252.000,00 $ 21.000,00
AÑO2 $ 504.000,00 $ 42.000,00
AÑO 3 $ 504.000,00 $ 42.000,00
AÑO 4 $ 756.000,00 $ 63.000,00
AÑO 5 $ 756.000,00 $ 63.000,00
Tabla 62
Ventas por ítem de Útiles de Oficina
Nota. Fuente: Investigación propia
Tabla 63
Proyección de ingresos Insumos de Limpieza
Nota. Fuente: Investigación propia
156
$ 0,00
$ 200.000,00
$ 400.000,00
$ 600.000,00
$ 800.000,00
$ 1.000.000,00
AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOSCONSOLIDADOS
AÑO 1
AÑO2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑOVENTAS
ANUALES
VENTAS
MENSUALES
AÑO 1 $ 72.480,00 $ 6.040,00
AÑO2 $ 144.960,00 $ 12.080,00
AÑO 3 $ 144.960,00 $ 12.080,00
AÑO 4 $ 217.440,00 $ 18.120,00
AÑO 5 $ 217.440,00 $ 18.120,00
AÑO
INGRESOS DE
INSUMOS DE
LIMPIEZA
INGRESOS DE ÚTILES
DE OFICINA
INGRESOS
CONSOLIDADOS
AÑO 1 $ 252.000,00 $ 72.480,00 $ 324.480,00
AÑO2 $ 504.000,00 $ 144.960,00 $ 648.960,00
AÑO 3 $ 504.000,00 $ 144.960,00 $ 648.960,00
AÑO 4 $ 756.000,00 $ 217.440,00 $ 973.440,00
AÑO 5 $ 756.000,00 $ 217.440,00 $ 973.440,00
Tabla 64
Proyección de ingresos de Útiles de Oficina
Nota. Fuente: Investigación propia
Tabla 65
Proyección de Ingresos consolidados
Nota. Fuente: Investigación propia
Figura 47. Ingresos Consolidados
Fuente: Investigación propia
157
3.6.6 Evaluación económica – financiera del proyecto
El objetivo de la evaluación económica – financiera del proyecto es establecer los
beneficios de asignar recursos a una inversión determinada utilizando varios criterios
de evaluación que nos permita tomar la decisión de ejecutar o no el proyecto.
La evaluación desde el punto de vista económico se concentra en la decisión de
constituir la compañía Indupartner que provee insumos de limpieza y oficina a las
empresas del sector industrial de la ciudad de Santo Domingo, generando fuentes de
empleo y brindando un mejor servicio que la competencia.
La evaluación desde el punto de vista financiero del proyecto, es para determinar su
factibilidad y el tiempo de recuperación de la inversión.
Para poder realizar el análisis financiero del proyecto, es necesario utilizar
instrumentos contables tales como:
Estado de Situación Inicial
Estado de Resultados
Flujo de Caja
Balance General
3.6.6.1 Estado de Situación Inicial
Este estado financiero refleja la situación inicial de la empresa en un periodo
determinado contable.
En la tabla 66 podemos determinar en el estado de situación inicial que la inversión
158
Activos $ 18.076,50
Corrientes
Caja - Bancos $ 3.076,50
Realizable
Inv. Mercadería $ 15.000,00
Activos Fijos
Activo Tangible $ 32.710,06
Muebles y Enseres $ 7.447,90
Equipo de Computación $ 3.272,16
Maquinaria y Equipo $ 21.990,00
Activos Intangible $ 816,00
Gastos de Constitución $ 816,00
Total Activos $ 51.602,56
Pasivos a Largo Plazo $ 11.602,56
Préstamo a Largo Plazo $ 11.602,56
Patrimonio $ 40.000,00
Capital Social $ 40.000,00
Total Pasivos y Patrimonio $ 51.602,56
ACTIVOS
PASIVOS
a realizar en activos corresponden a $51.602,56 USD, una deuda a largo plazo de
$11.602,56 USD y un aporte de socios (capital suscrito) de $40.000,00 USD, dando
un total de pasivo y patrimonio de $51.602,56 USD.
Este valor será el costo de la inversión inicial con la cual se requiere para el
funcionamiento del proyecto.
Este valor será financiado en partes iguales con la portación de los cuatro socios de la
compañía.
Tabla 66
Estado de Situación Inicial
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.6.2 Estado de Resultados
El estado de resultados se elaboró, tomado los ingresos totales, por la venta de los
insumos de limpieza y suministros de oficina. La compañía obtendrá utilidades desde
159
1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO
VENTAS NETAS $ 324.480,00 $ 648.960,00 $ 648.960,00 $ 973.440,00 $ 973.440,00
Ventas Insumos de Limpieza $ 252.000,00 $ 504.000,00 $ 504.000,00 $ 756.000,00 $ 756.000,00
Ventas Útiles de Oficina $ 72.480,00 $ 144.960,00 $ 144.960,00 $ 217.440,00 $ 217.440,00
COSTO DE VENTAS $ 261.000,00 $ 522.000,00 $ 522.000,00 $ 783.000,00 $ 783.000,00
Cto. Vtas. Insumos de Limpieza $ 206.640,00 $ 413.280,00 $ 413.280,00 $ 619.920,00 $ 619.920,00
Cto. Vtas. Útiles de Oicina $ 54.360,00 $ 108.720,00 $ 108.720,00 $ 163.080,00 $ 163.080,00
Utilidad Bruta en Ventas $ 63.480,00 $ 126.960,00 $ 126.960,00 $ 190.440,00 $ 190.440,00
Gastos de Ventas $ 20.762,16 $ 33.658,07 $ 34.547,78 $ 53.765,05 $ 55.240,64
Gastos de Administración $ 25.895,45 $ 27.009,60 $ 28.171,69 $ 29.383,77 $ 30.648,01
Utilidad Operacional $ 16.822,39 $ 66.292,33 $ 64.240,54 $ 107.291,18 $ 104.551,35
Depreciaciones y Amortizaciones $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69
Gastos Financieros $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09
Utilidad antes de Part. Trabajador $ 8.607,01 $ 58.444,09 $ 56.858,56 $ 100.501,36 $ 98.513,56
15% Participación de Utilidades $ 1.291,05 $ 8.766,61 $ 8.528,78 $ 15.075,20 $ 14.777,03
Utilidad antes de Impuestos $ 7.315,96 $ 49.677,47 $ 48.329,77 $ 85.426,15 $ 83.736,53
Impuesto a la Renta (25%) $ 1.828,99 $ 12.419,37 $ 12.082,44 $ 21.356,54 $ 20.934,13
Utilidad Neta $ 5.486,97 $ 37.258,10 $ 36.247,33 $ 64.069,61 $ 62.802,40
CONCEPTOAÑOS DE PROYECCIÓN
el primer año de funcionamiento, valor que alcanza los $ 5.486,97 USD.
En la tabla 67 del estado de resultados podemos observar que la empresa Indupartner
CIA. LTDA. refleja utilidades desde el primer año de operaciones por lo tanto
podemos seguir adelante con el estudio financiero para poder evaluar el proyecto en
su totalidad.
Tabla 67:
Estado de Resultados proyectado
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.6.3 Flujo de caja
Es la herramienta que permite ver de manera global dónde se generan los ingresos y
cuáles son los usos que tienen estos ingresos a través del tiempo. Es recomendable
poder realizar y analizar mensualmente el flujo de caja y también graficarlos para
160
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
A. INGRESOS OPERACIONALES $ 324.480,00 $ 648.960,00 $ 648.960,00 $ 973.440,00 $ 973.440,00
Ventas Netas $ 324.480,00 $ 648.960,00 $ 648.960,00 $ 973.440,00 $ 973.440,00
B. EGRESOS OPERACIONALES $ 307.657,61 $ 582.667,67 $ 584.719,46 $ 866.148,82 $ 868.888,65
Costo de Ventas $ 261.000,00 $ 522.000,00 $ 522.000,00 $ 783.000,00 $ 783.000,00
Gastos de Ventas $ 20.762,16 $ 33.658,07 $ 34.547,78 $ 53.765,05 $ 55.240,64
Gastos de Administración $ 25.895,45 $ 27.009,60 $ 28.171,69 $ 29.383,77 $ 30.648,01
C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) VAN-TIR $ 16.822,39 $ 66.292,33 $ 64.240,54 $ 107.291,18 $ 104.551,35
D. INGRESOS NO OPERACIONALES $ 51.602,56
Crédito a Contratarse a Largo Plazo $ 11.602,56
Aportes de Capital $ 40.000,00
E. EGRESOS NO OPERACIONALES $ 48.526,06 $ 7.612,50 $ 25.678,44 $ 25.103,69 $ 40.924,21 $ 40.203,63
Pago de Intereses $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09
Pago de Créditos a Largo Plazo $ 1.359,77 $ 1.726,91 $ 2.193,18 $ 2.785,33 $ 3.537,37
Pago de Participación de Utilidades $ 1.291,05 $ 8.766,61 $ 8.528,78 $ 15.075,20 $ 14.777,03
Pago de Impuestos $ 1.828,99 $ 12.419,37 $ 12.082,44 $ 21.356,54 $ 20.934,13
ACTIVOS
Inventario Mercaderías $ 15.000,00
Vehículos $ 21.990,00
Equipo de Computación y Comunicación $ 3.272,16
Muebles y Enseres $ 7.447,90
Activos Diferidos $ 816,00
F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) $ 3.076,50 -$ 7.612,50 -$ 25.678,44 -$ 25.103,69 -$ 40.924,21 -$ 40.203,63
G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) $ 3.076,50 $ 9.209,89 $ 40.613,89 $ 39.136,85 $ 66.366,98 $ 64.347,72
H. SALDO INICIAL DE CAJA $ 0,00 $ 3.076,50 $ 12.286,39 $ 52.900,28 $ 92.037,12 $ 158.404,10
I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H) $ 3.076,50 $ 12.286,39 $ 52.900,28 $ 92.037,12 $ 158.404,10 $ 222.751,82
identificar los meses de mayores ingresos como también los meses de mayores
gastos. De esta manera se pueden planificar y programar los pagos y a su vez
detectar a tiempo la necesidad de recurrir a un préstamo de ser necesario.
Tabla 68:
Flujo de caja proyectado
Nota. Fuente: Investigación propia
Los ingresos están representados por la venta de los productos de limpieza y
suministros de oficina, mientras que los egresos están relacionados con los gastos en
que incurre la compañía para la venta y distribución de los insumos, dentro de los
cuales están los operacionales y no operacionales.
161
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Activo Corriente
Caja-Bancos $ 3.076,50 $ 12.286,39 $ 52.900,28 $ 92.037,12 $ 158.404,10 $ 222.751,82
Inv. Mercaderías $ 15.000,00 $ 15.000,00 $ 15.000,00 $ 15.000,00 $ 15.000,00 $ 15.000,00
Subtotal Activos Corrientes $ 18.076,50 $ 27.286,39 $ 67.900,28 $ 107.037,12 $ 173.404,10 $ 237.751,82
Activo Fijo $ 32.710,06 $ 32.710,06 $ 32.710,06 $ 32.710,06 $ 32.710,06 $ 32.710,06
Maquinaria y Equipo $ 21.990,00 $ 21.990,00 $ 21.990,00 $ 21.990,00 $ 21.990,00 $ 21.990,00
Equipo de Computación y Comunicación $ 3.272,16 $ 3.272,16 $ 3.272,16 $ 3.272,16 $ 3.272,16 $ 3.272,16
Muebles y Enseres $ 7.447,90 $ 7.447,90 $ 7.447,90 $ 7.447,90 $ 7.447,90 $ 7.447,90
Depreciación Acumulada (-) $ 4.919,49 $ 9.838,99 $ 14.758,48 $ 19.677,97 $ 24.597,47
Subtotal Activos Fijos $ 32.710,06 $ 27.790,57 $ 22.871,07 $ 17.951,58 $ 13.032,09 $ 8.112,59
Activos Diferidos
Gasto Constitución (Act. Dif) $ 816,00 $ 816,00 $ 816,00 $ 816,00 $ 816,00 $ 816,00
Amortización Acumulada (-) $ 163,20 $ 326,40 $ 489,60 $ 652,80 $ 816,00
Subtotal Activo Diferido $ 816,00 $ 652,80 $ 489,60 $ 326,40 $ 163,20 $ 0,00
TOTAL DE ACTIVOS $ 51.602,56 $ 55.729,76 $ 91.260,95 $ 125.315,11 $ 186.599,39 $ 245.864,41
Pasivo Largo Plazo
Obligaciones Bancarias $ 11.602,56 $ 10.242,79 $ 8.515,88 $ 6.322,71 $ 3.537,37
Subtotal Pasivos Largo Plazo $ 11.602,56 $ 10.242,79 $ 8.515,88 $ 6.322,71 $ 3.537,37
Patrimonio $ 40.000,00 $ 45.486,97 $ 82.745,07 $ 118.992,40 $ 183.062,02 $ 245.864,41
Capital Social Pagado $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00
Reserva Legal 10% $ 548,70 $ 4.274,51 $ 7.899,24 $ 14.306,20
Utilidad Retenida $ 4.938,27 $ 38.470,56 $ 71.093,16 $ 128.755,81
Utilidad del Ejercicio $ 5.486,97 $ 37.258,10 $ 36.247,33 $ 64.069,61 $ 62.802,40
TOTAL PASIVO Y PATRIM. $ 51.602,56 $ 55.729,76 $ 91.260,95 $ 125.315,11 $ 186.599,39 $ 245.864,41
Con los datos obtenidos, se concluye, que el saldo final es favorable durante todos
los años de análisis.
3.6.6.3 Balance General Proyectado
El Balance General Proyectado muestra la evolución financiera de la empresa en el
periodo de evaluación de 5 años y se puede observar una evolución positiva.
En la siguiente tabla se puede observar los activos, pasivos y patrimonio; un dato
relevante es se puede observar es el hecho que el activo corriente es bastante alto por
lo tanto se puede financiar la operación y aumentar el nivel de inventarios para
aprovechar los descuentos por volumen de compra.
Tabla 69
Balance general proyectado
Nota. Fuente: Investigación propia
162
3.6.7 Indicadores de Evaluación
Superadas las etapas anteriores, los indicadores de evaluación son las herramientas
que se necesitan en esta etapa para demostrar la sustentabilidad del proyecto. Por lo
tanto se aplicarán los siguientes indicadores de evaluación:
- Costo promedio ponderado del capital
- Tasa interna de retorno
- Valor actual neto
- Razón costo – beneficio
- Índice de rotación de inventarios
- Periodo de recuperación de inversión
- Índices financieros
3.6.7.1 Costo promedio ponderado de capital
El costo promedio ponderado del capital es la tasa mínima aceptable de rendimiento
del ejercicio dicho de otra manera es una tasa que hace atractiva la decisión de
invertir en el proyecto en lugar de tener el capital ahorrado en un banco, actualmente
la tasa de interés pasiva que pagan los bancos nacionales no superan la TMAR (tasa
mínima aceptable requerida).
Una vez realizado el cálculo, el resultado es de 13.28% lo cual significa que el
rendimiento sobre el capital total (51602,56 USD) tiene que superar este valor para
cumplir las expectativas tanto de los inversionistas como la del financiamiento.
163
TMAR =
TMAR =
Origen Cantidad % Aportacion TMAR Ponderacion
Socios $ 40.000,00 77,52% 9,30% 7,21%
Financiamiento $ 11.602,56 22,48% 27,00% 6,07%
Total $ 51.602,56 100,00% 36,30% 13,28%
TASA MÍNIMA ACEPTABLE REQUERIDA
TMAR
Índice inflacionario + Premio al riesgo
4,30% 5,00%
9,30%
Costo Promedio Ponderado de Capital
Tabla 70
Costo promedio ponderado
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.7.2 Tasa interna de retorno
Es una tasa de descuento que tiene la particularidad de hacer que el valor presente
neto sea igual a cero, es decir, que el valor presente de los flujos de caja que general
el proyecto sea igual a la inversión neta realizada.
La interpretación que tiene este indicador es la siguiente:
Si la TIR es mayor a la tasa mínima aceptable requerida, el proyecto es aceptable;
caso contrario es mejor detener el avance del mismo. A continuación se presenta el
cálculo de la TIR.
La TIR es de 85,20% es muy superior que el costo promedio del capital (13,28%),
por lo tanto es mucho más atractivo invertir en el proyecto que ahorrar ese capital en
el banco, se puede decir entonces que el proyecto es viable desde el punto de vista
financiero.
164
Pre
Operacional 1 2 3 4 5
-$ 32.710,06
-$ 816,00
-$ 3.076,50
-$ 1.291,05 -$ 8.766,61 -$ 8.528,78 -$ 15.075,20 -$ 14.777,03
-$ 1.828,99 -$ 12.419,37 -$ 12.082,44 -$ 21.356,54 -$ 20.934,13
$ 16.822,39 $ 66.292,33 $ 64.240,54 $ 107.291,18 $ 104.551,35
-$ 36.602,56 $ 13.702,35 $ 45.106,35 $ 43.629,31 $ 70.859,44 $ 68.840,18
-$ 36.602,56 -$ 22.900,21 $ 22.206,14 $ 65.835,45 $ 136.694,89 $ 205.535,07
Capital de trabajo
Participacion de trabajadores
Impuesto a la renta
Flujo operacional
Flujo neto ($ constantes)
Flujo de fondosAños
Inversión fija
Inversión diferida
Flujo de caja acumulado
85,20%TIR
TMAR
13,28%
0 -$ 36.602,56
1 $ 12.095,82
2 $ 35.149,43
3 $ 30.012,29
4 $ 43.028,76
5 $ 36.901,45
$ 120.585,20
$ 70.859,44
$ 68.840,18
SUMA
$ 13.702,35
$ 45.106,35
PeriodosFlujo Neto
Caja
-$ 36.602,56
$ 43.629,31
Tabla 71
Tasa interna de retorno
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.7.3 Valor actual neto
Una parte crítica del cálculo del VAN es la tasa de descuento, debido a la
importancia que tiene al momento de traer a valor presente los flujos de efectivo del
proyecto. Por lo tanto en el presente ejercicio se tomó como tasa de descuento el
valor de la tasa mínima aceptable requerida (TMAR) de 13,28% puesto que para su
estimación se utilizó la tasa de inflación y una prima de riesgo.
Tabla 72
Valor actual neto
Nota. Fuente: Investigación propia
El cálculo de los flujos actualizados es positivo en (120.585,20 USD) considerando
un volumen de ventas optimista luego este indicador financiero será calculado con
165
TMAR
13,28%
0
1 $ 12.095,82
2 $ 35.149,43
3 $ 30.012,29
4 $ 43.028,76
5 $ 36.901,45
$ 157.187,76
$ 3,05
$ 45.106,35
$ 43.629,31
$ 70.859,44
$ 68.840,18
Periodos
RELACIÓN BENEFICIO / COSTO
Flujo Neto
Caja
SUMA
-$ 36.602,56
$ 13.702,35
R =
R =
R =
Valor actual neto
Inversión
$157.187,76
$51.602,56
$3,05
flujos de dinero en un escenario pesimista por lo tanto lo el resultado final será un
tanto menor pero se espera que aún sea atractivo para los inversionistas.
La interpretación del resultado del VAN obtenido recomienda que el ejercicio es
factible hasta este punto, razón por la cual se continua con el estudio.
3.6.7.4 Razón costo - beneficio
El procedimiento para calcular este indicador es el siguiente: se obtiene la suma de
todos los flujos traídos a valor presente con una tasa de descuento que para el
presente estudio utilizamos la TMAR (13,28%) y se la divide para la inversión
inicial. Este resultado representa el número de unidades monetarias obtenidas por
cada dólar de inversión inicial.
Tabla 73
Razón costo - beneficio
Nota. Fuente: Investigación propia
El resultado es de 3,05 lo que significa que por cada dólar de inversión se recibe a
cambio 2,05 de beneficio en los 5 años en los que se evalúa el proyecto.
166
$ 51.602,56
FLUJO NETO DE CAJA. FLUJO NETO DE CAJA.
ACTUALIZADOS ACUMULADOS
1 $ 12.095,82 $ 12.095,82
2 $ 35.149,43 $ 47.245,25
3 $ 30.012,29 $ 77.257,55
4 $ 43.028,76 $ 120.286,31
5 $ 36.901,45 $ 157.187,76
$ 51.602,56
$ 12.095,82
$ 39.506,74
2,15
2 AÑOS
1 MESES
5 DIAS
P.R.I.
P.R.I.
INVERSIÓN
AÑOS
Inversión inicial
Menor
Dividendo
3.6.7.5 Periodo de recuperación de la inversión
Se refiere al periodo en el que se va a recuperar el total de la inversión inicial,
considerando la sumatoria de los flujos actualizados, hasta cubrir la inversión del
proyecto, para determinar el periodo de recuperación.
En la tabla 74, se demuestra que el dinero invertido en el proyecto, se recuperará en
el periodo de 2 años, 1 mes y 5 días.
Tabla 74
Periodo de recuperación de la inversión
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.7.6 Punto de equilibrio
A continuación se calcula el punto de equilibrio en unidades, este punto representa la
cantidad de unidades que se debe vender de cada uno de los productos ofrecidos para
no tener ni pérdidas ni ganancias en el año 1.
167
DETALLE VALOR
Gastos Administrativos $ 25.895,45
Gasto de Ventas $ 20.762,16 $ 54.872,99
Gasto Depreciación $ 5.082,69 0,90
Gastos Financieros $ 3.132,69
Costo y Gasto Fijo Total $ 54.872,99 60.666 Total unidades
COSTOS Y GASTOS FIJOS
PUNTO EQUILIBRIO =
COSTO FIJO TOTAL
MARGEN CONTR. PONDERADO
PUNTO EQUILIBRIO =
PUNTO EQUILIBRIO =
Detalle Unidad Cantidad
%
PARTICIPA
CIÓNP.V.U C.V.U.
MARGEN
CONTRIBUC
IÓN
MARGEN
CONTRIB.
PONDERADO
PUNTO
EQUILIBRIO
(unidades)
Calculadora 12 digitos fx-82 Unidades 120 0% $ 15,48 $ 11,61 3,87 0,01 90,92
Cinta doble faz 12mm X 2m 5464 fantape Unidades 160 0% $ 4,15 $ 3,11 1,04 0,00 121,23
Goma blanca 125grs Unidades 480 1% $ 1,95 $ 1,46 0,49 0,00 363,70
Grapas 26/6 estandar cja X 5000 und Unidades 2160 3% $ 1,33 $ 1,00 0,33 0,01 1.636,64
Corrector pluma blanco 10ml Unidades 1440 2% $ 2,16 $ 1,62 0,54 0,01 1.091,09
Cinta Adhesiva Maskin 12mmX37mm 3m Unidades 8640 11% $ 1,13 $ 0,85 0,28 0,03 6.546,57
Sacapunta metalico 2 servicios Unidades 2880 4% $ 0,73 $ 0,55 0,18 0,01 2.182,19
Cinta adhesiva transparente 18mmX22mm Unidades 721 1% $ 0,49 $ 0,37 0,12 0,00 546,31
Tijeras escolar 13cm simetrica joy Unidades 480 1% $ 1,11 $ 0,83 0,28 0,00 363,70
Borrador lápiz blanco d-20 Unidades 240 0% $ 0,24 $ 0,18 0,06 0,00 181,85
Papel carbón T oficio X 25 hojas Paquete 80 0% $ 11,63 $ 8,72 2,91 0,00 60,62
Porta clip palstico redondo Unidades 720 1% $ 4,35 $ 3,26 1,09 0,01 545,55
Resaltador punta biselada Unidades 360 0% $ 1,07 $ 0,80 0,27 0,00 272,77
Sobre de manila F4 27x37cm paq x 10 uni. Unidades 2880 4% $ 1,47 $ 1,10 0,37 0,01 2.182,19
Sobre de manila F5 27x37.5cm pqt 10 uni. Unidades 2880 4% $ 1,84 $ 1,38 0,46 0,02 2.182,19
Regla plástica 30 cm Unidades 240 0% $ 0,36 $ 0,27 0,09 0,00 181,85
Folder manila oficio Unidades 14399 18% $ 0,15 $ 0,11 0,04 0,01 10.910,19
Estilete Unidades 240 0% $ 1,36 $ 1,02 0,34 0,00 181,85
Perforadora escritorio mediana erich krause Unidades 240 0% $ 5,59 $ 4,19 1,40 0,00 181,85
Lapiz HB Unidades 720 1% $ 0,39 $ 0,29 0,10 0,00 545,55
Separadores Plásticos A4 pqt x 10 un Unidades 1100 1% $ 1,37 $ 1,03 0,34 0,00 833,48
Papelera metálica 2 pisos metalica negra Unidades 242 0% $ 23,23 $ 17,42 5,81 0,02 183,36
Dispensador de Scotch eagle Unidades 240 0% $ 2,80 $ 2,10 0,70 0,00 181,85
Cera de dedos 14grs d2 pelikan Unidades 240 0% $ 1,45 $ 1,09 0,36 0,00 181,85
Saca grapas tipo trenza Unidades 240 0% $ 1,05 $ 0,79 0,26 0,00 181,85
Boligrafo azul punta fina Unidades 720 1% $ 0,48 $ 0,36 0,12 0,00 545,55
Boligrafo rojo punta fina Unidades 720 1% $ 0,48 $ 0,36 0,12 0,00 545,55
Boligrafo negro punta fina Unidades 720 1% $ 0,48 $ 0,36 0,12 0,00 545,55
Notas adhesivas Unidades 240 0% $ 1,48 $ 1,11 0,37 0,00 181,85
Tinta para almohadilla Unidades 250 0% $ 0,68 $ 0,51 0,17 0,00 189,43
Grapadora normal Unidades 240 0% $ 6,73 $ 5,05 1,68 0,01 181,85
Caja de clips Unidades 480 1% $ 0,41 $ 0,31 0,10 0,00 363,70
Cinta de embalaje Unidades 2800 3% $ 1,01 $ 0,76 0,25 0,01 2.121,57
Sobre blanco Unidades 1200 1% $ 1,28 $ 0,96 0,32 0,00 909,25
Resma papel bond Unidades 3000 4% $ 5,31 $ 1,00 4,31 0,16 2.273,11
Total 52512 66% 0,34 39.788,59
Tabla 75
Punto de equilibrio
Nota. Fuente: Investigación propia
Realizada la operación se determina que se necesitan vender 60,666 unidades para
alcanzar el punto de equilibrio bajo es supuesto que se mantenga la misma mezcla de
productos.
Tabla 76
Punto de equilibrio por ítems de los Suministros de Oficina
Nota. Fuente: Investigación propia
168
Detalle Unidad Cantidad
%
PARTICIPA
CIÓNP.V.U C.V.U.
MARGEN
CONTRIBUC
IÓN
MARGEN
CONTRIB.
PONDERADO
PUNTO
EQUILIBRIO
(unidades)
CLORO ORIGINAL EL MACHO 500ML Unidades 320 0% $ 0,71 $ 0,58 0,13 0,00 242,47
CLORO ORIGINAL EL MACHO 1L Unidades 240 0% $ 1,12 $ 0,92 0,20 0,00 181,85
CLORO ORIGINAL EL MACHO 1GL Unidades 550 1% $ 3,76 $ 3,09 0,68 0,00 416,74
POLVO DER. EL MACHO FRESC. PRIMAVERAL 180GR Unidades 325 0% $ 0,44 $ 0,36 0,08 0,00 246,25
POLVO DER. EL MACHO FRESC. PRIMAVERAL 450GR Unidades 325 0% $ 1,01 $ 0,83 0,18 0,00 246,25
POLVO DER. EL MACHO FRESC. PRIMAVERAL 1800GR Unidades 242 0% $ 4,31 $ 3,54 0,78 0,00 183,36
DESINFECTANTE EL MACHO LIMON Y VERBENA 500ML Unidades 240 0% $ 0,87 $ 0,71 0,16 0,00 181,85
CLORO EN GRANO TANQUE 55KG Unidades 35 0% $ 158,11 $ 129,65 28,46 0,01 26,52
CLORO EN GRANO TANQUE 25KG Unidades 35 0% $ 59,89 $ 49,11 10,78 0,00 26,52
DESINFECTANTE FRESKLIN 2000CC Unidades 2880 4% $ 3,84 $ 3,15 0,69 0,02 2.182,19
TIPS PASTILLA AMBIENTAL Unidades 2880 4% $ 1,10 $ 0,90 0,20 0,01 2.182,19
PATO TANQUE PASTILLA 48GR Unidades 2880 4% $ 1,52 $ 1,25 0,27 0,01 2.182,19
ESCOBA CERDA SUAVE T&R Unidades 240 0% $ 3,05 $ 2,50 0,55 0,00 181,85
JABON PROTEX 125GR Unidades 2880 4% $ 0,79 $ 0,65 0,14 0,01 2.182,19
JABON LIQUIDO KIMVARE 500ML Unidades 2880 4% $ 41,17 $ 33,76 7,41 0,27 2.182,19
PAPEL HIG. JUMBO SCOTT 250MT X4 ROLLO Unidades 3654 5% $ 15,10 $ 12,38 2,72 0,12 2.768,65
PAPEL TOALLA DE MANO Unidades 3654 5% $ 4,63 $ 3,80 0,83 0,04 2.768,65
ESCOBA CERDA DURA Unidades 2160 3% $ 1,83 $ 1,50 0,33 0,01 1.636,64
PAPEL HIG. KLEENEX FLOR 3 EN 1 48MTS Unidades 380 0% $ 10,24 $ 8,40 1,84 0,01 287,93
TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR AZUL PIKA REF:901793Z0Unidades 38 0% $ 62,30 $ 51,09 11,21 0,01 28,79
TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR NEGRO PIKA REF:901793N0Unidades 38 0% $ 62,30 $ 51,09 11,21 0,01 28,79
TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR ROJO PIKA REF:901793R0Unidades 38 0% $ 61,23 $ 50,21 11,02 0,01 28,79
BASURERO RESIDUOS 100L VAIVEN 3 TAPAS RIMAX REF:7447-XPUnidades 59 0% $ 46,55 $ 38,17 8,38 0,01 44,70
RCJ TACHO PISA FACIL B+T NEGRO PIKA REF:901360N0 Unidades 50 0% $ 12,02 $ 9,86 2,16 0,00 37,89
RCJ TACHO PISA FACIL B+T ROJO PIKA REF:901360R0 Unidades 50 0% $ 12,04 $ 9,87 2,17 0,00 37,89
RCJ TACHO PISA FACIL B+T VERDE PIKA REF:901360V0 Unidades 50 0% $ 12,02 $ 9,86 2,16 0,00 37,89
RCJE CESTO PUSH B+T AZUL PIKA REF:901362Z0 Unidades 60 0% $ 11,60 $ 9,51 2,09 0,00 45,46
RCJE CESTO PUSH B+T NEGRO PIKA REF:901362N0 Unidades 60 0% $ 11,60 $ 9,51 2,09 0,00 45,46
RCJE CESTO PUSH B+T ROJO PIKA REF:901362R0 Unidades 60 0% $ 11,60 $ 9,51 2,09 0,00 45,46
RCJE CESTO PUSH B+T VERDE PIKA REF:901362V0 Unidades 60 0% $ 11,60 $ 9,51 2,09 0,00 45,46
BASURERO ACERO.INOX RED. 27 LT C/PEDAL WEST POINT HOME Unidades 95 0% $ 24,73 $ 20,28 4,45 0,01 71,98
BASURERO ACERO.INOX RECT. 15 LT C/PEDAL WEST POINT HOME Unidades 95 0% $ 33,57 $ 27,53 6,04 0,01 71,98
Total 27553 34% 0,57 20.877,04
CONCEPTO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO
Pasivos Totales $ 11.602,56 $ 10.242,79 $ 8.515,88 $ 6.322,71 $ 3.537,37 $ 0,00
Activos Totales $ 51.602,56 $ 55.729,76 $ 91.260,95 $ 125.315,11 $ 186.599,39 $ 245.864,41
ÍNDICE 22,48% 18,38% 9,33% 5,05% 1,90% 0,00%
Tabla 77
Punto de equilibrio por ítems de los Insumos de Limpieza
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.7.7 Índices financieros
3.6.7.7.1 Índice del nivel de endeudamiento
En este índice se demuestra el valor total en activos de la compañía, que ha sido
financiado por terceros.
Tabla 78
Índice del nivel de endeudamiento
Nota. Fuente: Investigación propia
169
1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO
$ 16.822,39 $ 66.292,33 $ 64.240,54 $ 107.291,18 $ 104.551,35
$ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09
5,37 23,97 27,94 62,85 109,47
Utilidad Operacional
CONCEPTO
Gastos Financieros
ÍNDICE
1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO
$ 5.486,97 $ 37.258,10 $ 36.247,33 $ 64.069,61 $ 62.802,40
$ 324.480,00 $ 648.960,00 $ 648.960,00 $ 973.440,00 $ 973.440,00
1,69% 5,74% 5,59% 6,58% 6,45%
Utilidad Neta
CONCEPTO
ÍNDICE
Ventas Totales
El total de activos al momento de la inversión total, son financiados en un 22.48%
por el financiamiento para la adquisición de un vehículo y el 77.52% con el aporte de
los socios. El nivel de endeudamiento empieza a disminuir a medida que pasa el
tiempo de operación del proyecto.
3.6.7.7.2 Índice de cobertura de intereses
Mide el grado en que la utilidad operacional cubre el pago de los intereses del
financiamiento del proyecto.
Tabla 79
Índice de cobertura de intereses
Nota. Fuente: Investigación propia
Indupartner Cía. Ltda. tiene que cubrir 5.37 veces los gastos financieros, con la
utilidad operacional del primer año.
3.6.7.7.3 Índice de rentabilidad sobre las ventas totales
Este índice demuestra el grado de rentabilidad que la compañía genera a partir de sus
ventas totales, luego de haber deducido los gastos operativos y no operativos.
Tabla 80
Índice de rentabilidad sobre las ventas totales
Nota. Fuente: Investigación propia
170
1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO
$ 5.486,97 $ 37.258,10 $ 36.247,33 $ 64.069,61 $ 62.802,40
$ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00
13,72% 93,15% 90,62% 160,17% 157,01%
Capital Social
CONCEPTO
Utilidad Neta
ÍNDICE
VALOR PORCENTAJE
$ 5.486,97
$ 51.602,56
CONCEPTO
Utilidad Neta
Inversión Total11%
La rentabilidad sobre las ventas para el primer año es de 1,69% lo que significa que
se tiene una utilidad liquida de $1,69 USD por cada $100 USD que se vendieron, el
cual demuestra que la rentabilidad es aceptable.
3.6.7.7.4 Índices de rentabilidad sobre el capital social
Determina el porcentaje de rentabilidad que la compañía obtendrá en un periodo en
relación a los aportes de capital social.
Tabla 81
Índice de rentabilidad sobre el capital social
Nota. Fuente: Investigación propia
En el primer año el aporte de socios genera una rentabilidad de 13.72% anual, lo que
significa que por cada $100,00 USD invertidos en la compañía los socios obtienen
$13.72 USD de rendimiento.
3.6.7.7.5 Índices de rentabilidad sobre la inversión total
Este índice muestra la rentabilidad que la compañía obtiene al invertir todos sus
recursos monetarios en el proyecto.
Tabla 82
Índice de rentabilidad sobre la inversión total
Nota. Fuente: Investigación propia
La rentabilidad sobre la inversión total es de 11%, lo que significa que por cada
171
1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO
VENTAS NETAS $ 259.584,00 $ 519.168,00 $ 519.168,00 $ 778.752,00 $ 778.752,00
Ventas Insumos de Limpieza $ 201.600,00 $ 403.200,00 $ 403.200,00 $ 604.800,00 $ 604.800,00
Ventas Útiles de Oficina $ 57.984,00 $ 115.968,00 $ 115.968,00 $ 173.952,00 $ 173.952,00
COSTO DE VENTAS $ 208.800,00 $ 417.600,00 $ 417.600,00 $ 626.400,00 $ 626.400,00
Cto. Vtas. Insumos de Limpieza $ 165.312,00 $ 330.624,00 $ 330.624,00 $ 495.936,00 $ 495.936,00
Cto. Vtas. Útiles de Oicina $ 43.488,00 $ 86.976,00 $ 86.976,00 $ 130.464,00 $ 130.464,00
Utilidad Bruta en Ventas $ 50.784,00 $ 101.568,00 $ 101.568,00 $ 152.352,00 $ 152.352,00
Gastos de Ventas $ 20.762,16 $ 33.658,07 $ 34.547,78 $ 53.765,05 $ 55.240,64
Gastos de Administración $ 25.895,45 $ 27.009,60 $ 28.171,69 $ 29.383,77 $ 30.648,01
Utilidad Operacional $ 4.126,39 $ 40.900,33 $ 38.848,54 $ 69.203,18 $ 66.463,35
Depreciaciones y Amortizaciones $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69
Gastos Financieros $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09
Utilidad antes de Part. Trabajador -$ 4.088,99 $ 33.052,09 $ 31.466,56 $ 62.413,36 $ 60.425,56
15% Participación de Utilidades -$ 613,35 $ 4.957,81 $ 4.719,98 $ 9.362,00 $ 9.063,83
Utilidad antes de Impuestos -$ 3.475,64 $ 28.094,27 $ 26.746,57 $ 53.051,35 $ 51.361,73
Impuesto a la Renta (25%) -$ 868,91 $ 7.023,57 $ 6.686,64 $ 13.262,84 $ 12.840,43
Utilidad Neta -$ 2.606,73 $ 21.070,70 $ 20.059,93 $ 39.788,51 $ 38.521,30
CONCEPTOAÑOS DE PROYECCIÓN
$100,00 USD invertidos en el proyecto, se obtendrá un rendimiento de $11,00 USD.
3.6.8 Escenario Pesimista
Para el cálculo del escenario pesimista, se mantiene el valor de la inversión inicial ya
que son los datos obtenidos del estudio de nuestro proyecto y se realiza una
disminución en los ingresos totales por la venta de los insumos de limpieza y
suministros de oficina en un 20%, además, los gastos por administración y ventas se
mantienen.
3.6.8.1 Estado de Resultados
Al disminuir los ingresos del proyecto en un 20%, obtenemos un cambio
significativo en la utilidad para todos los años analizados. Ver tabla Nº 76.
Tabla 83
Estado de resultados proyectado - escenario pesimista
Nota. Fuente: Investigación propia
172
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
A. INGRESOS OPERACIONALES $ 259.584,00 $ 519.168,00 $ 519.168,00 $ 778.752,00 $ 778.752,00
Ventas Netas $ 259.584,00 $ 519.168,00 $ 519.168,00 $ 778.752,00 $ 778.752,00
B. EGRESOS OPERACIONALES $ 255.457,61 $ 478.267,67 $ 480.319,46 $ 709.548,82 $ 712.288,65
Costo de Ventas $ 208.800,00 $ 417.600,00 $ 417.600,00 $ 626.400,00 $ 626.400,00
Gastos de Ventas $ 20.762,16 $ 33.658,07 $ 34.547,78 $ 53.765,05 $ 55.240,64
Gastos de Administración $ 25.895,45 $ 27.009,60 $ 28.171,69 $ 29.383,77 $ 30.648,01
C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) VAN-TIR $ 4.126,39 $ 40.900,33 $ 38.848,54 $ 69.203,18 $ 66.463,35
D. INGRESOS NO OPERACIONALES $ 51.602,56
Crédito a Contratarse a Largo Plazo $ 11.602,56
Aportes de Capital $ 40.000,00
E. EGRESOS NO OPERACIONALES $ 48.526,06 $ 3.010,20 $ 16.473,84 $ 15.899,09 $ 27.117,31 $ 26.396,73
Pago de Intereses $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09
Pago de Créditos a Largo Plazo $ 1.359,77 $ 1.726,91 $ 2.193,18 $ 2.785,33 $ 3.537,37
Pago de Participación de Utilidades -$ 613,35 $ 4.957,81 $ 4.719,98 $ 9.362,00 $ 9.063,83
Pago de Impuestos -$ 868,91 $ 7.023,57 $ 6.686,64 $ 13.262,84 $ 12.840,43
ACTIVOS
Inventario Mercaderías $ 15.000,00
Vehículos $ 21.990,00
Equipo de Computación y Comunicación $ 3.272,16
Muebles y Enseres $ 7.447,90
Activos Diferidos $ 816,00
F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) $ 3.076,50 -$ 3.010,20 -$ 16.473,84 -$ 15.899,09 -$ 27.117,31 -$ 26.396,73
G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) $ 3.076,50 $ 1.116,19 $ 24.426,49 $ 22.949,45 $ 42.085,88 $ 40.066,62
H. SALDO INICIAL DE CAJA $ 0,00 $ 3.076,50 $ 4.192,69 $ 28.619,18 $ 51.568,62 $ 93.654,50
I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H) $ 3.076,50 $ 4.192,69 $ 28.619,18 $ 51.568,62 $ 93.654,50 $ 133.721,12
3.6.8.2 Flujo de Caja
En el escenario pesimista, se puede observar que el flujo de caja disminuye
considerablemente.
Tabla 84
Flujo de caja proyectado - escenario pesimista
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.8.3 Tasa interna de retorno
Se puede apreciar que al disminuir los ingresos en un 20%, la tasa interna de retorno
también es positiva (54,24%), lo cual es aceptable pero el tiempo de recuperación de
la inversión será de mayor tiempo.
173
Pre
Operacional 1 2 3 4 5
-$ 32.710,06
-$ 816,00
-$ 3.076,50
$ 613,35 -$ 4.957,81 -$ 4.719,98 -$ 9.362,00 -$ 9.063,83
$ 868,91 -$ 7.023,57 -$ 6.686,64 -$ 13.262,84 -$ 12.840,43
$ 4.126,39 $ 40.900,33 $ 38.848,54 $ 69.203,18 $ 66.463,35
-$ 36.602,56 $ 5.608,65 $ 28.918,95 $ 27.441,91 $ 46.578,34 $ 44.559,08
-$ 36.602,56 -$ 30.993,91 -$ 2.074,96 $ 25.366,95 $ 71.945,29 $ 116.504,37
54,24%
Participacion de trabajadores
Impuesto a la renta
Flujo operacional
Flujo neto ($ constantes)
Flujo de caja acumulado
TIR
Flujo de fondosAños
Inversión fija
Inversión diferida
Capital de trabajo
TMAR
13,28%
0 -$ 36.602,56
1 $ 4.951,07
2 $ 22.535,29
3 $ 18.877,10
4 $ 28.284,28
5 $ 23.885,68
$ 61.930,85
$ 28.918,95
$ 27.441,91
$ 46.578,34
$ 44.559,08
SUMA
PeriodosFlujo Neto
Caja
-$ 36.602,56
$ 5.608,65
Tabla 85
Tasa interna de retorno - escenario pesimista
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.8.4 Valor actual neto
Para calcular el Valor Actual Neto del proyecto en este escenario, utilizamos la
misma tasa del escenario normal 13.28% dando como resultado un VAN positivo de
$61.930,85 USD, concluyendo que el proyecto es factible pero generará menos
utilidad.
Tabla 86:
Valor actual neto - escenario pesimista
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.8.5 Razón costo - beneficio
La relación costo – beneficio en el escenario pesimista, disminuye en 1,14, en
174
TMAR
13,28%
0
1 $ 4.951,07
2 $ 22.535,29
3 $ 18.877,10
4 $ 28.284,28
5 $ 23.885,68
$ 98.533,41
1,91
$ 28.918,95
$ 27.441,91
$ 46.578,34
$ 44.559,08
SUMA
RELACIÓN BENEFICIO / COSTO
PeriodosFlujo Neto
Caja
-$ 36.602,56
$ 5.608,65
$ 51.602,56
FLUJO NETO DE CAJA. FLUJO NETO DE CAJA.
ACTUALIZADOS ACUMULADOS
1 $ 4.951,07 $ 4.951,07
2 $ 22.535,29 $ 27.486,35
3 $ 18.877,10 $ 46.363,45
4 $ 28.284,28 $ 74.647,73
5 $ 23.885,68 $ 98.533,41
$ 51.602,56
$ 4.951,07
$ 46.651,50
3,19
3 AÑOS
2 MESES
8 DIAS
INVERSIÓN
AÑOS
Inversión inicial
Menor
Dividendo
P.R.I.
P.R.I.
comparación con el normal; por lo tanto, por cada dólar que se invierta se obtendrá
0,14 ctvs.
Tabla 87:
Razón costo – beneficio - escenario pesimista
Nota. Fuente: Investigación propia
3.6.8.6 Periodo de recuperación de la inversión
Con la disminución del 20% en los ingresos, el dinero invertido en la ejecución del
proyecto, será cubierto en 3 años, 4 meses y 6 días.
TABLA 88:
Periodo de recuperación de la inversión - escenario pesimista
Nota. Fuente: Investigación propia
175
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
4,00
Ventas Totales
Utilidad Neta
Flujo de Caja
VAN TIR
3,57
0,21
0,54
0,12 85.2%
2,86
0,12
0,31
0,06 49.99%
EN M
ILLO
NES
DE
DÓ
LARE
S
COMPARACIÓN DE ESCENARIOS
Escenario Normal Escenario Pesimista
Normal Pesimista
Ventas Totales $ 3.569.280,00 $ 2.855.424,00
Utilidad Neta $ 205.864,41 $ 116.833,71
Flujo de Caja $ 538.379,71 $ 311.756,11
VAN $ 120.585,20 $ 61.930,85
TIR 85,20% 49,99%
Retorno de la Inversión 2 años - 3 meses 3 años - 4 meses
VariablesESCENARIO
3.6.9 Análisis de escenarios
Para realizar el análisis de los escenarios, se consideró las principales razones
financieras en el periodo de vida útil del proyecto de cinco años, con el objetivo de
aclarar ciertas inquietudes que por lo general se presentan en el futuro.
Tabla 89
Análisis de escenarios
Nota. Fuente: Investigación propia
Figura 48. Análisis de escenarios
Fuente: Investigación propia
Pese a una disminución del 20% en ventas del escenario pesimista, los indicadores de
evaluación financiera siguen mostrando resultados positivos por lo tanto el proyecto
es perfectamente factible. El cambio más significativo se encuentra en el periodo de
recuperación de la inversión que pasa de 2 años y tres meses a 3 años 4 meses.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
INDUPARTNER es una empresa creada para satisfacer las necesidades de
insumos de limpieza y oficina para el sector industrial de la provincia Santo
Domingo de los Tsáchilas.
Con la premisa anterior se desarrollo un estudio para conocer a fondo las
condiciones del mercado y sus principales actores.
Se pudo determinar que en el caso de los insumos de limpieza el 69.6% de
empresas compra sus productos en diferentes almacenes de la ciudad mientras
que el 30,4% ya cuenta con un proveedor que visita sus instalaciones, por otro
lado los útiles de oficina son comprados en su totalidad en las diferentes
papelerías de la ciudad y pueblos aledaños lo que nos deja un gran mercado
disponible para ser explotado.
En los sondeos de precios se estableció que al menos el 46% de los encuestados
se encuentra conforme con los precios que recibe de sus proveedores, pero en
una comparación realizada de los valores de los productos comercializados se
encontrón que los distribuidores vendían sus productos por encima del precio de
mercado, aprovechando la necesidad del sector industrial, por tal razón muchas
empresas optan por tener personal propio que se encarga de hacer dichas
adquisiciones.
177
La decisión de contratar personal para encargarse de las compras le cuesta a las
organizaciones dinero y representa una disminución en la productividad total de
la empresa, ya que de otro modo esos recursos servirían para contratar mano de
obra directo o comprar materiales.
Para la ubicación de la empresa se requiere un lugar accesible desde los 4 ejes
viales que atraviesan la provincia, que sus vías de acceso no presenten
congestión vehicular y que además sea un lugar seguro, amplio y cómodo.
La inversión total del proyecto es de 51.602,56 USD. y se encuentra estructurado
de la siguiente manera: 40.000,00 USD. proviene de la inversión de los socios,
mientras que 11.602,56 USD. provienen del sistema financiero.
Los estados de resultados para el escenario normal arrojó ganancias en todos los
años mientras que en el escenario pesimista se presentaron pérdidas en el primer
año y utilidades en los cuatro posteriores.
El valor actual neto (VAN), se calculó utilizando una tasa de descuento del
13,28%; en el valor de 13,28% se encuentra considerado el costo promedio
ponderado del capital. Efectuado el cálculo el flujo fue de 120.585,20 USD con
un horizonte de evaluación de 5 años.
En el estudio financiero se calculó una tasa interna de retorno (TIR) máxima de
81,15% para el escenario normal y 54,24% para el escenario pesimista, se puede
decir por lo tanto que la TIR es mayor que la tasa de descuento en el escenario
normal y el proyecto es viable, y en el escenario pesimista la TIR también es
mayor que la tasa de descuento.
178
RECOMENDACIONES
Implementar el proyecto en el corto plazo para que la información del presente
estudio sea de utilidad, de otro modo será necesario contratar un nuevo estudio
de mercado lo que conlleva mayores erogaciones de dinero.
Las contrataciones de personal deben hacerse respetando los perfiles para cada
puesto de trabajo y de preferencia el vendedor deberá contar con su medio de
movilización.
Elaborar un calendario de mantenimiento del automotor para evitar el deterioro
de la máquina.
Mantener el diálogo con los clientes para conocer las necesidades específicas de
cada uno y poder sugerir los mejores productos de acuerdo a su necesidad.
Cumplir con todos y cada uno de los requisitos de orden legal para el normal
funcionamiento del establecimiento.
Plantear la posibilidad de adquirir una propiedad para en el futuro construir
instalaciones más apropiadas para un mejor desempeño.
Apoyar desde la gerencia en la campaña de marketing para visitar a los clientes
y ofrecer los servicios tanto el vendedor como el gerente en la primera visita a
cada cliente en la medida de la posible.
Adquirir el sistema informático en el mercado local, es de vital importancia
poder tener el respaldo técnico de manera inmediata para resolver y solventar los
problemas que se pueden presentar sobretodo en la etapa inicial en la que suelen
179
presentarse problemas hasta poner a punto el sistema.
Establecer sistemas de control tanto de inventarios como de cartera para evitar
pérdidas.
.
FUENTES DE CONSULTA
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GLOSARIO
Diagramas.- Representación gráfica de una relación funcional o lógica, como la que
hay entre las partes de un elemento.
Estrategia de diferenciación.- Se basa en un conjunto de acciones integradas que la
empresa diseña para producir o proporcionar bienes o servicios (a un costo
aceptable) que los clientes perciben como diferentes en algún sentido que a ellos les
resulta importante.
Estudio mercado.- Proporciona información básica, sobre la cual se analiza datos y
se toma decisiones. Asimismo se utiliza como un medio para investigar el ambiente
en el cual se realizara actividades económicas.
Estudio técnico.- Analiza las posibles capacidades para realizar un producto u
ofrecer algún servicio, considerando el tamaño, localización, procesos, costos y
gastos, etc.
Factibilidad.- Disponibilidad de los recursos necesarios para llevar a cabo los
objetivos o metas señalados. Generalmente la factibilidad se determina sobre un
proyecto.
Flujograma.- Proporciona una visión detallada de las partes de un proceso, donde se
incluye las actividades desarrollas durante la trasformación de un bien o prestación
de un servicio.
184
Insumos.- Recursos necesarios que facilitan lograr la excelencia en la calidad de los
bienes o servicios, mediante la participación de mano de obra, métodos o
procedimientos de operación, etc.
Matriz EFE.- También conocida como matriz de evaluación de los factores externos
(EFE) permite a los estrategas resumir y evaluar información económica, social,
cultural, demográfica, ambiental, política, gubernamental, jurídica, tecnológica y
competitiva, es decir estudia las oportunidades y amenazas.
Matriz EFI.- Herramienta que se aplica para determinar la posición estratégica
interna. La matriz EFI, resume las fortalezas y debilidades dentro de las áreas
funcionales de un negocio.
Mercadólogo: Persona especialista en mercadeo o mercadotecnia.
Pictográfica.- Se vale de dibujos complejos que fijan un contenido sin referirse a su
forma lingüística para ilustrar situaciones concretas.
Psicográfica.- Son los perfiles del target que van más allá de los demográficos, que
tienen que ver con aspectos culturales, sociales, personales y psicológicos.
Rentabilidad: La rentabilidad es la obtención de beneficios o ganancias
provenientes de una inversión o actividad económica.
Segmentación.- Proceso de dividir un mercado en grupos más pequeños que tengan
características semejantes.
Sistematizar.- Organizar un conjunto de elementos dándoles un orden determinado y
lógico.
185
Tasa de Descuento.- Representa el porcentaje con el cual se actualizarán los flujos
de efectivos futuros en un proyecto.
Tasa de Inflación.- Es un indicador económico que representa, el aumento de
precios de los productos de la canasta de primera necesidad de cualquier país en un
tiempo determinado.
186
ANEXOS
ANEXO N° 1 ENCUESTAS INSUMOS DE LIMPIEZA
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA
SEDE SANTO DOMINGO
ENCUESTA INSUMOS DE LIMPIEZA
El objetivo de la a presente encuesta es recolectar información que sirva como base
para la creación de una empresa proveedora de insumos de limpieza para el sector
industrial de la Provincia Santo Domingo de los Tsáchilas; motivo por el cual le
solicitamos de la manera más comedida tenga a bien contestar las siguientes
preguntas.
1.- ¿Cuenta su empresa con un proveedor de insumos de limpieza?
SI
NO
2.- ¿Cuántos proveedores de estos materiales tiene actualmente su empresa?
_______________________
3.- ¿Cuál es proveedor que provee estos materiales?
- Panequac
- Proveedores Industriales
- Disprolimp
- Genius limp
- Otros señale cual _________________
4.- ¿Con qué frecuencia compra productos de limpieza?
- Semanal - Trimestralmente
- Quincenal - Otros señale
cual______________
- Mensual
5.- El medio por el cual su empresa recibe los productos de limpieza es:
Un colaborador de la organización se encarga de traerlos
El proveedor los entrega en la empresa
187
6.- ¿Cómo calificaría los precios que recibe de sus proveedores?
Bueno
Regular
Malo
7.- ¿Cómo calificaría el servicio que recibe de sus proveedores?
Bueno
Regular
Malo
8.- Las condiciones de pago son:
Contado
Crédito
9.- En el caso de crédito, cuál es el rango promedio.
15 días
30 días
45 días
Contado
10. – Señale el medio por el cual se entero de los servicios de su proveedor
Venta directa Televisión
Revistas Hojas volantes
Radio No tiene proveedor
Otros_____________________
11.- ¿Cuál es el presupuesto estimado que destina semestralmente para insumos de
limpieza?
0 a 250 501 a 750
251 a 500 751 o más
188
ANEXO N° 2 ENCUESTAS ÚTILES DE OFICINA
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA
SEDE SANTO DOMINGO
ENCUESTA ÚTILES DE OFICINA
El objetivo de la a presente encuesta es recolectar información que sirva como base
para la creación de una empresa proveedora de útiles de oficina para el sector
industrial de la Provincia Santo Domingo de los Tsáchilas; motivo por el cual le
solicitamos de la manera más comedida tenga a bien contestar las siguientes
preguntas.
1.- ¿Cuenta su empresa con un proveedor de útiles de oficina?
SI
NO
2.- ¿Cuántos proveedores de estos materiales tiene actualmente su empresa?
_______________________
3.- ¿Cuál es proveedor que provee estos materiales?
- Dilipa
- Súper Paco
- Mundo Office
- Papelerías Cima
- Otros señale cual _________________
4.- ¿Con qué frecuencia compra útiles de oficina?
- Semanal - Trimestralmente
- Quincenal - Otros señale
cual______________
- Mensual
5.- El medio por el cual su empresa recibe los útiles de oficina es:
Un colaborador de la organización se encarga de traerlos
El proveedor los entrega en la empresa
189
6.- ¿Cómo calificaría los precios que recibe de sus proveedores?
Bueno
Regular
Malo
7.- ¿Cómo calificaría el servicio que recibe de sus proveedores?
Bueno
Regular
Malo
8.- Las condiciones de pago son:
Contado
Crédito
9.- En el caso de crédito, cuál es el rango promedio.
0 días
30 días
45 días
60 días…
10. – Señale el medio por el cual se entero de los servicios de su proveedor
Periódicos Televisión
Revistas Hojas volantes
Radio Presentación personal en su empresa
Otros_____________________
11.- ¿Cuál es el presupuesto estimado que destina semestralmente para útiles de
oficina?
0 a 250 501 a 750
251 a 500 751 o más
190
DETALLE VALOR TOTAL
Vehículo $ 21.990,00
Equipo de computación y comunicación $ 3.272,16
Muebles y enseres $ 7.447,90
TOTAL $ 32.710,06
Detalle Unid. Cant Valor Unitar. Valor Total
CAMIÓN KIA K3000 Unidad 1 $ 21.990,00 $ 21.990,00
$ 21.990,00
$ 21.990,00
Detalle Unid. Cant Valor Unitar. Valor Total
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL Unidad 1 $ 279,00 $ 279,00
IMPRESORA MATRICIAL Unidad 1 $ 285,00 $ 285,00
COMPUTADORA Unidad 3 $ 589,00 $ 1.767,00
LICENCIA SOFTWARE
ADMINISTRATIVO
Unidad
1 $ 850,00 $ 850,00
TELÉFONO Unidad 1 $ 27,00 $ 27,00
$ 3.208,00
$ 64,16
$ 3.272,16
Detalle Unid. Cant Valor Unitar. Valor Total
ESCRITORIO Unidad 3 $ 179,00 $ 537,00
SILLA DE ESCRITORIO GERENCIA Unidad 1 $ 115,00 $ 115,00
SILLA DE ESCRITORIO Unidad 2 $ 39,98 $ 79,97
SILLAS DE ESPERA Unidad 6 $ 32,98 $ 197,90
ARCHIVADOR Unidad 1 $ 99,00 $ 99,00
AIRE ACONDICIONADO SPLIT Unidad 1 $ 933,00 $ 933,00
PERCHAS DE HIERRO PARA BODEGA Unidad 6 $ 890,00 $ 5.340,00
$ 7.301,87
$ 146,04
$ 7.447,90
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
Subtotal
Imprevistos 2,00%
ACTIVOS FIJOS
Vehículo
Subtotal
Total
Total
Imprevistos 2,00%
Total
Subtotal
ANEXO N° 3 DETALLE ACTIVOS FIJOS
191
Gasto Servicios Básicos 912,00
Gasto Arriendo 6.000,00
Combustible 394,62
TOTAL 7.306,62
Concepto Cantidad Unidad Valor unitario Valor mensual Valor anual
Electricidad 350 Kwh $ 0,08 $ 28,00 $ 336,00
Agua 1 m3 $ 8,00 $ 8,00 $ 96,00
Teléfono 1 1 lineas (minutos) $ 40,00 $ 40,00 $ 480,00
$ 48,08 $ 76,00 $ 912,00
Detalle Unid. Cant Valor Unitar. Valor Total
Dieselgl
372 $ 1,04 $ 386,88
Subtotal $ 386,88
Imprevistos 2,00% $ 7,74
Total $ 394,62
Concepto Cantidad Valor Unitario Remuneración Anual
Local $ 12,00 $ 500,00 $ 6.000,00
$ 6.000,00
CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO
Servicios Básicos
Total
Gasto Arriendo
Total
Combustible
CAPITAL DE TRABAJO
Gastos administrativos que representan desembolsos $ 29.611,39
TOTAL $ 29.611,39
Concepto Mano de Obra Suministros Mantenimiento Valor Total
GERENTE GENERAL $ 12.284,40 $ 12.284,40
VENDEDOR $ 5.553,30 $ 5.553,30
BODEGUERO $ 5.553,30 $ 5.553,30
CHOFER $ 5.074,64 $ 5.074,64
Utiles de Oficina $ 227,75 $ 227,75
Materiales de Limpieza $ 122,40 $ 122,40
Mant. Vehículos $ 489,60 $ 489,60
Mant. Muebles y Enseres $ 102,00 $ 102,00
Mant. Equipos de Computación $ 204,00 $ 204,00
Total $ 28.465,64 $ 350,15 $ 795,60 $ 29.611,39
CAPITAL DE TRABAJO ADMINISTRATIVO
GASTOS ADMINISTRATIVOS QUE REPRESENTAN DESEMBOLSOS
CAPITAL DE TRABAJO ADMINISTRATIVO
ANEXO N° 4 DETALLE CAPITAL DE TRABAJO
192
Nº CARGO
SUELDO
MENSUAL
SUEDO
ANUAL
XIII
SUELDO
XIV
SUELDO
VACACI
ONES
APORTE
PATRONA
L 12,15%
TOTAL
ANUAL
1 GERENTE GENERAL $ 800,00 $ 9.600,00 $ 800,00 $ 318,00 $ 400,00 $ 1.166,40 $ 12.284,40
1 BODEGUERO $ 350,00 $ 4.200,00 $ 350,00 $ 318,00 $ 175,00 $ 510,30 $ 5.553,30
TOTALES $ 1.150,00 $ 13.800,00 $ 1.150,00 $ 636,00 $ 575,00 $ 1.676,70 $ 17.837,70
Nº CARGO
SUELDO
MENSUAL
SUEDO
ANUAL
XIII
SUELDO
XIV
SUELDO
VACACI
ONES
APORTE
PATRONA
L 12,15%
TOTAL
ANUAL
1 VENDEDOR $ 350,00 $ 4.200,00 $ 350,00 $ 318,00 $ 175,00 $ 510,30 $ 5.553,30
1 CHOFER $ 318,00 $ 3.816,00 $ 318,00 $ 318,00 $ 159,00 $ 463,64 $ 5.074,64
TOTALES $ 668,00 $ 8.016,00 $ 668,00 $ 636,00 $ 334,00 $ 973,94 $ 10.627,94
REMUNERACIONES Y ROL DE PAGOS ADMINISTRATIVO
REMUNERACIONES Y ROL DE PAGOS VENTAS
ANEXO N° 5 ROL DE PAGOS
193
ANEXO Nº 6 PROFORMA PROVEEDOR EMPROMOTOR CIA. LTDA. DEL
VEHÍCULO
194
ANEXO N° 7 PROFORMA MUEBLES Y ENSERES
195
ANEXO N° 8 PROFORMA PROVEEDOR DINUSA S.A. DE INSUMOS
DE LIMPIEZA
196
ANEXO N° 9 PROFORMA PROVEEDOR GLOBAL SERVICES DE
INSUMOS DE LIMPIEZA
197
ANEXO Nº 10 PROFORMA PROVEEDOR SUPER PACO DE
SUMINISTROS DE OFICINA
198