Estrategias para la detección y seguimiento de casos de tráfico ilícito

Objetivo de la estrategia de combate del tráfico ilícito de SAO

TI = 0ELIMINAR EL TRÁFICO ILÍCITO DE SAO

Dimensiones del combate al TI

TI = 0

Dimensiones del combate al TI

• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos

TI = 0

Dimensiones del combate al TI

• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos

TI = 0

DETECCIÓN

Dimensiones del combate al TI

• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos

• Impedir la concreción de casos de tráfico ilícito de SAO, que de no ser por la realización de controles adecuados se materializarían

TI = 0

DETECCIÓN

Dimensiones del combate al TI

• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos

• Impedir la concreción de casos de tráfico ilícito de SAO, que de no ser por la realización de controles adecuados se materializarían

TI = 0

DETECCIÓN

PREVENCIÓN

Dimensiones del combate al TI

• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos

• Impedir la concreción de casos de tráfico ilícito de SAO, que de no ser por la realización de controles adecuados se materializarían

• Lograr que aquellos potenciales traficantes ni siquiera intenten realizar ninguna maniobra ilegal, es decir hacerlos desistirde sus intenciones

TI = 0

DETECCIÓN

PREVENCIÓN

Dimensiones del combate al TI

• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito de SAO y en lo posible capturar las mercaderías ilegales y/o sancionar a los responsables de estos hechos

• Impedir la concreción de casos de tráfico ilícito de SAO, que de no ser por la realización de controles adecuados se materializarían

• Lograr que aquellos potenciales traficantes ni siquiera intenten realizar ninguna maniobra ilegal, es decir hacerlos desistirde sus intenciones

TI = 0

DETECCIÓN

PREVENCIÓN

DISUASIÓN

Ejemplo de un caso de detección

Ejemplo de un caso de detección

• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71) declarándolo como si fuera HFC (2903.39)

• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también se lo identificaba en el documento aduanero y la factura

Ejemplo de un caso de detección

• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71) declarándolo como si fuera HFC (2903.39)

• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también se lo identificaba en el documento aduanero y la factura

• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador

Ejemplo de un caso de detección

• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71) declarándolo como si fuera HFC (2903.39)

• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también se lo identificaba en el documento aduanero y la factura

• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador

¿Habrán existido importaciones anteriores del

mismo importador bajoun esquema similar?

Ejemplo de un caso de detección

• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71) declarándolo como si fuera HFC (2903.39)

• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también se lo identificaba en el documento aduanero y la factura

• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador

¿Habrán existido importaciones anteriores del

mismo importador bajoun esquema similar? Investigación

Ejemplo de un caso de detección

• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71) declarándolo como si fuera HFC (2903.39)

• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también se lo identificaba en el documento aduanero y la factura

• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador

¿Habrán existido importaciones anteriores del

mismo importador bajoun esquema similar? Investigación

Recursos humanos y materialesIntereses en juego!

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación:• Consulta en la base de datos de la Aduana• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se

solicitan las carpetas de los despachos de importación• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación

complementaria• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la

investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito• ¿Qué hacemos?

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación:• Consulta en la base de datos de la Aduana• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se

solicitan las carpetas de los despachos de importación• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación

complementaria• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la

investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito• ¿Qué hacemos?

– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación:• Consulta en la base de datos de la Aduana• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se

solicitan las carpetas de los despachos de importación• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación

complementaria• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la

investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito• ¿Qué hacemos?

– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22

– Opción 2: intentamos capturar la mercadería ingresada ilegalmente y determinar si el importador realizó ingresos ilegales de otras mercaderías. Luego realizamos la denuncia por todas las transgresiones cometidas.

– …

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación:• Consulta en la base de datos de la Aduana• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se

solicitan las carpetas de los despachos de importación• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación

complementaria• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la

investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito• ¿Qué hacemos?

– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22

– Opción 2: intentamos capturar la mercadería ingresada ilegalmente y determinar si el importador realizó ingresos ilegales de otras mercaderías. Luego realizamos la denuncia por todas las transgresiones cometidas.

– …

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación:• Consulta en la base de datos de la Aduana• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se

solicitan las carpetas de los despachos de importación• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación

complementaria• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la

investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito• ¿Qué hacemos?

– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22

– Opción 2: intentamos capturar la mercadería ingresada ilegalmente y determinar si el importador realizó ingresos ilegales de otras mercaderías. Luego realizamos la denuncia por todas las transgresiones cometidas.

– …

• Ampliar la investigación• Inspeccionar las instalaciones

donde el importador desarrolla su operatoria comercial

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las

importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las

importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)

• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las

importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)

• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)

• Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su actividad comercial

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las

importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)

• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)

• Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su actividad comercial

• Realización de la inspección – Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las

SAO

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las

importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)

• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)

• Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su actividad comercial

• Realización de la inspección – Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las

SAO• Se realiza la denuncia contra el importador (por todas las transgresiones

detectadas)

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las

importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)

• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)

• Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su actividad comercial

• Realización de la inspección – Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las

SAO• Se realiza la denuncia contra el importador (por todas las transgresiones

detectadas)

¿Qué hacemos si nos exhibe documentación que prueba la legal tenencia?• Ampliamos aún más la

investigación para determinar la autenticidad de la documentación exhibida

Ejemplo de un caso de detección

Posible desarrollo de la investigación ampliada:• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las

importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p. ej. los últimos 5 años)

• Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas administrativas, locales comerciales, depósitos)

• Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su actividad comercial

• Realización de la inspección – Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las

SAO• Se realiza la denuncia contra el importador (por todas las transgresiones

detectadas)

¿Qué hacemos si nos exhibe documentación que prueba la legal tenencia?• Ampliamos aún más la

investigación para determinar la autenticidad de la documentación exhibida

Despacho de importación y licencia de importación [si se trata del importador de las SAO]Factura [si las SAO fueron compradas en el mercado interno]Documento de expedición (o remito) [si las SAO no son de su propiedad y simplemente presta un servicio de almacenamiento]

Ejemplo de un caso de detección

A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por

el mismo importador

Ejemplo de un caso de detección

A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por

el mismo importador– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que

contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario 3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)

Ejemplo de un caso de detección

A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por

el mismo importador– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que

contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario 3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)

– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que motivó la inspección

Ejemplo de un caso de detección

A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por

el mismo importador– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que

contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario 3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)

– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que motivó la inspección

Ejemplo de un caso de detección

A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por

el mismo importador– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que

contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario 3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)

– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que motivó la inspección

– Podemos generar un alerta (perfil de riesgo) para futuros ingresos de mercaderías por el código arancelario 3824.78. Es decir que un caso de detección se refleja hacia la dimensión de la prevención del TI

Ejemplo de un caso de detección

A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por ejemplo:• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por

el mismo importador– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que

contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario 3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)

– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que motivó la inspección

– Podemos generar un alerta (perfil de riesgo) para futuros ingresos de mercaderías por el código arancelario 3824.78. Es decir que un caso de detección se refleja hacia la dimensión de la prevención del TI

Esquema de un proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

Esquema de un proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

Esquema de un proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

Sospecha de TI• A partir de un control aduanero

(prevención)• Posibilidad de importaciones

similares en el pasado

Esquema de un proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

Esquema de un proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

• Consulta en la base de datos de la Aduana• Análisis de las carpetas de los despachos de

importación• Inspección• Ampliación de la investigación• …

Esquema de un proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

Esquema de un proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

Si se corroboran nuestras sospechas:Detección exitosa

(y se realiza la denuncia)

Iniciadores del proceso de detección

• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección

Iniciadores del proceso de detección

• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia

Iniciadores del proceso de detección

• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia• Indicios a partir de información del

mercado

Iniciadores del proceso de detección

• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia• Indicios a partir de información del

mercado• Inconsistencia de datos (preparación

del informe a la Sec. Ozono)

Iniciadores del proceso de detección

• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia• Indicios a partir de información del

mercado• Inconsistencia de datos (preparación

del informe a la Sec. Ozono)• Discrepancia entre datos de importación y

exportación (informes de distintos países a la Sec. Ozono)

Iniciadores del proceso de detección

• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia• Indicios a partir de información del

mercado• Inconsistencia de datos (preparación

del informe a la Sec. Ozono)• Discrepancia entre datos de importación y

exportación (informes de distintos países a la Sec. Ozono)

• Cumplimiento de la ley

Iniciadores del proceso de detección

• Indicios a partir de un caso de prevención• Indicios a partir de otro caso de detección• Denuncia• Indicios a partir de información del

mercado• Inconsistencia de datos (preparación

del informe a la Sec. Ozono)• Discrepancia entre datos de importación y

exportación (informes de distintos países a la Sec. Ozono)

• Cumplimiento de la ley• …

Esquema de un proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

Esquema de un proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

• Ajustada a la naturaleza de la sospecha que inicia el proceso

• Deseable: capturar las SAO ilegales• Búsqueda de elementos de prueba• Decisiones en ambiente estratégico• …

Esquema de un proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

• Realización de denuncia si se corroboran las sospechas

• Consecuencias para las otras dimensiones estratégicas del combate al TI (prevención y disuasión)

Proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

Proceso de detección

Inicio

Investigación

Final

Deseable:• Marco normativo que facilite y

favorezca la realización de procedimientos de detección

• Obligaciones referidas a la transferencia de SAO: seguimiento documental interno

Seguimiento interno

• Seguimiento documental:

Importador Consumidor finalComercio

Seguimiento interno

• Seguimiento documental:

Importador Consumidor finalComercio

Seguimiento interno

• Seguimiento documental:

Importador Consumidor finalComercio

Vinculación licencia – despacho de importación

Seguimiento interno

• Seguimiento documental:

Importador Consumidor finalComercio

Registro de movimientos

Vinculación licencia – despacho de importación

Seguimiento interno

• Seguimiento documental:

Importador Consumidor finalComercio

Registro de movimientos

Vinculación licencia – despacho de importación

Incluye en la factura la identificación de la licencia y el despacho de importación

Seguimiento interno

• Seguimiento documental:

Importador Consumidor finalComercio

Seguimiento interno

• Seguimiento documental:

Importador Consumidor finalComercio

Incluye en la factura la identificación de la licencia y el despacho de importación

Seguimiento interno

• Seguimiento documental:

Importador Consumidor finalComercio

Registro de movimientos

Incluye en la factura la identificación de la licencia y el despacho de importación

Seguimiento interno

• Seguimiento documental:

Importador Consumidor finalComercio

Seguimiento interno

• Seguimiento documental:

Importador Consumidor finalComercio

Prueba la legal tenencia mediante la exhibición de la factura de compra

Estrategia de combate del TIPerspectiva simplificada

Control aduanero

63Gustavo A. Torres

Estrategia

PREVENCIÓN

Estrategia de combate del TIPerspectiva integral

Control aduanero

Control por otras fuerzas ( Aduana)

Sistema de licencias

Sistemas de rastreo

Inteligencia

Legislación

…

64Gustavo A. Torres

Estrategia

PREVENCIÓNDETECCIÓNDISUASIÓN

Fin

Muchas gracias