Dirección General de los Recursos de la Seguridad Social

"Taller sobre Gestión de Informaciones para la

Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad

Social"

Dirección General de los Recursos de la Seguridad Social

"Taller sobre Gestión de Informaciones para la

Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad

Social"Montevideo, mayo

2008

Administración Federal de Ingresos Públicos

Administración Federal de Ingresos Públicos

1. Facilitar el cumplimiento voluntario

2. Control de la recaudación

3. Procedimientos de recolección de la información

4. Transparencia e institucionalidad

5. Incrementar percepción de riesgo

I ÍndiceÍndice

Facilitar el cumplimiento voluntario

1

Sistema Integrado de

Jubilaciones y Pensiones

(SIJP)

Facilitar el cumplimiento voluntarioFacilitar el cumplimiento voluntario1

Contribuyentes

Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT).

Padrón Único de Contribuyentes.

Procesos unificados de recaudación y control, tanto

para impuestos como para seguridad social.

Facilitar el cumplimiento voluntario Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones

Facilitar el cumplimiento voluntario Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones

1

DDJJ Nominativas: se utiliza el número de DNI

(documento nacional) para crear el CUIL.

Distribución de fondos recaudados: en forma diaria y

nominativa.

Características

Facilitar el cumplimiento voluntario Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones

Facilitar el cumplimiento voluntario Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones

1

Declaración Jurada

SIJP

CUIT – Empleador (único)

CUIL – Trabajador

Conceptos:- Remuneración- Jubilación- Salud- Riesgos del trabajo

- Asignaciones familiares

Transferencia electrónica con clave fiscal.

Determinación de la obligación

- Totales a ingresar

Facilitar el cumplimiento voluntario Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones

Facilitar el cumplimiento voluntario Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones

1

DeclaraciónJurada

SIJP

• Vía web (home banking), envío

electrónico encriptado (25%).

• Sistema "Su declaración",

confirmando la DDJJ

confeccionada por AFIP (75%).

• Ambos sistemas requieren la

autenticación del contribuyente

con su "clave fiscal".

Facilitar el cumplimiento voluntario Modalidades de presentaciónFacilitar el cumplimiento voluntario Modalidades de presentación1

Obligación Mensual ó

Planes de facilidades de pago

• Sede Bancaria.

• Transferencia Electrónica ( 85 % de la

recaudación se recibe por este medio).

• Débito en Cuenta por Cajero

Automático.

• Débito Directo Tarjeta de Crédito.

• Débito Directo en Cuenta Bancaria.

Facilitar el cumplimiento voluntario Modalidades de pagoFacilitar el cumplimiento voluntario Modalidades de pago1

Facilitar el cumplimiento voluntarioFacilitar el cumplimiento voluntario1

Programa de Simplificación

RegistralmiSimplificació

n

Procedimiento único de registraciónmiSimplificación

Ventanilla

única

Empleador

Superintendencia de Servicios de

Salude-ventanillami Simplificación

Facilitar el cumplimiento voluntario Programa de Simplificación RegistralFacilitar el cumplimiento voluntario Programa de Simplificación Registral1

Fuente única de datos de la Seguridad Social

Acceso -en tiempo real- a la información de los empleadores, los trabajadores y su

grupo familiarDatos confiables consolidados

ART´s

RepartoAsig. Familiares

Subs. desempleo

Superintendencia de Servicios de

SaludObras Sociale

s

AFJP´s

Monitoreo Recaudación y Control

Ventajas del procedimiento único de

registración

miSimplificación

Facilitar el cumplimiento voluntario Programa de Simplificación RegistralFacilitar el cumplimiento voluntario Programa de Simplificación Registral1

Facilitar el cumplimiento voluntarioFacilitar el cumplimiento voluntario1

Mejorar la relación con los empleadores

Simplificar el cumplimiento de sus obligaciones

Facilitar el ciclo integral de la declaración jurada (valida

en línea la información)

Reducir los costos administrativos para los empleadores

Objetivos

Facilitar el cumplimiento voluntario Declaración jurada pro formaFacilitar el cumplimiento voluntario Declaración jurada pro forma1

75%

25%

Presentación de DDJJ Pro forma contra total

SU DECLARACION DDJJ SIJP

Facilitar el cumplimiento voluntario Declaración jurada pro formaFacilitar el cumplimiento voluntario Declaración jurada pro forma1

Control de la recaudación

2

Segmentación de acuerdo a importancia y complejidad

Grandes contribuyentes.

Medianos o pequeños.

Independientes (Autónomos y Monotributo).

2Control de la recaudaciónClasificación de los contribuyentesControl de la recaudaciónClasificación de los contribuyentes

Grandes contribuyentesempleadores

• Notificaciones automáticas al vencimiento de las obligaciones.

• Oficina especializada (Grandes Contribuyentes Nacionales).

• Oficiales de cuenta.

• Cobranza ejecutiva.

2Control de la recaudaciónProcedimientosControl de la recaudaciónProcedimientos

Resto de los empleadores y trabajadores

independientes

• Notificaciones automáticas con calendarios diferenciados según importancia.

• Call center (llamados automáticos y personalizados).

• Campañas de inducción masivas.

• Cobranza ejecutiva.

2Control de la recaudaciónProcedimientosControl de la recaudaciónProcedimientos

Control de declaraciones juradas y pagos – seguridad social

MORA EN LA PRESENTACION DE DDJJ

Contribuyentes % % contribuyentes en mora de presentación

Grandes contrib. 22% 0,9 %

Resto 78% 6,3 %

MORA EN EL PAGO

Contribuyentes % de la recaudación

% montos en mora en el pago

Grandes contrib. 85% 0,5%

Resto 15% 16,2 %

2Control de la recaudaciónDatosControl de la recaudaciónDatos

Procedimientos de recolección

de la información

3

miSimplificaci

ón

Aplicativo SIJP+

+Validación

Registro

Recolección de información Recolección de información

OTROS

3

Retenciones en la fuente (seguridad social)

Construcción.

Fútbol.

Servicios eventuales.

Seguridad y vigilancia.

Servicios de limpieza.

Régimen general de IVA.

Régimen único de exclusión de retenciones, vía WEB, en forma automática.

Recolección de información Recolección de información 3

Agentes de información tributaria.

Operaciones bancarias (tarjetas de crédito, cuentas, etc.).

Operaciones agrícola - ganaderas.

Operaciones inmobiliarias y automotores.

Otros (emisión de facturas, fideicomisos, etc.).

Operaciones aduaneras.

Recolección de información Recolección de información 3

Transparencia einstitucionalidad

4

Trabajadores

Transparencia e institucionalidadTransparencia e institucionalidad4

Aplicación por internet, en tiempo real, que permite a los

trabajadores:

Controlar si está declarado

Controlar sus aportes

Verificar el destino de los fondos

Efectuar reclamos

Acceder a su historia laboral desde julio 1994

Implementado en octubre de 2004

Cantidad de trabajadores que consultaron: 9.450.000

Transparencia e institucionalidadTransparencia e institucionalidad4

Formulario manual.

Registros propios.

Transparencia e institucionalidad Certificación de Servicios vía webTransparencia e institucionalidad Certificación de Servicios vía web4

• Inconsistencias.

• Posibilidad de fraude.

• Demoras en la obtención y en el trámite del beneficio.

• Imposibilidad de fraude.

• Facilita tramitar la jubilación.

• Rapidez.

Datos SIJP.

Mi simplificación.

Automático vía web.

A n t e s

A h o r a

Prestadores

4 Transparencia e institucionalidadTransparencia e institucionalidad

Transferencia diaria de los pagos procesados.

Acceso al sistema "mi simplificación".

Distribución de información diaria, publicada por

medio de la "ventanilla electrónica".

Servicios a prestadores.

ART´s

RepartoAsig. Familiares

Subs. desempleo

Superintendencia de Servicios de

SaludObras Sociale

s

AFJP´s

Transparencia e institucionalidad Comunicación - PrestadoresTransparencia e institucionalidad Comunicación - Prestadores4

OBJETIVO:

Entrega fehaciente de información a los organismos (ANSeS, AFJP, ART, Obras Sociales, Contribuyentes, Provincias, etc.) a través de clave fiscal .

VENTAJAS: 

Portal único (independiente del origen de la información)

Repositorio propio para cada usuario de la seguridad social.

Certeza de la lectura y/o entrega de la información al usuario, manteniendo un registro histórico.

Notificación de las novedades de cada evento.

Ventanilla electrónica (e-ventanilla).

Transparencia e institucionalidad Acceso y transferencia de informaciónTransparencia e institucionalidad Acceso y transferencia de información4

Servicios institucionales

4 Transparencia e institucionalidadTransparencia e institucionalidad

MTSS.

ANSeS.

Cámara Laboral.

Justicia de las provincias (fuero laboral).

Gobiernos Provinciales para la Policía del Trabajo.

Suministro de información a Organismos.

Transparencia e institucionalidad Servicios institucionalesTransparencia e institucionalidad Servicios institucionales4

Incrementar percepciónde riesgo

5

Mejora continua de los procesos de captura – Validación

en línea (Ej.: Mi Simplificación, Su Declaración, etc.).

Control por oposición (Ej.: Mis Aportes, etc.).

Uso intensivo e inteligente de la información.

Fiscalización.

Acompañamiento normativo.

Principales aspectos.

Incrementar percepción de riesgo.Incrementar percepción de riesgo.5

Sistema de aplicación de sanciones en el que prevalece la

inducción a la regularización.

Se procura la reducción de la litigiosidad identificando los

tipos infraccionales, permitiendo diferenciar las conductas

evasivas de la mora y de los incumplimientos formales.

Multas.

Incrementar percepción de riesgo.Incrementar percepción de riesgo.5

Plan Antievasión.

Responsabilidad penal a los agentes de retención.

Realidad económica. Aplicación de este método de

interpretación.

Presunciones objetivas para la determinación de

deuda.

Incrementar percepción de riesgo.Incrementar percepción de riesgo.5

www.afip.gov.ar