MMéérida 27 de marzo rida 27 de marzo de de 20092009

DG F.A. Y FONDOS EUROPEOSDG F.A. Y FONDOS EUROPEOS

Cristina Beatriz CortCristina Beatriz Cortéés Barretos Barreto

CONTROLES DE LA AUTORIDAD CONTROLES DE LA AUTORIDAD DE GESTIDE GESTIÓÓN DEL PDR N DEL PDR

1

2

3

Art 5 R Art 5 R 885/06885/06

Art. 6 R Art. 6 R 1290/051290/05

Art. 75 R 1698/05

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Art. 6 R 1290/06 Art. 6 R 1290/06 ANEXO I R 885/06ANEXO I R 885/06

SERVICIO AUDITORIA

INTERNA

AUTORIZACIAUTORIZACIÓÓN Y CONTROL DE LOS N Y CONTROL DE LOS PAGOS: art. 6 R 1290/05PAGOS: art. 6 R 1290/05

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� a) antes de emitir la orden de pago comprobarantes de emitir la orden de pago comprobaráán n que las solicitudes cumplen los requisitos necesarios, y en el contexto del desarrollo rural, el procedimiento de atribución de ayudas, se ajusta a la normativa comunitaria.

� c) llevarán a cabo los controlescontroles establecidos en la legislación comunitaria.

� La ejecución de estas tareas podrá delegarse,delegarse, excepto por lo que se refiere al pago de las ayudas comunitarias.

CONTROLES CONTROLES PREVIOSPREVIOS

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CONTROLES :CONTROLES :

El pago de una solicitud sólo se autorizará tras haber realizado un número de controles suficiente para verificar su conformidad con la normativa comunitaria.

Entre esos controles estarán los exigidos por el reglamentoque regule la medida específica en virtud de la cual se solicita la ayuda y los que prescribe el artículo 9 del R 1290/05 para evitar y detectar los fraudes y las irregularidades, con especial consideración a los riesgos en que se hayan incurrido.

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CONTROLES: art. 9 R 1290/05CONTROLES: art. 9 R 1290/05

LEGALIDAD Y REGULARIDAD DE LOS GASTOSLEGALIDAD Y REGULARIDAD DE LOS GASTOS

•Cerciorarse de la realidad y regularidad de las operaciones financiadas por el FEAGA y el FEADER

•Prevenir y tratar las irregularidades

•Recuperar los importes perdidos como consecuencia de irregularidades o negligencias

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CONTROLES :CONTROLES :

• Controles exigidos por el Reglamento que regule la medida específica en virtud de la cual se solicita la ayuda

• Controles art. 9 R 1290/05

•En el caso de FEADER, deberá contarse ademademááss con procedimientos para comprobar el cumplimiento de los criterios de concesión de la ayuda y la conformidad con la normativa comunitaria aplicable, en especial las normas sobre contratación pública y el respeto del medio ambiente.

R 1975/06R 1975/06

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FORMA:FORMA:

Cada funcionario responsable de la autorización tendrá a su disposición una lista de control exhaustiva de las verificaciones que deba efectuar y adjuntará a los justificantes de la solicitud su certificación de que se han realizado esos controles. La certificación podrá ser electrónica. Deberán aportarse pruebas de que el trabajo de cada funcionario ha sido revisado por un funcionario superior.

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Art. 6 R 1290/05 Art. 6 R 1290/05 ANEXO I R 885/06ANEXO I R 885/06R 1975/06R 1975/06

ADAD

OBJETO DEL OBJETO DEL CONTROL OPCONTROL OP

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Art. 75 R 1698/05Art. 75 R 1698/05

13

Art. 71.2 R 1698/05Art. 71.2 R 1698/05

Art. 75 R 1698/05Art. 75 R 1698/05

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OTROS OTROS CONTROLESCONTROLES

TIPOS DE CONTROLTIPOS DE CONTROL

15

OBJETO DEL CONTROLOBJETO DEL CONTROL

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17

Cumplimiento CS y normas subvencional.

TIPOS DE CONTROL POR TIPOS DE CONTROL POR EJES Y MEDIDASEJES Y MEDIDAS

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Criterios Criterios selecciseleccióón n

ORGANISMO PAGADORORGANISMO PAGADOR

PDRPDR

216, 226,227

214.9, 221

223

431

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CONTROLES ADMINISTRATIVOS Y CONTROLES ADMINISTRATIVOS Y SOBRE EL TERRENOSOBRE EL TERRENOR 1975/06R 1975/06

CONTROLES SOBRE EL TERRENOCONTROLES SOBRE EL TERRENO

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COMPETENCIA DEL ORGANISMO COMPETENCIA DEL ORGANISMO PAGADORPAGADOR

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CONTROLES ADMINISTRATIVOSCONTROLES ADMINISTRATIVOS

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�� CONTENIDO DE LOS CONTROLES CONTENIDO DE LOS CONTROLES ADMINISTRATIVOS ART. 26 R 1975/06ADMINISTRATIVOS ART. 26 R 1975/06

CONTROLES ADMINISTRATIVOSCONTROLES ADMINISTRATIVOS

� Art. 26 R(CE) 1698/2005:

� 1. Se llevarán a cabo controles administrativos controles administrativos en todastodas las solicitudes de ayuda y solicitudes de solicitudes de ayuda y solicitudes de pago pago y con respecto a todos los elementos que sea posible y adecuado controlar con medios administrativos. Los procedimientos empleados permitirán registrar los controles efectuados, los resultados de las comprobaciones y las medidas adoptadas en caso de discrepancias.

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CONTROLES DE LA AUTORIDAD GESTICONTROLES DE LA AUTORIDAD GESTIÓÓNN

� Art. 26 R(CE) 1698/2005:

� 2. Los controles administrativos de las solicitudes de ayuda incluirán, entre otras cosas, comprobaciones de lo siguiente:

� b) El cumplimiento de los criterios de selección previstos en el PDR

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CONTROL ADMINISTRATIVOCONTROL ADMINISTRATIVO� Los controles administrativos de las solicitudes de ayuda solicitudes de ayuda incluirán,

entre otras cosas, comprobaciones de lo siguiente:

� a) La admisibilidad de la operación para la que se solicita la ayuda

� b) El cumplimiento de los criterios de selección previstos en el PDR

� c) la conformidad de la operación para la que se solicita la ayuda con las disposiciones nacionales y las normas comunitarias, especialmente y cuando proceda, sobre contratación pública, ayudas estatales y las demás normas obligatorias correspondientes establecidas por las legislaciones nacionales o en el PDR

� d) la moderación de los costes propuestos, que se evaluarán mediante un sistema adecuado de evaluación, como los costes de referencia, la comparación de ofertas diferentes o un comité de evaluación

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CONTROL ADMINISTRATIVOCONTROL ADMINISTRATIVO� Los controles administrativos de las solicitudes de ayuda solicitudes de ayuda incluirán,

entre otras cosas, comprobaciones de lo siguiente:

� e) la fiabilidad del solicitante, con referencia a otras operaciones anteriores cofinanciadas realizadas a partir del año 2000.

� Los controles administrativos de las solicitudes de pago solicitudes de pago incluirán, entre otras cosas, y en la medida que sea adecuado para la solicitud presentada, comprobaciones de lo siguiente:

� a) el suministro de los productos y servicios cofinanciados

� b) la autenticidad de los gastos declarados

� c) la operación finalizada en comparación con la operación por la que se presentó y concedió la solicitud de ayuda.

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CONTROLES DE GESTICONTROLES DE GESTIÓÓN EN N EN EXTREMADURAEXTREMADURA

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CONTROLES ADMINISTRATIVOS Y CONTROLES ADMINISTRATIVOS Y CONTROLES SOBRE EL TERRENOCONTROLES SOBRE EL TERRENO

R 1975/06R 1975/06

CONTROLES CONTROLES ADMINISTRATIVOSADMINISTRATIVOS

ORGANISMOS INTERMEDIOS Y ORGANISMOS INTERMEDIOS Y BENEFICIARIOSBENEFICIARIOS

28

ORGANISMOS INTERMEDIOS Y ORGANISMOS INTERMEDIOS Y BENEFICIARIOSBENEFICIARIOS

29

ORGANISMOS INTERMEDIOS Y ORGANISMOS INTERMEDIOS Y BENEFICIARIOSBENEFICIARIOS

30

ORGANISMOS INTERMEDIOS Y ORGANISMOS INTERMEDIOS Y BENEFICIARIOSBENEFICIARIOS

31

AGAG

OOIOOIII

ESTRUCTURA DE LA AUTORIDAD DE ESTRUCTURA DE LA AUTORIDAD DE GESTIGESTIÓÓN DEL PDR EXTREMADURA 2007N DEL PDR EXTREMADURA 2007--20132013

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FUNCIONES AUTORIDAD GESTIFUNCIONES AUTORIDAD GESTIÓÓNN

33

DELEGAMOS ART. 75.2 R

1698/05

CONTROLES PREVIOS DELEGADOS CONTROLES PREVIOS DELEGADOS POR LA AUTORIDAD GESTIPOR LA AUTORIDAD GESTIÓÓNN

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ATRIBUCIATRIBUCIÓÓN FUNCIONES N FUNCIONES ORGANISMOS INTERMEDIOSORGANISMOS INTERMEDIOS

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TIPOS DE CONTROLTIPOS DE CONTROL

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ATRIBUCIATRIBUCIÓÓN FUNCIONES Y N FUNCIONES Y TIPOS DE CONTROLTIPOS DE CONTROL

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ADEMADEMÁÁS DE S DE LOS SUYOSLOS SUYOS

PROCESO APROBACIPROCESO APROBACIÓÓNN

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REPARTO DE FUNCIONESREPARTO DE FUNCIONES

39

EL EJE 4: LEADEREL EJE 4: LEADER

40

EL EJE 4: LEADEREL EJE 4: LEADER

41

EL CONTROL EN LOS GAL EL CONTROL EN LOS GAL

42

EL CONTROL EN LOS GALEL CONTROL EN LOS GAL

43

GALGAL

DG DG DesarrollDesarroll

o Ruralo Rural

EL CONTROL EN LOS GALEL CONTROL EN LOS GAL

44

FIRMA CHECKFIRMA CHECK--LISTLIST

45

GALGAL

DG DG DesarrollDesarroll

o Ruralo Rural

RAFRAF

Jefe Jefe ServicioServicioDG DRDG DR

CONTROLES AUTORIDAD CONTROLES AUTORIDAD GESTIGESTIÓÓNN

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ASPECTOS PRASPECTOS PRÁÁCTICOSCTICOS

CONTROLES ADMINISTRATIVOS DE CONTROLES ADMINISTRATIVOS DE LA AUTORIDAD GESTILA AUTORIDAD GESTIÓÓNN

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PISTA DE AUDITORIA SUFICIENTEPISTA DE AUDITORIA SUFICIENTE

48

REGISTRO DE LOS CONTROLES AGREGISTRO DE LOS CONTROLES AG

49

TRATAMIENTO TRATAMIENTO IRREGULARIDADESIRREGULARIDADES

50

TRATAMIENTO TRATAMIENTO IRREGULARIDADESIRREGULARIDADES

51

CONTROLES PREVIOSCONTROLES PREVIOS� LISTAS DE COMPROBACIÓN (CHECK-LIST)

52

CONTROLES PREVIOSCONTROLES PREVIOS� LISTAS DE COMPROBACIÓN (CHECK-LIST)

53

EL CONTROL EN LOS GALEL CONTROL EN LOS GAL

54

CONTROLES PREVIOSCONTROLES PREVIOS� LISTAS DE COMPROBACIÓN (CHECK-LIST)

55

CONVENIOS Y CONVENIOS Y ENCOMIENDASENCOMIENDAS

GALGAL

CONTENIDO CHECK LISTCONTENIDO CHECK LIST

56

CONTENIDO CHECKCONTENIDO CHECK--LISTLIST

57

CHECKCHECK--LIST CONTRATOSLIST CONTRATOS

58

CHECKCHECK--LIST DE CONTRATOSLIST DE CONTRATOS

59

CHECKCHECK--LIST DE CONTRATOS LIST DE CONTRATOS

60

ELEGIBILIDAD ELEGIBILIDAD

ERRORES MERRORES MÁÁS FRECUENTESS FRECUENTES

61

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONES

62

CHECKCHECK--LIST SUBVENCIONES LIST SUBVENCIONES JUSTIFICADAS POR CERTIFICADOJUSTIFICADAS POR CERTIFICADO

63

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONES

BASES REGULADORASBASES REGULADORAS

64

C-L

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONESCONCESIONES CONCESIONES

65

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONES

CONCESIONES CONCESIONES

66

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONES

CONCESIONESCONCESIONES ELEGIBILIDAD GASTOSELEGIBILIDAD GASTOS

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� REVISIÓN IMPORTES DE GASTOS NO ELEGIBLES: (Proyecto del Ministerio):

� Intereses deudores

� IVA recuperable

� IRPF

� Intereses, recargos, sanciones admvas. y penales

� En contratación pública: descuentos, tasa por dirección obra o similar y los MODIFICADOS no admitidos por la AG.

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONES

CONCESIONESCONCESIONES ELEGIBILIDAD GASTOSELEGIBILIDAD GASTOS

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� CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS DE GASTOS ELEGIBLES Y SU INCLUSIÓN EXPRESA EN LA RESOLUCIÓN DE CONCESIÓN:

� TERRENOS Y BIENES INMUEBLES:� Si el proyecto lleva asociado la adquisición de terrenos.

Relación directa con los objetivos de la operación.

� Si el importe del terreno supera el 10% del gasto total subvencionable (conservación medio ambiente)

� COSTES DE DEPRECIACIÓN:� Bienes amortizados no hayan sido cofinanciados

� Cálculo amortización conforme normativa contable

� GASTOS GENERALES

� BIENES DE EQUIPO DE SEGUNDA MANO

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONES

CONCESIONES CONCESIONES

69

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONES

CONCESIONES CONCESIONES

70

INFORMACIINFORMACIÓÓN RESUMENN RESUMEN

APARTADOS DE NO ELEGIBILIDAD

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONESOBLIGACIONESOBLIGACIONES

71

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONESJUSTIFICACIJUSTIFICACIÓÓN COMPLETA N COMPLETA

72

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONES

JUSTIFICACIJUSTIFICACIÓÓN COMPLETAN COMPLETA

73

CHECKCHECK--LIST DE SUBVENCIONESLIST DE SUBVENCIONES

JUSTIFICACIJUSTIFICACIÓÓN COMPLETAN COMPLETA

74

OBLIGACIONES JUSTIFICADAS OBLIGACIONES JUSTIFICADAS POR CERTIFICADOPOR CERTIFICADO

75

IMPORTANCIA OOIIIMPORTANCIA OOII

76

FALTA EJECUCIÓN FALTA CONTROL

CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES GESTIÓN Y CONTROL

FINFIN

77