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COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS FISCALES:
ENERO-JUNIO 2018
Ministerio de Hacienda
Dirección General de Política y Legislación Tributaria
Julio 2018
República Dominicana
2
SUPUESTOS MACROECONÓMICOS
Fuente: Marco macroeconómico revisado el 08 de septiembre de 2017, para el Presupuesto 2018, BCRD, EIA, DGA y LME.
Otros indicadores económicos:
• Tasa de política monetaria: incremento de 25 puntos, ubicándose en 5.50% anual.
• Crédito al sector privado: aumento interanual de 10.4%.
• Importaciones gravables: aumento de 11.3%, US$614.1 millones más.
• Turistas: aumento de 6.2%, equivalentes a 212,386 visitantes adicionales.
Efectivo Efectivo Presupuesto Ene-Junio
2016 2017 2018 2018
Crecimiento PIB real (%) 6.6 4.6 5.0 6.7
Crecimiento PIB nominal 7.5 8.8 8.7 -
Inflación (% promedio) 1.61 3.28 4.00 3.8
Inflación (% 12 meses) 1.70 4.20 4.00 4.63
Tasa de cambio (promedio, RD$/US$) 46.08 47.54 50.17 49.37
Petróleo WTI (US$ por barril) 43.3 50.8 49.2 65.5
Oro (US$/Oz, promedio PM) 1,250.00 1,257.60 1,275.00 1,318.0
Variable
INGRESOS FISCALES
Fuente: DGPLT, Ministerio de Hacienda.
Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Excluye donaciones. 3
295,344 294,579
7,949 8,076
Presupuestado 2018 Recaudado 2018
Estimado vs. Recaudado 2018
Ene-Jun, Millones RD$
Ingresos sin CUT Ingresos CUT
303,293 302,655
↓ -0.2%
-$637
264,716
294,579 6,332
8,076
271,049
302,655
Recaudado 2017 Recaudado 2018
Recaudado 2017 vs. 2018
Ene-Jun, Millones RD$
Ingresos sin CUT Ingresos CUT
↑+11.7%
+$31,607
• Durante el período enero-junio 2018, se percibieron RD$302,655 millones de ingresos, sin
donaciones, por lo que se ha recaudado el 50.3% de los ingresos presupuestados para el 2018.
INGRESOS POR RECAUDADORA
• En el primer semestre del año, las recaudadoras DGII y DGA presentan ingresos mayores que los
percibidos en 2017, con un cumplimiento del 100.0% del estimado para dicho periodo.
• DGII recauda el 73.8% de los ingresos, DGA el 20.8% y TN percibe el 5.3% restante.
4 Fuente: DGPLT, Ministerio de Hacienda.
Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Excluye donaciones.
223,547
61,805
17,940
223,414
63,066
16,175
DGII DGA TN
Estimado vs. Recaudado 2018
Ene-Jun, Millones RD$
Presupuestado 2018 Recaudado 2018
201,699
52,864
16,486
223,414
63,066
16,175
DGII DGA TN
Recaudado 2017 vs. 2018
Ene-Jun, Millones RD$
Recaudado 2017 Recaudado 2018
+19.3% +$10,203
+10.8% +$21,715
-1.9% -311
90.2%
102.0%
99.9%
Cumplimiento 99.7%
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CUMPLIMIENTO DGII
Variables que no controla la DGII:
• Decisión privada de las empresas de repartir dividendos.
• Decrecimiento de la producción de las empresas mineras que afecta el PUN e ISR.
Fuente: DGII
Estimada Efectiva
Impuesto S/Renta de las Personas Físicas (Ley
No.11-92)1,047.2 1,669.7 622.5 159.4%
Impuestos S/Cheques y Transf. Bancarias 3,644.7 3,979.8 335.1 109.2%
ISR de los Salarios (Ley No.11-92) 18,932.1 20,385.3 1,453.2 107.7%
Hidrocarburos 16% Ad-valorem 9,454.5 9,971.0 516.5 105.5%
Intereses Pagados o Acreditados en el Exterior 887.9 930.1 42.2 104.8%
Diferencial GLP 3,491.9 3,526.6 34.7 101.0%
ITBIS 53,822.3 54,063.5 241.2 100.4%
Imp. Inscripción Vehículo (Primera Placa) 5,026.9 4,951.1 (75.8) 98.5%
ISR de las Empresas (Ley 11-92) 49,943.0 48,942.9 (1,000.1) 98.0%
Hidrocarburos Especifico 18,397.2 17,980.5 (416.7) 97.7%
Impuestos Selectivo a las Cervezas 7,798.3 7,475.9 (322.4) 95.9%
Dividendos 4,827.6 4,469.8 (357.8) 92.6%
Impuestos Selectivos Prod. Derivados del
Alcohol3,932.7 3,456.3 (476.4) 87.9%
Impuestos S/Utilidades Mineras (PUN) 1,597.1 696.3 (900.8) 43.6%
Otros 40,743.8 40,915.4 171.6 100.4%
Total 223,547.2 223,414.2 (133.0) 99.9%
CumplimientoVar. Abs.Recaudación
Conceptos
Enero-Junio 2018, Millones RD$
Cumplimiento Recaudación DGII
6
CUMPLIMIENTO DGA
Fuente: SIGEF
Estimada Efectiva
Otras ventas de servicios de las Descentralizadas y Autónomas no
Financieras (DGA)348.5 547.2 198.7 157.0%
Salida de Pasajeros por la Región Fronteriza 78.8 104.5 25.7 132.6%
Impuesto Selectivo al Tabaco y los Cigarrillos 1,463.4 1,734.2 270.8 118.5%
ITBIS 40,173.4 41,298.1 1,124.7 102.8% 1
Impuestos Arancelarios 14,462.4 14,191.6 (270.8) 98.1% -1
Impuestos Selectivos a Productos Derivados del Alcohol 3,090.3 2,817.7 (272.6) 91.2% -1
Impuesto Selectivo a las demás Mercancías 899.0 852.1 (46.9) 94.8% -1
Impuesto adicional de RD$2.0 al consumo de gasoil y gasolina
premium-regular1,052.6 732.3 (320.3) 69.6% -1
Otros 236.8 788.6 551.8 333.0%
Total 61,805.2 63,066.3 1,261.1 102.0%
Cumplimiento Recaudación DGA
Enero-Junio 2018. En millones RD$
ConceptosRecaudación
Var. Abs. Cumplimiento
• Las estimaciones de los RD$2.0 al consumo de gasoil y gasolina contemplan su cobro al momento de importación, lo
que no se ha efectuado. Por lo que dicho se observa una recaudación efectiva por debajo del estimado.
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DGA – PRODUCTOS DE MAYOR INCIDENCIA
Fuente: Base de datos DGA.
Nota: Datos sujetos a rectificación. .
Abs. Rel.
Cantidad (Unid.) 53,060 52,987 (73) -0.1%
Valor FOB (US$) 577,861,388.48 571,175,584.12 (6,685,804.36) -1.2%
Recaudo (Millones RD$) 6,585.06 6,951.26 366.20 5.6%
Cantidad (Unid.) 59,828 64,422 4,594 7.7%
Valor FOB (US$) 29,972,100.04 32,199,341.27 2,227,241.23 7.4%
Recaudo (Millones RD$) 491.08 564.23 73.15 14.9%
Cantidad (Unid.) 1,498,742 1,741,313 242,571 16.2%
Valor FOB (US$) 112,436,718.86 131,467,317.83 19,030,598.97 16.9%
Recaudo (Millones RD$) 2,611.18 3,179.83 568.65 21.8%
Cantidad (Unid.) 20,383,388 22,145,705 1,762,317 8.6%
Valor FOB (US$) 54,040,978.11 59,110,164.56 5,069,186.45 9.4%
Recaudo (Millones RD$) 3,784.00 4,004.12 220.12 5.8%
Cantidad (Unid.) 5,726,973 47,647,642 41,920,669 732.0%
Valor FOB (US$) 1,359,838.90 6,225,400.42 4,865,561.52 357.8%
Recaudo (Millones RD$) 267.91 2,138.77 1,870.86 698.3%
Productos de mayor incidencia en las Recaudaciones de DGA
Motocicletas
Electrodomésticos
Alcoholes
Cigarrillos
Enero-Junio 2018/2017
Nombre del Producto 2017 2018Variación
Vehículos
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
Fuente: DGPLT, Ministerio de Hacienda.
Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación.
• Se percibieron RD$13,018 millones de ingresos extraordinarios a junio 2018, representando el 4.3%
del total recaudado.
• Sin considerar estos ingresos, las recaudaciones presentan un aumento de 9.5% con relación a igual
período de 2017.
8
264,485
289,637 6,563
13,018
271,049
302,655
Recaudado 2017 Recaudado 2018
Ingresos(1) 2017 vs. 2018
Millones RD$
Ordinarios Extraordinarios
+9.5%
Abs. %
Ganancias por colocación de bonos
públicos - 3,724 103 3,605 1,791 (1,815) (50.3)
Dividendos - - 732 - - - -
Ganancia de Capital 10,153 1,209 - 2,260 10,226 7,966 352.4
Rectificativas de ISC - - - - 216 216 -
Acuerdos Transaccionales - - - - 351 351 -
Fiscalizaciones - - - 615
Regalia Minera 5% (DGA) - - - - 346 346 -
AERODOM - - 507 - - -
Acuerdo Cementeras (Auditorías)
Hidrocarburos315 - - - -
- -
Dividendos Refinería Dominicana
de Petróleo838 - - - -
- -
Aporte adicional Dividendos Banco
de Reservas- 1,500 - - -
- -
Otros* 1,321 740 394 83 88 6 6.9
Total 12,625 7,172 1,735 6,563 13,018 6,455 98.3
201620152014
Ingresos Extraordinarios 2018
Enero-Junio (En millones de RD$)
Partidas 2017 2018Variación
INGRESOS POR CONCESIONES MINERAS
Fuente: DGPLT, Ministerio de Hacienda.
Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación.
• Las recaudaciones por concesiones mineras alcanzaron un monto de RD$3,684 millones a junio 2018,
levemente por debajo de lo estimado, aunque la mayor disminución se observa respecto al 2017,
debido al adelanto de impuestos que realizó una empresa minera.
9
9,202
6,283 10,712
13,259
15,485
3,684
2015 2016 2017 Ene-Jun
2018
Ingresos por Concesiones Mineras
Millones RD$
Recaudación por encima del estimado
ConceptoRecaudado
2017
Estimado
2018
Recaudado
2018Var. Abs. Var. Rel.
2017 vs.
2018
RNF 1,012.3 1,004.1 1,129.8 125.7 12.5% 11.6%
IMA - - 264.6 264.6 - -
ISR 4,251.6 1,193.6 1,592.9 399.3 33.5% -62.5%
PUN 7,104.3 1,597.1 696.5 (900.6) -56.4% -90.2%
Total 12,368.2 3,794.8 3,683.8 (111.0) -2.9% -70.2%
US$ 264.4 75.6 75.4 (0.2) -0.3% -71.5%
Ingresos por Concesiones Mineras
Enero-Junio 2018, Millones RD$
EXPORTACIONES DE MINERALES
Fuente: DGPLT, Ministerio de Hacienda.
Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación.
• A junio 2018, se observa un aumento de la cantidad exportada de plata y una caída en las de oro.
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Absoluta Relativa
Oro 16,906.0 14,650.5 (2,255.5) -13.3%
Plata 76,236.9 86,451.6 10,214.6 13.4%
Otro 1,776.7 1,081.4 (695.3) -39.1%
Total 94,919.6 102,183.4 7,263.8 7.7%
Absoluta Relativa
Oro 675.8 617.6 (58.1) -8.6%
Plata 42.4 46.6 4.2 9.9%
Total 718.2 664.3 -53.9 -7.5%
Variación
Cantidad Exportada de Minerales
Enero-Junio, Kilogramos
Valor FOB, Millones US$
Mineral 2017 2018
VariaciónMineral 2017 2018
OPERACIONES GRAVADAS CON ITBIS
Fuente: DGII.
Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación.
• Las recaudaciones de ITBIS en la DGII, a junio 2018, ascendieron a RD$54,064 millones, un 14.0%
por encima de los ingresos en 2017, ayudado por el incremento de 10.5% en las operaciones
gravadas del ITBIS y las mejoras administrativas.
11
Abs %
Agropecuaria 2,874.7 2,899.5 24.8 0.9%
Industrias 178,057.5 194,932.0 16,874.5 9.5%
Construcción 21,056.7 21,652.0 595.3 2.8%
Explotación de Minas y Canteras 2,121.7 2,464.0 342.3 16.1%
Manufactura 154,879.1 170,816.0 15,936.9 10.3%
Servicios 546,588.7 605,784.5 59,195.8 10.8%
Comercio 323,264.8 360,998.0 37,733.2 11.7%
Comunicaciones 45,011.9 46,284.4 1,272.5 2.8%
Hoteles, Bares y Restaurantes 70,821.4 79,327.7 8,506.3 12.0%
Intermediación Financiera, Seguros
y Otros9,966.9 12,008.9 2,041.9 20.5%
Otros Servicios 97,523.7 107,165.5 9,641.8 9.9%
Total 727,520.9 803,616.0 76,095.1 10.5%
Operaciones Gravadas del ITBIS por Período según Actividad
Enero-Junio 2018; Millones RD$
Actividad 2017 2018Variación
CONSUMO BEBIDAS ALCOHÓLICAS Y TABACO
Fuente: DGPLT, DGII y DGA.
Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación.
• Las recaudaciones por ISC a los alcoholes y al tabaco, durante el período enero-junio, ascendieron a
RD$15,675 millones, para un aumento de 8.1% respecto a lo recaudado en 2017, en especial debido a
la mayor cantidad declarada de alcoholes.
12
DGII DGA DGII DGA DGII DGA DGII DGA
Cervezas 191.2 10.6 201.7 202.1 10.4 212.6 5.4% Cervezas 6,532.0 6,532.0 7,474.1 7,474.1 14.4%
Ron 9.9 1.5 11.4 11.9 1.0 12.9 13.4% Ron 2,410.6 2,410.6 2,574.3 2,574.3 6.8%
Whisky 1.8 2.0 3.8 1.9 1.9 3.9 2.0% Whisky 142.9 142.9 142.6 142.6 -0.2%
Vinos 4.0 5.2 9.2 4.9 6.9 11.8 28.4% Vinos 138.2 138.2 153.3 153.3 10.9%
Vodka 0.08 0.3 0.4 0.18 0.4 0.6 32.5% Vodka 26.9 26.9 8.4 8.4 -68.8%
Alcohol Etílico 0.8 0.2 1.0 0.9 0.4 1.3 35.8% Alcohol Etílico 103.0 103.0 486.0 486.0 371.8%
Otros Alcoholes 1.8 0.9 2.7 2.0 1.1 3.1 12.7% Otros Alcoholes 210.2 210.2 91.6 91.6 -56.4%
Total Alcohol 209.6 20.7 230.3 224.0 22.2 246.2 6.9% Total Alcohol 9,563.8 2,729.9 12,293.7 10,930.3 2,817.7 13,748.0 11.8%
Cigarrillos
(Millones de unids)632.9 5.7 638.6 63.5 67.1 130.6 -79.5%
Cigarrillos
(Millones de unids)2,002.8 201.9 2,204.7 192.7 1,734.2 1,926.9 -12.6%
Total Alcohol y Tabaco 11,566.6 2,931.8 14,498.4 11,123.0 4,551.9 15,674.9 8.1%
Cantidad Declarada de Bebidas Alcohólicas y Cigarrillos Recaudaciones por Bebidas Alcohólicas y Cigarrillos
Enero-Junio 2017-2018; Millones de litros y Unidades Enero-Junio 2017-2018; Millones RD$
Años2017
2017
2018
2018
Variación
RelativaAños
2017
2017
2018
2018
Variación
Relativa
CONSUMO GRAVADO DE COMBUSTIBLES
Fuente: Ministerio de Hacienda, Presupuesto 2017 y EIA.
Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación.
• Las recaudaciones por ISC a los combustibles alcanzaron un monto de RD$27,952 millones un
aumento de 8.3% respecto al 2017.
• Este comportamiento se ha debido al mayor consumo gravado de combustibles y precios locales e
internacionales más elevados.
13
50.0 49.2
65.5
Ene-Jun
2017
Presupuesto
2018
Ene-Jun
2018
Precio Promedio del Petróleo WTI
US$/barril
Ab. Relativa
GLP 235.5 239.2 3.6 1.5%
Gasolina Premium 87.9 100.7 12.8 14.5%
Gasolina Regular 91.9 89.8 (2.0) -2.2%
Gasoil Regular 133.7 136.5 2.8 2.1%
Gasoil Optimo 47.1 51.3 4.2 9.0%
Gasoil Regular Generación (No
Interc.)0.6 0.3 (0.3) -44.1%
Avtur 88.8 93.1 4.3 4.8%
Kerosene 2.9 2.0 (0.8) -28.9%
Fuel Oil 2.1 2.4 0.3 15.0%
Total 690.5 715.5 25.0 3.6%
Consumo Combustibles Gravados con Impuestos Millones de Galones
Combustibles 2017 2018Variación
Enero-Junio 2018-2017
14 Fuente: DGPLT, Ministerio de Hacienda.
Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Datos excluyen donaciones.
2017
vs.
2018
2018 vs.
Est. 2018
A) INGRESOS CORRIENTES 264,716.2 295,343.7 294,571.1 11.3% -0.3%
I- IMPUESTOS 252,524.8 280,623.8 280,497.7 11.1% 0.0%
1) Impuestos Sobre Ingresos 86,439.4 94,284.8 93,745.5 8.5% -0.6%
2) Impuestos sobre la Propiedad y Transacciones
Financieras y de Capital11,092.9 12,054.5 12,650.6 14.0% 4.9%
3) Impuestos Internos Sobre Mercancías y Servicios 137,623.9 155,699.7 155,554.2 13.0% -0.1%
ITBIS 82,681.9 93,995.7 95,361.6 15.3% 1.5%
Impuestos Adicionales y Selectivos sobre Bienes y Servicios 48,124.8 54,306.2 52,750.6 9.6% -2.9%
- ISC especifico hidrocarburos 17,672.1 18,397.2 17,980.5 1.7% -2.3%
- ISC Ad Valorem hidrocarburos 8,136.8 9,454.5 9,971.0 22.5% 5.5%
- Impuesto adicional RD$2.0 gasolinas y gasoil 724.8 1,052.6 768.2 6.0% -27.0%
- Bebidas Alcohólicas 12,293.7 14,821.4 13,748.0 11.8% -7.2%
- Tabaco Manufacturado 2,204.7 1,688.5 1,926.9 -12.6% 14.1%
- Otros 7,092.7 8,892.0 8,356.0 17.8% -6.0%
Otros Ingresos sobre Mercancías y Servicios 6,817.2 7,397.8 7,442.0 9.2% 0.6%4) Impuestos sobre el Comercio y las
Transacciones/Comercio Exterior 17,024.5 18,210.7 18,184.3 6.8% -0.1%
Sobre las Importaciones 13,493.9 14,462.4 14,371.8 6.5% -0.6%
- Arancel 12,721.4 14,462.4 14,191.6 11.6% -1.9%
- Otros 772.5 0.0 180.2 - -
Otros Ingresos sobre el Comercio Exterior 3,530.6 3,748.3 3,812.5 8.0% 1.7%
5) Impuestos Ecologicos 343.6 373.4 362.6 5.5% -2.9%
6) Impuestos Diversos 0.5 0.7 0.5 0.0% 0.0%
II) CONTRIBUCIONES SOCIALES 1,015.3 1,268.2 1,245.2 22.6% -1.8%
III) TRANSFERENCIAS 71.4 1.4 1.0 -98.6% -
IV) INGRESOS POR CONTRAPRESTACION 3,207.4 3,042.0 2,755.3 -14.1% -9.4%
V) OTROS INGRESOS 7,897.3 10,408.3 10,071.9 27.5% -3.2%
-Ingresos por diferencial del gas licuado de petróleo - 3,492.1 3,818.6 - 9.3%
B) INGRESOS DE CAPITAL 0.0 0.0 8.0 - -
TOTAL 264,716.2 295,343.7 294,579.1 11.3% -0.3%
Ingresos de las Inst. Centralizadas en la CUT 6,332.3 7,948.9 8,076.1 27.5% 1.6%
TOTAL 271,048.5 303,292.6 302,655.2 11.7% -0.2%
Recaudación de Ingresos Fiscales, Según Clasificación Económica
Enero-Junio 2018/2017, 2018/Estimaciones 2018, Millones RD$
PARTIDASRecaudado
2017
Estimado
2018
Recaudado
2018
Variación Relativa
15 Fuente: DGPLT, Ministerio de Hacienda.
Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Datos excluyen donaciones.
2017 vs.
2018
2018 vs.
Est. 2018
DGA 52,863.7 61,805.2 63,066.3 19.3% 2.0%
Arancel 12,721.4 14,462.4 14,191.6 11.6% -1.9%
ITBIS 35,270.9 40,173.4 41,298.1 17.1% 2.8%
Alcoholes 2,730.0 3,090.3 2,817.7 3.2% -8.8%
Tabaco 202.0 1,463.4 1,734.2 758.5% 18.5%
Impuesto adicional de RD$2.0 al consumo de gasoil y
gasolina premium-regular 0.0 1,052.6 732.3 - -30.4%
Otros 1,939.4 1,563.1 2,292.4 18.2% 46.7%
DGII 201,699.3 223,547.2 223,414.2 10.8% -0.1%
Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas 23,012.3 25,292.7 27,167.2 18.1% 7.4%
Impuestos sobre los Ingresos de las Empresas 49,275.7 52,386.4 50,768.4 3.0% -3.1%
Impuestos sobre los Ingresos Aplicados sin Distinción de
Persona 13,353.9 15,583.9 15,046.412.7% -3.4%
Accesorios sobre los Impuestos a los Ingresos 797.5 1,021.8 763.5 -4.3% -25.3%
Patrimonio 11,092.9 12,054.5 12,650.6 14.0% 4.9%
ITBIS 47,411 53,822 54,064 14.0% 0.4%
Alcoholes 9,563.7 11,731.1 10,930.5 14.3% -6.8%
Tabaco 2,002.7 225.1 192.6 -90.4% -14.4%
Impuestos Selectivo Especifico sobre Hidrocarburos 17,672.1 18,397.2 17,980.5 1.7% -2.3%
Impuestos Selectivo Ad valorem sobre Hidrocarburos 8,136.8 9,454.5 9,971.0 22.5% 5.5%
Ingresos por diferencial del gas licuado de petróleo 0.0 3,492.1 3,818.6 - 9.3%
Otros 19,380.7 20,085.6 20,061.4 3.5% -0.1%
T N 10,153.2 9,991.3 8,098.6 -20.2% -18.9%
Contribuciones Sociales 1,015.3 1,268.2 1,245.2 22.6% -1.8%
PROMESE 480.4 597.1 488.0 1.6% -18.3%
Tasas por Expedición y Renovación de Pasaportes 510.9 615.2 444.6 -13.0% -27.7%
Otras Ventas de Servicios del Gobierno Central 122.1 168.3 120.1 -1.6% -28.6%
Impuesto por uso de servicio de las telecomunicaciones
para el sistema de emergencia 9-1-1 0.0 1,050.0 749.3- -28.6%
Otros 8,024.5 6,292.5 5,051.4 -37.1% -19.7%
TOTAL 264,716.2 295,343.7 294,579.1 11.3% -0.3%
Ingresos de las Inst. Centralizadas en la CUT 6,332.3 7,948.9 8,076.1 27.5% 1.6%
TOTAL 271,048.5 303,292.6 302,655.2 11.7% -0.2%
Recaudación de Ingresos Fiscales, por Institución Recaudadora
Enero-Junio 2018/2017, 2018/Estimaciones 2018, Millones RD$
PARTIDASRecaudado
2017
Estimado
2018
Recaudado
2018
Variación Relativa
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS FISCALES:
ENERO-JUNIO 2018
Ministerio de Hacienda
Dirección General de Política y Legislación Tributaria
Julio 2018
República Dominicana