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BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 200902
CONSOLIDADO
Impresión Final
AL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008
POCHTEC
IMPORTE % %IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIORCONCEPTOSREF S
s01
s02
s03s04
s06
s07
s05
s08
s09
s10
s11
s12
s13
s16
s15
s14
s18
s17
s20
s21
s22
s23
s26
s25
s24
s29
s28
s27
s32
s31
s30
s33
s34
s35
s36
s79
s41
s40
s39
s44
s42
s80
EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLESCUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A CLIENTES (NETO)
ACTIVO CIRCULANTE
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
INVENTARIOS
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR(NETO)
ACTIVO A LARGO PLAZO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR (NETO)
INVERSIONES EN ACCIONES DE SUBS. NO CONSOLIDADAS,NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOC.
OTRAS INVERSIONES
INMUEBLES
INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
OTROS EQUIPOS
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
PASIVO TOTAL
PASIVO CIRCULANTE
CRÉDITOS BANCARIOS
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
CRÉDITOS BURSÁTILES
OTROS PASIVOS CIRCULANTES SIN COSTO
CRÉDITOS BANCARIOS
PASIVO A LARGO PLAZO
CRÉDITOS BURSÁTILES
CRÉDITOS DIFERIDOS
OTROS CRÉDITOS CON COSTO
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO SIN COSTO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN NOCONTROLADORA
ACTIVO TOTAL
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
CAPITAL GANADO (PERDIDO)
OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADO
RESULTADOS ACUMULADOS Y RESERVAS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
s103 OTROS CRÉDITOS CON COSTO
s19
ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIFERIDOS (NETO)
OTROS ACTIVOS
1,719,311
1,172,885
37,070
529,062
114,148
482,325
10,280
3,839
0
3,839
0
422,167
387,511
135,688
197,931
301,092
2,129
116,529
3,891
1,252,533
127,054
81,667
45,387
0
86,309
142,011
-3,082
64,711
0
466,778
0
466,778
823,252
823,252
0
0
-356,474
-269,673
-86,801
0
1,060,768
552,042
283,488
0
1,574,711
1,067,515
30,945
537,720
-13,249
502,177
9,922
4,116
0
4,116
0
382,453
334,911
131,763
178,175
268,819
6,423
117,569
3,058
1,096,322
121,067
121,067
0
0
0
93,772
-47,205
116,427
0
478,389
0
478,389
816,672
816,672
0
0
-338,283
-249,008
-89,275
0
858,828
574,706
237,555
0
100
68
2
31
7
28
1
0
0
0
0
25
23
8
12
18
0
7
0
100
85
44
23
0
7
0
11
10
0
4
0
5
7
100
0
100
176
176
0
0
-76
-58
-19
0
100
68
2
34
0
32
1
0
0
0
0
24
21
8
11
17
0
7
0
100
78
52
22
0
0
-4
9
11
0
0
0
11
11
100
0
100
171
171
0
0
-71
-52
-19
0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 200902
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
TRIMESTRE AÑO ANTERIORREF S CONCEPTOS
IMPORTE %IMPORTE %
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
s03s46s47
s81s82s83
s85s50s104
s87s86
s21s52s53
s26
s89s88
s07
s48s49s51
s18
s19
s32s66s91s92s69
s79
s38s37
s90s68
s58
s27
s60s59
s31
s67s65
INVERSIONES DISPONIBLESEFECTIVO
OPERACIONES DISCONTINUADASINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
OTROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOSIMPUESTOS DIFERIDOS
OTROSOPERACIONES DISCONTINUADAS
PASIVO CIRCULANTEPASIVO EN MONEDA EXTRANJERAPASIVO EN MONEDA NACIONAL
OTROS PASIVOS CIRCULANTES SIN COSTO
INTERESES POR PAGARINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLES
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
CRÉDITO MERCANTILGASTOS AMORTIZABLES (NETO)
OTROS
ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIFERIDOS (NETO)
OTROS ACTIVOS
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO SIN COSTOIMPUESTOS DIFERIDOSBENEFICIOS A LOS EMPLEADOSOPERACIONES DISCONTINUADASOTROS PASIVOS
CAPITAL SOCIAL PAGADO
ACTUALIZACIÓN
NOMINAL
OPERACIONES DISCONTINUADASPROVISIONES
OTROS PASIVOS CIRCULANTES
PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO EN MONEDA NACIONALPASIVO EN MONEDA EXTRANJERA
CRÉDITOS DIFERIDOS
OTROSCRÉDITO MERCANTIL
37,070
37,0700
10,28000
10,280
116,529
14,973101,556
0
3,8910
000
3,891
1,060,768401,583659,185
142,0110
1,33000
140,681
127,0540
127,054
000
64,71162,3162,395
0
0
823,252656,308166,944
30,945
29,9451,000
9,92200
9,922
117,569
16,013101,556
0
3,0580000
3,058
858,828388,393470,435
93,7720
2,17100
91,601
121,0670
121,067
000
116,42737,5426,019
0
72,866
816,672656,308160,364
100
1000
10000
100
100
1387
0
1000000
100
1003862
1000100
99
1000
100
10000
10096
40
0
1008020
100
973
10000
100
100
1486
0
1000000
100
1004555
1000200
98
1000
100
10000
10032
50
63
1008020
s105 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 0 0 0 0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 200902
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
REF S CONCEPTOSIMPORTE % IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
%
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
s42s93
s95s94s43
s45
s100
s44s70
s97
s96
s71
s98
RESULTADOS ACUMULADOS Y RESERVAS DE CAPITALRESERVA LEGAL
OTRAS RESERVASRESERVA PARA RECOMPRA DE ACCIONES
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORESRESULTADO DEL EJERCICIO
OTROS
OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADORESULTADO ACUMULADO POR POSICIÓN MONETARIA
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSIÓN
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
EFECTO ACUMULADO POR VALUACIÓN DE INST. FIN.DERIVADOSRESULTADO POR IMPUESTOS DIFERIDOS
-269,673000
-267,511-2,162
-86,8010
-86,801
0
0
00
-249,008000
-212,675-36,333
-89,2750
-89,275
0
0
0
0
100000
991
1000
100
0
0
0
0
100000
8515
1001000
100
0
0
0
0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DATOS INFORMATIVOS
AÑO:TRIMESTRE: 200902
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
REF S CONCEPTOSTRIMESTRE AÑO ACTUAL
IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE
s72s73s74
s76s77
s101
s75
s102
s78
NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)FONDO PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD
NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)NUMERO DE OBREROS (*)
EFECTIVO RESTRINGIDO
CAPITAL DE TRABAJO
NUMERO DE EMPLEADOS (*)
DEUDA CON COSTO DE ASOCIADAS NO CONSOLIDADAS
NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)
(*) DATOS EN UNIDADES
112,1170
19786302
352,056,811000
208,6870
14750394
330,000,000000
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE:
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008CONSOLIDADO
Impresión Final
200902POCHTEC
REF R CONCEPTOSIMPORTE IMPORTE %%
TRIMESTRE AÑO ANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUAL
r01
r02
r03
r04
r06
r05
r08
r09
r10
r11
r12
r14
r19
r18
r20
r48
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA
GASTOS GENERALES
COSTO DE VENTAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD ( PÉRDIDA) DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE LAS OPERACIONESDISCONTINUADAS
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBS. NOCONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS.
OPERACIONES DISCONTINUADAS
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTIDAS NO ORDINARIAS
VENTAS NETAS 1,522,120
235,993
199,635
36,358
-1,523
-35,612
0
0
-777
1,385
-2,162
0
-2,162
0
-2,162
1,347,835
1,167,239
180,596
170,119
10,477
-3,508
-21,834
0
0
-14,865
21,468
-36,333
0
-36,333
-36,333
100
84
16
13
2
0
-2
0
0
0
0
0
0
0
0
100
87
13
13
1
0
-2
0
0
-1
2
-3
0
-3
0
-3
1,286,127
00
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE:
CONSOLIDADO
Impresión Final
200902POCHTEC
TRIMESTRE AÑO ACTUALREF R
IMPORTE %CONCEPTOS
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE %
r01
r21
r22
r24
r26
r42
r45
r46
r28
r34
r35
r25
r06
r10
r32
r33
r23
EXTRANJERAS
INTERESES PAGADOS
NACIONALES
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN ACTUALIZACIÓN DE UDIS
INTERESES GANADOS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
P.T.U. CAUSADA
P.T.U. DIFERIDA
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN CAMBIOS NETO
VENTAS NETAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
IMPUESTO DIFERIDO
IMPUESTO CAUSADO
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
CONVERSIÓN EN DÓLARES (***)
(***) DATOS EN MILES DE DOLARES AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL TRIMESTRE QUE SE REPORTA
r08 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
r49 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
1,522,120
1,440,27281,848
6,209
-1,523
-1,523
0
0
-35,612
39,566
0
4,091
119
0
7,926
0
1,385
446939
1,347,835
1,274,60873,227
7,108
-3,508
-3,508
0
0
-21,834
26,853
0
3,219
189
0
8,049
0
21,468
21,4680
100
955
0
100
100
0
0
100
-111
0
-11
0
0
-22
0
100
3268
100
955
1
100
100
0
0
100
-123
0
-15
0
0
-37
0
100
1000
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
OTROS CONCEPTOS DE RESULTADOS
AÑO:TRIMESTRE:
CONSOLIDADO
Impresión Final
200902POCHTEC
TRIMESTRE AÑO ANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUALREF R
IMPORTE IMPORTECONCEPTOS
r40
r36r37r38r39
r41
r47
VENTAS NETAS (**)RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA(**)
RESULTADO DE OPERACIÓN (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA (**)
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA
VENTAS TOTALES
(**) INFORMACIÓN ÚLTIMOS DOCE MESES
1,522,1201,474
3,104,706133,523
-16,708
-16,708
16,238
1,347,8350
2,564,514-5,138
-185,793
-185,793
12,803
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE:
DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2009CONSOLIDADO
Impresión Final
200902POCHTEC
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
%IMPORTE%IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUALCONCEPTOSREF
RT
rt01
rt02
rt03
rt04
rt06
rt05
rt08
rt09
rt10
rt11
rt12
rt14
rt19
rt18
rt20
rt48
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA
GASTOS GENERALES
COSTO DE VENTAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD ( PÉRDIDA) DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE LAS OPERACIONESDISCONTINUADAS
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBS. NOCONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS.
OPERACIONES DISCONTINUADAS
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTIDAS NO ORDINARIAS
VENTAS NETAS 755,093
636,803
118,290
101,868
16,422
-1,860
-9,956
0
0
4,606
-153
4,759
0
4,759
0
4,759
755,082
648,920
106,162
97,067
9,095
-1,915
-13,191
0
0
-6,011
19,743
-25,754
0
-25,754
0
-25,754
100
84
16
13
2
0
-1
0
0
1
0
1
0
1
0
1
100
86
14
13
1
0
-2
0
0
0
3
-3
0
-3
0
-3
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE:
CONSOLIDADO
Impresión Final
200902POCHTEC
TRIMESTRE AÑO ANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUALREFRT
IMPORTE %IMPORTE %CONCEPTOS
rt01
rt21
rt22
rt24
rt26
rt42
rt45
rt46
rt28
rt34
rt35
rt25
rt06
rt10
rt32
rt33
rt23
EXTRANJERAS
INTERESES PAGADOS
NACIONALES
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN ACTUALIZACIÓN DE UDIS
INTERESES GANADOS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
P.T.U. CAUSADA
P.T.U. DIFERIDA
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN CAMBIOS NETO
VENTAS NETAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
IMPUESTO DIFERIDO
IMPUESTO CAUSADO
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
CONVERSIÓN EN DÓLARES (***)
(***) DATOS EN MILES DE DOLARES AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL TRIMESTRE QUE SE REPORTA
rt08 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
rt49 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
755,093
716,20938,884
2,949
-1,860
-1,860
0
0
-9,956
17,201
0
2,205
-1,286
0
10,736
0
-153
-2,7302,577
755,082
711,74743,335
4,313
-1,915
-1,915
0
0
-13,191
15,246
0
3,219
45
5,229
0
0
19,743
19,7430
100
955
0
100
100
0
0
100
-173
0
-22
13
0
-108
0
100
1784-1684
100
946
1
100
100
0
0
100
-116
0
-24
0
-40
0
0
100
1000
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
OTROS CONCEPTOS DE RESULTADOS
AÑO:TRIMESTRE: 200902
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
TRIMESTRE AÑO ANTERIORREFRT CONCEPTOS
IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
IMPORTE
rt47 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA 8,907 7,583
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODOINDIRECTO)
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
REF E
TRIMESTRE AÑOACTUAL
IMPORTECONCEPTOS
TRIMESTRE AÑOANTERIOR
IMPORTE
ACTIVIDADES DE OPERACIÓNe01 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD -777 -14,865
+(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVOe02 0 0+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓNe03 15,169 12,918+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOe04 39,566 26,853FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDADe05
e06 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓNFLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓNe07
53,95822,62576,583 -69,111
-94,01724,906
ACTIVIDADES DE INVERSIÓNe08 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -40,149 -97,648
e09 EFECTIVO EXCEDENTE (REQUERIDO) PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DEFINANCIAMIENTO 36,434 -166,759
e10
e11
e12e13e14 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODODIFERENCIA EN CAMBIOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y DEMÁS EQUIVALENTES DEEFECTIVO
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
-31,389
5,045
032,02537,070 30,945
26,2600
4,685
171,444
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODOINDIRECTO)
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
REF E
TRIMESTRE AÑOACTUAL
IMPORTECONCEPTOS
TRIMESTRE AÑOANTERIOR
IMPORTE
* EN CASO DE QUE DICHO IMPORTE SEA DIFERENTE A LA CUENTA R47 DEBERÁ EXPLICAR EN NOTAS.
e02 +(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO 0 000+ESTIMACIÓN DEL EJERCICIOe15
e16 +PROVISIÓN DEL EJERCICIOe17 + (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS
00 0
0
e03 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓNe18 + DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO *e19 (-) + UTILIDAD O PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
15,16916,238
-12 30412,80312,918
e20 + PÉRDIDA POR DETERIORO 0 000
-189-11900(-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
(-)DIVIDENDOS COBRADOS(-)INTERESES A FAVORe23
e22e21
e24 (-) +OTRAS PARTIDAS -938 0
e04 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 39,566 26,853e25e26
+INTERESES DEVENGADOS+ (-) OTRAS PARTIDAS
39,5660
26,8530
e06 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN 22,625 -94,017
e32e31e30
e29
e28e27
+ (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES
+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROSACTIVOS
+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CUENTAS POR COBRAR
-44631,740
-113,911
-128,785
110,327123,700
-21,468-12,843
-108,024
13,183
42,873-7,738
e08 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -40,149 -97,648
e38e37e36e35e34e33
+DISPOSICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES-INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES+VENTA DE INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO-INVERSIÓN EN INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO+DISPOSICIÓN DE ACCIONES CON CARÁCTER PERMANENTE- INVERSIÓN DE ACCS. CON CARÁCTER PERMANENTE
000
-40,26800
000
-23,6640
-74,173
e44e43e42e41e40e39
+ (-) OTRAS PARTIDAS+(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS+INTERESES COBRADOS+DIVIDENDOS COBRADOS+DISPOSICIÓN DE OTRAS INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE-OTRAS INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE
00
119000
00
189000
e10 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -31,389 171,444
e50e49e48e47e46e45
(-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS(-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES(-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS+ OTROS FINANCIAMIENTOS+ FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES+ FINANCIAMIENTOS BANCARIOS
00
-106,25758,829
051,789
00
-28,01571,439
0156,010
e56e55e54e53e52e51
-RECOMPRA DE ACCIONES-INTERESES PAGADOS+ APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL+ PRIMA EN VENTA DE ACCIONES(-) DIVIDENDOS PAGADOS+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL
0-39,566
0000
0-26,853
0000
-1,1373,816 + (-) OTRAS PARTIDASe57
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
DATOS POR ACCIÓN
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 200902
Impresión Final
CONSOLIDADO
POCHTEC
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
IMPORTEREF D
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
IMPORTECONCEPTOS
d01
d02
d03
d04
d05
d08
d09
d10
d11
d13
d12
UTILIDAD DILUIDA POR ACCIÓN (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OPERACIONESDISCONTINUADAS POR ACCIÓN ORDINARIA (**)
UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN PREFERENTE (**)
EFECTO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS SOBRE LAUTILIDAD (PÉRDIDA) POR ACCIÓN (**)
VALOR EN LIBROS POR ACCIÓN
DIVIDENDO EN EFECTIVO ACUMULADO POR ACCIÓN
DIVIDENDO EN ACCIONES POR ACCIÓN
PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A VALOR ENLIBROS .
PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A UTILIDADBÁSICA POR ACCIÓN PREFERENTE (**)
UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (**)
PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A UTILIDADBÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (**)
(**) INFORMACIÓN ULTIMOS DOCE MESES
acciones
veces
veces
veces
acciones
veces
veces
veces
1.33
-0.05
0
0
-0.05
0
0
0
1.73
-48.46
0
-0.56
0.00
-0.56
0.00
0.00
1.45
0.00
0.00
3.24
-8.35
0.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
RAZONES Y PROPORCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 200902
Impresión Final
CONSOLIDADO
POCHTEC
5.30
p01
p02
p03
p05
p06
p04
p07
p08
p09
p10
p12
p11
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A CAPITALCONTABLE (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A ACTIVO TOTAL (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A VENTAS NETAS
VENTAS NETAS A ACTIVO TOTAL (**)
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA A UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA
DIVIDENDOS EN EFECTIVO A RESULTADO NETO DELEJERCICIO ANTERIOR
VENTAS NETAS A INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) (**)
ROTACIÓN DE INVENTARIOS(**)
DÍAS DE VENTAS POR COBRAR
INTERESES PAGADOS A PASIVO TOTAL CON COSTO (**)
PASIVO TOTAL A CAPITAL CONTABLE
RENDIMIENTO
PASIVO TOTAL A ACTIVO TOTAL
(**) INFORMACIÓN ULTIMOS DOCE MESES
ACTIVIDAD
APALACAMIENTO
p13
p14p16
p17
p15
p18
p19
p20
PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA A PASIVO TOTALPASIVO A LARGO PLAZO A INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO(NETO)
ACTIVO CIRCULANTE A PASIVO CIRCULANTE
VENTAS NETAS A PASIVO TOTAL (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) DESPUÉS DE GTOS. GRALES. AINTERESES PAGADOS
ACTIVO CIRCULANTE MENOS INVENTARIOS A PASIVOCIRCULANTE
ACTIVO CIRCULANTE A PASIVO TOTAL
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES A PASIVOCIRCULANTE
LIQUIDEZ
%
%
%
%
veces
%
veces
veces
dias
%
veces
%
%
%
veces
veces
veces
veces
veces
%
%
%
%
%
veces
%
veces
veces
dias
%
veces%
%
%
veces
veces
veces
veces
veces
%
-0.14
-3.58
-0.97
0.00
-0.00
1.81
7.35
54
16.80
72.85
2.68
32.06
30.10
0.92
2.48
1.11
0.65
0.94
3.49
-2.70
-38.84
-11.80
0.00
-0.00
1.63
6.71
4.50
62
15.90
69.622.29
35.43
31.66
0.39
2.34
1.24
0.66
0.97
3.60
TRIMESTRE AÑO ACTUALCONCEPTOSREF P TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
p14
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE
OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.PAGINA 3/
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
INFORME DEL DIRECTOR GENERALSEGUNDO TRIMESTRE DE 2009
COMENTARIOS GENERALES AL ESTADO DE RESULTADOS:
EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2009, LAS VENTAS DE LA EMPRESA SE MANTUVIERON AL MISMO NIVELDEL PRIMER TRIMESTRE DE 2009. CONSIDERAMOS UN LOGRO IMPORTANTE EL HABER MANTENIDO ELNIVEL DE VENTAS ESTABLE EN VISTA DE LO SIGUIENTE:
•LA DEFLACIÓN QUE HAN SUFRIDO EN LOS ÚLTIMOS MESES LA MAYORÍA DE LOS PRODUCTOS QUEVENDE LA EMPRESA.•LAS PÉRDIDAS EN VENTAS QUE SUFRIÓ LA EMPRESA COMO CONSECUENCIA DE LOS CIERRESDECRETADOS POR LAS AUTORIDADES DE SALUD ANTE LA EPIDEMIA DE INFLUENZA PORCINA QUEAFECTÓ AL PAÍS EN LOS MESES DE ABRIL Y MAYO.
EN MATERIA DE RENTABILIDAD, LA UTILIDAD BRUTA SE INCREMENTÓ EN 11.4% EN TÉRMINOSABSOLUTOS, COMO RESULTADO DEL CONSISTENTE INCREMENTO PORCENTUAL EN MÁRGENES BRUTOS QUEHA IDO CONSOLIDANDO LA EMPRESA AL PASO DEL TIEMPO. EL MARGEN BRUTO, COMO PORCENTAJE DEVENTA, SE INCREMENTÓ EN 11.3%, AL PASAR DE 14.1% A 15.7% SOBRE VENTAS.
LOS GASTOS DE OPERACIÓN, EN RELACIÓN AL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2008, COMO PORCENTAJE DELA VENTA, SE INCREMENTARON EN 3.9%. ESTO SE DEBE PRIMORDIALMENTE A QUE LA EMPRESA ABRIÓNUEVOS CENTROS DE DISTRIBUCIÓN EN POZA RICA Y CIUDAD VICTORIA (POCHTECA MATERIASPRIMAS), Y NUEVAS TIENDAS DE MENUDEO DE PAPEL (POCHTECA PAPEL) EN LA CIUDAD DE MÉXICO(IZTAPALAPA, DOCTOR VÉRTIZ), MONTERREY, CELAYA Y SAN LUIS POTOSÍ. ESTAS OPERACIONES ENSU MAYORÍA INICIARON ENTRE EL TERCER TRIMESTRE DE 2008 Y EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2009.A TRAVÉS DE ELLAS, POCHTECA PODRÁ INCURSIONAR EN MERCADOS DONDE LA PENETRACIÓN AÚN ESMUY BAJA. CONFIAMOS EN QUE ESTO NOS PERMITIRÁ PODER MANTENER NUESTROS NIVELES DE VENTAA PESAR DE LA CRISIS ECONÓMICA ACTUAL. SIN EMBARGO, EN TANTO VAN LLEGANDO A SU PUNTO DEMADURACIÓN, OBSERVAMOS UN INCREMENTO EN GASTOS SIN UN INCREMENTO PROPORCIONAL EN LOSVOLÚMENES DE VENTA. LA EMPRESA TAMBIÉN HA ESTADO INVIRTIENDO CONSIDERABLEMENTE ENCAPACITACIÓN, SISTEMAS, RESPONSABILIDAD INTEGRAL (SEGURIDAD Y ECOLOGÍA) Y PROCESOS DECERTIFICACIÓN (ISO 14000 Y OSHA EN PROCESO), LO CUÁL SE REFLEJA COMO GASTO CORRIENTE,AÚN Y CUANDO SU EFECTO SERÁ DE LARGO PLAZO.
LA UTILIDAD DE OPERACIÓN SE INCREMENTÓ 80.6% EN RELACIÓN AL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2008,AL PASAR DE EN $9.095 A $16.422 MILLONES Y EL EBITDA SE INCREMENTÓ EN 51.9%, AL PASARDE $16.678 A EN $25.330 MILLONES.
EL GASTO FINANCIERO, QUE TUVO UN MÁXIMO HISTÓRICO EN EL PRIMER TRIMESTRE DE 2009, SIBIEN SUPERIOR AL DEL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2008, MUESTRA UNA REDUCCIÓN IMPORTANTE CONTRAEL PRIMER TRIMESTRE DE 2009. EL ALZA EN ESTE COSTO EN EL PRIMER TRIMESTRE SE DEBIÓPRIMORDIALMENTE A LA NECESIDAD DE FINANCIAR EL PAGO DE LA DEUDA INCREMENTAL CONPROVEEDORES QUE GENERÓ LA DEVALUACIÓN DURANTE EL ÚLTIMO TRIMESTRE DE 2008. CON VARIOSPROVEEDORES CON LOS CUÁLES SE TIENEN RELACIONES MUY SÓLIDAS Y AÑEJAS, SE NEGOCIARONPLAZOS EXTENDIDOS (CON UN COSTO FINANCIERO), EN TANTO SE ASIMILABA EL IMPACTODEVALUATORIO. AL REGULARIZARSE LOS PLAZOS CON ESOS PROVEEDORES, SE ELIMINAN LOSINTERESES QUE SE LES ESTUVIERON PAGANDO SOBRE LOS SALDOS RENEGOCIADOS.
EL RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS ARROJÓ UNA UTILIDAD DE $4.579 MILLONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE
OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
2
AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.PAGINA 3/
CAPITAL DE TRABAJO:
A PESAR DEL ENTORNO RECESIVO Y DE LA ASTRINGENCIA CREDITICIA, POCHTECA HA LOGRADOSEGUIR REDUCIENDO SUS DÍAS CARTERA, AÚN Y CUANDO SUS VENTAS SIGUEN CRECIENDO. LOS DÍASCARTERA HAN CAÍDO DESDE 86 EN ABRIL DE 2006, A 61 A DICIEMBRE DE 2008, Y PARA EL 30 DEJUNIO DE 2009 SE LOGRÓ REDUCIR OTROS 4 DÍAS, AL CERRAR EL TRIMESTRE EN 57 DÍAS. CONTRAJUNIO DE 2008, DONDE LOS DÍAS CARTERA ERAN 67, LA MEJORA ES DE 10 DÍAS. CONSIDERAMOSUN LOGRO IMPORTANTE EL PODER PROTEGER LAS VENTAS Y EL MARGEN BRUTO A LA PAR DE SEGUIRREDUCIENDO LOS DÍAS CARTERA. A NUESTRO JUICIO ESTO DEFINE LA CALIDAD DE LA VENTA:MEJORES MÁRGENES CON MENOS DÍAS DE CARTERA.
INDEPENDIENTEMENTE DE LO ANTERIOR Y DE LA MUY BAJA TASA DE INCOBRABILIDAD DE LAEMPRESA, DESDE EL MES DE MARZO DE 2008 POCHTECA HA ASEGURADO SU CARTERA CON ATRADIUS,POR LO CUÁL EL RIESGO DE CRÉDITO SE HA REDUCIDO A 10% DEL VALOR DE LA CARTERA (ESE ESEL IMPORTE DEL DEDUCIBLE). EL COSTO DE LA PÓLIZA SE REFLEJA EN EL GASTO DE OPERACIÓNMES CON MES.
EN CUANTO AL INVENTARIO, EN EL TRIMESTRE SE LOGRÓ UNA REDUCCIÓN DE 78 A 70 DÍAS, ENRELACIÓN A JUNIO DE 2008.
POR OTRA PARTE, LOS PROVEEDORES SE HAN REDUCIDO DE 100 DÍAS QUE LLEGAMOS A TENER ENDICIEMBRE DE 2008, COMO CONSECUENCIA DEL IMPACTO DEVALUATORIO, A 80 DÍAS AL CIERRE DEJUNIO DE 2009. ESTA REDUCCIÓN, COMO SE MENCIONA EN EL PÁRRAFO RELATIVO AL COSTOFINANCIERO, SE VE REFLEJADA COMO UNA REDUCCIÓN EN LOS INTERESES PAGADOS EN ELTRIMESTRE.
RIESGO CAMBIARIO:
LA VOLATILIDAD CAMBIARIA HA AFECTADO LOS RESULTADOS NETOS DE LA EMPRESA DURANTE LOSÚLTIMOS 4 TRIMESTRES. POR ELLO, HEMOS HECHO UN ESFUERZO PARA IR REDUCIENDO LOS PASIVOSEN MONEDA EXTRANJERA, CON EL OBJETIVO DE LOGRAR UNA POSICIÓN DE EQUILIBRIO ENTRE LOSPASIVOS MONETARIOS Y LOS ACTIVOS MONETARIOS EN DÓLARES. EL OBJETIVO ES LLEVAR A LAEMPRESA A UN PUNTO EN EL QUE LAS FLUCTUACIONES CAMBIARIAS NO SEAN RELEVANTES Y SUIMPACTO NO AFECTE EL RESULTADO DE LA EMPRESA.
EL AVANCE DE ESTE ESFUERZO SE APRECIA EN LA POSICIÓN DE RIESGO CAMBIARIO AL 30 DE JUNIODE 2009, DONDE SE PUEDE VER QUE LA EMPRESA SE ENCUENTRA YA EN EL PUNTO MÁS BAJO DEEXPOSICIÓN CAMBIARIA DE SU HISTORIA. DADO QUE LA DEUDA EN DÓLARES ES A PROVEEDORES, LAOPERACIÓN PROPIA DE LA EMPRESA HACE DIFÍCIL QUE EN TODO MOMENTO SE PUEDA MANTENER ESTATENDENCIA A LA BAJA, POR LO QUE NO SERÍA INUSUAL QUE EXISTAN INCREMENTOS EN LA DEUDAEN DÓLARES RESULTANTES DE COMPRAS DE CIERTOS PRODUCTOS EN EL FUTURO. SIN EMBARGO, LATENDENCIA GENERAL A MEDIANO PLAZO ES A SEGUIR REDUCIENDO ESTA DEUDA EN RELACIÓN A LASCUENTAS POR COBRAR EN DÓLARES QUE TIENE LA EMPRESA.
POCHTECA MATERIAS PRIMAS PAPEL TOTAL
BANCOS 376 61 437CUENTAS POR COBRAR 23,488 0 23,488INVENTARIOS 25,261 10,987 36,248PROVEEDORES (18,206) (8,688) (26,894)POSICION (PASIVA) ACTIVA 30,919 2,360 33,279POSICION MONETARIA NETA 5,658 (8,627) (2,969)
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE
OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
3
AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.PAGINA 3/
EN COMPARACIÓN AL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2008, LA REDUCCIÓN DE LA POSICIÓN DE RIESGOCAMBIARIO DE LA EMPRESA, BASADA EN SU EXPOSICIÓN MONETARIA NETA, SE APRECIA MUYCLARAMENTE. LA POSICIÓN CORTA SE REDUJO EN 76.5%, DEJANDO UN RIESGO DE MENOS DE 3MILLONES DE DÓLARES, LO CUÁL, PARA EL VOLUMEN DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA, NO REPRESENTAUN RIESGO DE CONSIDERACIÓN.
DOLARES DOLARES MILES USD MILES USD JUNIO 2009 JUNIO 2008
BANCOS 437 492CLIENTES 23,488 23,555POSICION ACTIVA 23,925 24,047PROVEEDORES 26,894 36,655POSICION PASIVA 26,894 36,655POSICION NETA (2,969) (12,608)
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
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POCHTEC
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DEC.V. PAGINA 1 / 21
GRUPO POCHTECA, S. A. B. DE C. V. Y SUBSIDIARIAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOSAL 30 DE JUNIO DE 2009 Y POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007(EN MILES DE PESOS)
1.ACTIVIDADES
LA ACTIVIDAD PRINCIPAL DE GRUPO POCHTECA, S. A. B. DE C. V. Y SUBSIDIARIAS (LA“COMPAÑÍA”) ES LA COMERCIALIZACIÓN DE MATERIAS PRIMAS PARA LAS INDUSTRIAS QUÍMICA, DERECUBRIMIENTOS, PLÁSTICA Y ALIMENTICIA EN GENERAL, ASÍ COMO LA TRANSFORMACIÓN YCOMERCIALIZACIÓN DE PAPEL, CARTÓN Y PRODUCTOS PARA LAS ARTES GRÁFICAS.
2.EVENTOS SIGNIFICATIVOS
A.ADQUISICIÓN DE NEGOCIO - CON FECHA 31 DE MARZO DE 2008, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ EL 100%DE LAS ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL DE UN GRUPO DE COMPAÑÍAS DEDICADAS ALA DISTRIBUCIÓN DE QUÍMICOS Y QUE TENÍAN EL CARÁCTER DE ASOCIADAS ENTRE SÍ, DESTACANDOALCOHOLES DESNATURALIZADOS Y DILUENTES, S. A. DE C.V. (“ADYDSA”). EL GRUPO DE COMPAÑÍASDE ADYDSA FUE ADQUIRIDA EN UN PRECIO DE $110,852, MISMO QUE SERÍA PAGADERO EN 4EXHIBICIONES. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 SE HAN PAGADO $36,433, RESTANDO TRESEXHIBICIONES DE $1,552, $36,433 Y $36,434, PAGADERAS EL 31 DE MARZO DE 2009, 2010 Y2011, RESPECTIVAMENTE, MISMO QUE SE PRESENTA DENTRO DE LA DEUDA A LARGO PLAZO Y SUPORCIÓN CIRCULANTE. ESTE PASIVO SE PODRÍA VER MODIFICADO SI CIERTAS PARTIDAS DELBALANCE GENERAL NO SON RECUPERADAS; SIN EMBARGO, LA COMPAÑÍA CONSIDERA QUE HA CREADO YATODAS LAS RESERVAS REQUERIDAS A LA FECHA DE ADQUISICIÓN Y HA NEGOCIADO CON LA PARTEVENDEDORA PRÁCTICAMENTE CUALQUIER CONTINGENCIA EXISTENTE.
ESTE NUEVO NEGOCIO PROPICIÓ UN AUMENTO DE LAS VENTAS DEL 2008 EN UN 16%APROXIMADAMENTE. DERIVADO DE ESTE EVENTO, EXISTE UNA AFECTACIÓN EN LA COMPARABILIDAD DELOS ESTADOS FINANCIEROS DEL 2008 CON RESPECTO A LOS DEL 2007.
UN BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO CONDENSADO DEL GRUPO DE COMPAÑÍASADYDSA AL 31 DE MARZO DE 2008 ES EL SIGUIENTE:
ESTADO COMBINADO DE SITUACIÓN FINANCIERAAL 31 DE MARZO DE 2008
ACTIVO CIRCULANTE$198,920ACTIVO FIJO Y OTROS ACTIVOS104,674
ACTIVO TOTAL$303,594
PASIVO TOTAL$244,984CAPITAL CONTABLE58,610
$303,594
ESTADO COMBINADO DE RESULTADOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2008
VENTAS NETAS$212,016
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
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GRUPO POCHTECA, S.A.B. DEC.V. PAGINA 2 / 21
COSTOS Y GASTOS(231,535)
PÉRDIDA DE OPERACIÓN(19,519)OTROS(4,350)
PÉRDIDA NETA$(23,869)
EXISTE UN PASIVO POR REESTRUCTURA QUE INVOLUCRA EL PLAN DE LA ADMINISTRACIÓN DE RETIRODE PERSONAL ASOCIADO DIRECTAMENTE CON ESTA ADQUISICIÓN. DICHO PASIVO SE MUESTRADIRECTAMENTE EN EL BALANCE GENERAL ADJUNTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008.
A CONTINUACIÓN, SE MUESTRA CIERTA INFORMACIÓN PROFORMA, COMO SI LA ADQUISICIÓN SEHUBIESE EFECTUADO DESDE EL 1 DE ENERO DE 2007:
20082007
VENTAS NETAS$3,142,437$3,060,748
UTILIDAD DE OPERACIÓN$88,113$14,164
PÉRDIDA NETA$(74,747)$(173,864)
PÉRDIDA POR ACCIÓN$ (0.2228)$ (0.6719)
B.PLAN DE OPCIÓN DE COMPRA A EJECUTIVOS CLAVE - CON FECHA 21 DE OCTUBRE DE 2008, LACOMPAÑÍA CONSTITUYÓ UN FIDEICOMISO DE INVERSIÓN Y ADMINISTRACIÓN EN DONDE APORTÓ$33,039. CON ESOS RECURSOS SE ADQUIRIERON 22,056,811 ACCIONES DE GRUPO POCHTECA, S. A.B. DE C. V. A RAZÓN DE UN PESO CON CINCUENTA CENTAVOS POR ACCIÓN. EN SESIÓN DELCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL 16 DE OCTUBRE DE 2008 LA COMPAÑÍA APROBÓ ESTE AUMENTO DECAPITAL SOCIAL, MANTENIÉNDOSE EN TESORERÍA DE LA COMPAÑÍA 7,943,189 ACCIONES PARAPOSTERIORMENTE SER UTILIZADAS EN EL PLAN DE OPCIÓN DE COMPRA DE ACCIONES A EJECUTIVOSCLAVE. EN ESA MISMA FECHA, EL VALOR DE MERCADO POR ACCIÓN FUE DE UN PESO CON TREINTA YSEIS CENTAVOS. LO ANTERIOR PREVIO FACULTAMIENTO QUE DESIGNÓ LA ASAMBLEA GENERALORDINARIA DE ACCIONISTAS DE FECHA 11 DE OCTUBRE DE 2007 AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.LAS ACCIONES ASÍ COMPRADAS FUERON ASIGNADAS IRREVOCABLEMENTE A CIERTOS FUNCIONARIOS YEMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA, QUE SE CONVIRTIERON EN FIDEICOMISARIOS DEL FIDEICOMISODESCRITO. ASIMISMO, LOS FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA SE OBLIGAN A PAGAR ELVALOR DE LAS ACCIONES ASIGNADAS EN UN PLAZO DE TRES AÑOS. AÚN CUANDO LEGALMENTE ELAUMENTO DE CAPITAL HA SIDO EFECTUADO, ATENDIENDO A LA SUSTANCIA ECONÓMICA DE LATRANSACCIÓN, EL MISMO NO HA SIDO TODAVÍA EXHIBIDO POR UNA TERCERA PARTE. POR LOANTERIOR, LA PORCIÓN QUE AÚN NO HA SIDO EXHIBIDA POR LOS FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS AL 31DE DICIEMBRE DE 2008, QUE ASCIENDE A $31,084, HA SIDO RECLASIFICADA AL CAPITAL CONTABLECOMO “ACCIONES SUSCRITAS NO EXHIBIDAS” Y EN CONSECUENCIA, SE DISMINUYE EL VALOR DELPATRIMONIO EN ESE MISMO IMPORTE.
C.FUSIONES DE 2008 - DURANTE 2008 SE ACORDARON LAS FUSIONES POR ABSORCIÓN DE:
•LAS SUBSIDIARIAS PROMOCEN DE LA HUASTECA, S. A. DE C. V. Y ASESORÍA CORPORATIVAPOCHTECA, S. A. DE C. V., QUE FUERON FUSIONADAS EN LA SUBSIDIARIA DEMSER, S. A. DE C.V. DE CONFORMIDAD CON EL ACUERDO TOMADO EN ASAMBLEAS GENERALES EXTRAORDINARIAS DEACCIONISTAS CELEBRADAS EL 17 DE DICIEMBRE DE 2008. EN LAS ASAMBLEAS DE ACCIONISTAS SEACORDÓ QUE LA FUSIÓN SURTIRÍA EFECTOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008.
•LAS SUBSIDIARIAS SERVICIOS Y PROMOCIONES DE VERACRUZ, S. A. DE C. V. Y POCHTECAABASTECIMIENTOS, S. A. DE C. V., QUE FUERON FUSIONADAS EN LA SUBSIDIARIA SERVICIOS
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ADMINISTRATIVOS ARGOSTAL, S. A. DE C. V. DE CONFORMIDAD CON EL ACUERDO TOMADO ENASAMBLEAS GENERALES EXTRAORDINARIAS DE ACCIONISTAS CELEBRADAS EL 18 DE DICIEMBRE DE2008. EN LAS ASAMBLEAS DE ACCIONISTAS SE ACORDÓ QUE LA FUSIÓN SURTIRÍA EFECTOS EL 31 DEDICIEMBRE DE 2008.
•LAS SUBSIDIARIAS LOGISTA, S. A. DE C. V., GARDERIN, S. A. DE C. V., SOLVENTES YPRODUCTOS QUÍMICOS, S. A. DE C. V. Y ADYDSA MONTERREY, S. A. DE C. V., QUE FUERONFUSIONADAS EN LA SUBSIDIARIA SUPLIA, S. A. DE C. V. DE CONFORMIDAD CON EL ACUERDOTOMADO EN ASAMBLEAS GENERALES EXTRAORDINARIAS DE ACCIONISTAS CELEBRADAS EL 19 DEDICIEMBRE DE 2008. EN LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS SE ACORDÓ QUE LA FUSIÓN SURTIRÍAEFECTOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008.
D.CAMBIO DE RAZÓN SOCIAL - EN ASAMBLEA GENERAL EXTRAORDINARIA DE ACCIONISTAS CELEBRADAEL 30 DE NOVIEMBRE DE 2007, SE RESOLVIÓ CAMBIAR EL NOMBRE DE LA COMPAÑÍA DE DERMET DEMÉXICO, S. A. B. DE C. V. A GRUPO POCHTECA, S. A. B. DE C. V.
E.IMPUESTOS A LA UTILIDAD - EL 1 DE OCTUBRE DE 2007 SE PUBLICÓ LA LEY DEL IMPUESTOEMPRESARIAL A TASA ÚNICA (“LIETU”), QUE ENTRÓ EN VIGOR EL 1 DE ENERO DE 2008. ASIMISMO,EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2007 SE PUBLICARON EL DECRETO DEBENEFICIOS FISCALES Y LA TERCERA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL, RESPECTIVAMENTE, QUEPRECISAN O AMPLÍAN LA APLICACIÓN TRANSITORIA POR LAS OPERACIONES QUE PROVIENEN DE 2007Y TUVIERON IMPACTO EN 2008. ESTE IMPUESTO GRAVA LAS ENAJENACIONES DE BIENES, LASPRESTACIONES DE SERVICIOS INDEPENDIENTES Y EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DEBIENES, EN LOS TÉRMINOS DEFINIDOS EN DICHA LEY, MENOS CIERTAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS.EL IMPUESTO POR PAGAR SE CALCULA RESTANDO AL IMPUESTO DETERMINADO CIERTOS CRÉDITOSFISCALES. TANTO LOS INGRESOS COMO LAS DEDUCCIONES Y CIERTOS CRÉDITOS FISCALES SEDETERMINAN CON BASE EN FLUJOS DE EFECTIVO QUE SE GENEREN A PARTIR DEL 1DE ENERO DE2008. LA LIETU ESTABLECE QUE EL IMPUESTO SE CAUSARÁ AL 16.5% DE LA UTILIDAD DETERMINADAPARA 2008, 17.0 % PARA 2009 Y 17.5% A PARTIR DE 2010. ASIMISMO, AL ENTRAR EN VIGOR ESTALEY SE ABROGA LA LEY DEL IMPUESTO AL ACTIVO PERMITIENDO, BAJO CIERTAS CIRCUNSTANCIAS,LA DEVOLUCIÓN DEL IMPUESTO PAGADO EN LOS DIEZ EJERCICIOS INMEDIATOS ANTERIORES A AQUÉLEN QUE SE PAGUE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (“ISR”). A DIFERENCIA DEL ISR, EL IMPUESTOEMPRESARIAL A TASA ÚNICA (“IETU”) SE CAUSA EN FORMA INDIVIDUAL. LA COMPAÑÍA IDENTIFICÓEL IMPUESTO A CAUSAR EN LOS EJERCICIOS FUTUROS, DERIVADO DE LO ANTERIOR, Y REGISTRÓDURANTE 2007 EN ALGUNAS SUBSIDIARIAS, EL PASIVO POR IETU DIFERIDO POR $47,777 Y CANCELÓEL ACTIVO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO QUE PREVIAMENTE HABÍA RECONOCIDO POR$55,483 ORIGINANDO UN CARGO DE $103,260 AL RUBRO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD EN ELESTADO DE RESULTADOS DE 2007.
3.BASES DE PRESENTACIÓN
A.UNIDAD MONETARIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS - LOS ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS AL 31DE DICIEMBRE DE 2008 Y POR EL AÑO QUE TERMINÓ EN ESA FECHA INCLUYEN SALDOS YTRANSACCIONES DE PESOS DE DIFERENTE PODER ADQUISITIVO. LOS ESTADOS FINANCIEROS Y NOTASAL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y POR EL AÑO QUE TERMINÓ EN ESA FECHA ESTÁN PRESENTADOS ENPESOS DE PODER ADQUISITIVO DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2007.
B.CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS - LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INCLUYENLOS DE GRUPO POCHTECA, S. A. B. DE C. V. Y LOS DE SUS SUBSIDIARIAS, CUYA PARTICIPACIÓNACCIONARIA EN SU CAPITAL SOCIAL SE MUESTRA A CONTINUACIÓN:
SUBSIDIARIAPARTICIPACIÓN 2008PRINCIPAL ACTIVIDAD
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POCHTECA MATERIAS PRIMAS, S. A. DE C. V.100%COMPRA-VENTA DE MATERIA PRIMAPLÁSTICOS ARGOSTAL, S. A. DE C. V.100%EN SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES.SUPLIA, S. A. DE C. V.100%COMPRA-VENTA DE MATERIA PRIMADEMSER, S. A. DE C. V.100%PRESTACIÓN DE SERVICIOSQUÍMICOS ARGOSTAL, S. A. DE C. V.100%PRESTACIÓN DE SERVICIO.SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ARGOSTAL, S. A. DE C. V.100%PRESTACIÓN DE SERVICIOSPOCHTECA DE GUATEMALA, S. A. (ANTES DERMET DE GUATEMALA, S. A.)100%COMPRA-VENTA DE MATERIA PRIMAPOCHTECA BRASIL LTDA. (ANTES DERMET DO BRASIL, S. A.)100%COMPRA-VENTA DE MATERIA PRIMAPOCHTECA PAPEL, S. A. DE C. V.100%COMPRA-VENTA DE PAPELALCOHOLES DESNATURALIZADOS Y DILUENTES S. A. DE C. V.100%COMPRA-VENTA DE MATERIA PRIMAADYDSA DEL SURESTE S. A. DE C. V.100%COMPRA-VENTA DE MATERIA PRIMAADYDSA DEL CENTRO S. A. DE C. V.100%COMPRA-VENTA DE MATERIA PRIMATRANSPORTADORA DE LÍQUIDOS Y DERIVADOS S. A. DE C. V.100%TRANSPORTE DE PRODUCTOSQUÍMICOS
LA PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS Y CAMBIOS PATRIMONIALES DE LAS SUBSIDIARIASCOMPRADAS O VENDIDAS DURANTE EL EJERCICIO, SE INCLUYEN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS,DESDE O HASTA LA FECHA EN QUE SE LLEVARON A CABO LAS TRANSACCIONES. LOS SALDOS YOPERACIONES INTERCOMPAÑÍAS IMPORTANTES, HAN SIDO ELIMINADOS EN ESTOS ESTADOSFINANCIEROS CONSOLIDADOS.
C.CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS EXTRANJERAS - PARA CONSOLIDAR LOSESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS EXTRANJERAS, ÉSTOS SE MODIFICAN EN LA MONEDA DEREGISTRO PARA PRESENTARSE BAJO NIF MEXICANAS, LOS ESTADOS FINANCIEROS SE CONVIERTEN APESOS MEXICANOS, CONSIDERANDO LAS SIGUIENTES METODOLOGÍAS:
A PARTIR DE 2008, LAS OPERACIONES EXTRANJERAS CUYA MONEDA DE REGISTRO Y FUNCIONAL ES LAMISMA, CONVIERTEN SUS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO:1)DE CIERRE PARA LOS ACTIVOS Y PASIVOS Y 2) HISTÓRICO PARA EL CAPITAL CONTABLE Y PARA LOSINGRESOS, COSTOS Y GASTOS. HASTA 2007, LOS ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIASEXTRANJERAS QUE SE CONSIDERABAN INDEPENDIENTES A LA COMPAÑÍA, PRIMERO RECONOCÍAN LOSEFECTOS DE LA INFLACIÓN DEL PAÍS EN EL QUE OPERA Y DESPUÉS LOS CONVERTÍAN UTILIZANDO ELTIPO DE CAMBIO DE CIERRE. EN 2008 Y 2007, LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN SE REGISTRAN EN ELCAPITAL CONTABLE, LOS CUALES NO HAN SIDO SIGNIFICATIVOS.
D.PÉRDIDA INTEGRAL - ES LA MODIFICACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE DURANTE EL EJERCICIO PORCONCEPTOS QUE NO SON DISTRIBUCIONES NI MOVIMIENTOS DEL CAPITAL CONTRIBUIDO; SE INTEGRAPOR LA PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO MÁS OTRAS PARTIDAS QUE REPRESENTAN UNA GANANCIA OPÉRDIDA DEL MISMO PERIODO, LAS CUALES SE PRESENTAN DIRECTAMENTE EN EL CAPITAL CONTABLE,SIN AFECTAR EL ESTADO DE RESULTADOS. EN 2008 Y 2007, LAS OTRAS PARTIDAS DE LA PÉRDIDAINTEGRAL ESTÁN REPRESENTADAS POR EL EXCESO (INSUFICIENCIA) EN LA ACTUALIZACIÓN DELCAPITAL CONTABLE Y POR EL RESULTADO DEL EJERCICIO.
E.CLASIFICACIÓN DE COSTOS Y GASTOS - LOS COSTOS Y GASTOS PRESENTADOS EN EL ESTADO DERESULTADOS FUERON CLASIFICADOS ATENDIENDO A SU FUNCIÓN POR LO QUE SE SEPARÓ EL COSTO DEVENTAS DE LOS DEMÁS COSTOS Y GASTOS.
F.UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN - LA UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN SE OBTIENE DEDISMINUIR A LAS VENTAS NETAS, EL COSTO DE VENTAS Y LOS GASTOS GENERALES. AÚN CUANDO LANIF B-3, ESTADO DE RESULTADOS, NO LO REQUIERE, SE INCLUYE ESTE RENGLÓN EN LOS ESTADOSDE RESULTADOS CONSOLIDADOS QUE SE PRESENTAN YA QUE CONTRIBUYE A UN MEJOR ENTENDIMIENTODEL DESEMPEÑO ECONÓMICO Y FINANCIERO DE LA COMPAÑÍA.
4.RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
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LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS CUMPLEN CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓNFINANCIERA MEXICANAS (“NIF”). SU PREPARACIÓN REQUIERE QUE LA ADMINISTRACIÓN DE LACOMPAÑÍA EFECTÚE CIERTAS ESTIMACIONES Y UTILICE DETERMINADOS SUPUESTOS PARA VALUARALGUNAS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PARA EFECTUAR LAS REVELACIONES QUESE REQUIEREN EN LOS MISMOS. SIN EMBARGO, LOS RESULTADOS REALES PUEDEN DIFERIR DE DICHASESTIMACIONES. LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA, APLICANDO EL JUICIO PROFESIONAL,CONSIDERA QUE LAS ESTIMACIONES Y SUPUESTOS UTILIZADOS FUERON LOS ADECUADOS EN LASCIRCUNSTANCIAS. LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES SEGUIDAS POR LA COMPAÑÍA SON LASSIGUIENTES:
A.CAMBIOS CONTABLES:
A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2008, LA COMPAÑÍA ADOPTÓ LAS SIGUIENTES NUEVAS NIF:
•NIF B-2, ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (NIF B-2) - SUSTITUYE AL BOLETÍN B-12, ESTADO DECAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA. LA NIF B-2 ESTABLECE LA POSIBILIDAD DE DETERMINAR YPRESENTAR LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN USANDO EL MÉTODODIRECTO O EL MÉTODO INDIRECTO. LA COMPAÑÍA DECIDIÓ UTILIZAR EL MÉTODO INDIRECTO. ELESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO SE PRESENTA EN PESOS NOMINALES. LA NIF B-2 ESTABLECE QUEESTE CAMBIO CONTABLE DEBE RECONOCERSE MEDIANTE LA APLICACIÓN PROSPECTIVA; ENCONSECUENCIA, LA COMPAÑÍA PRESENTA EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Y EL ESTADO DECAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA POR EL AÑO QUE TERMINÓ EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y2007, RESPECTIVAMENTE.
•NIF B-10, EFECTOS DE LA INFLACIÓN (NIF B-10) - CONSIDERA DOS ENTORNOS ECONÓMICOS: A)INFLACIONARIO, CUANDO LA INFLACIÓN ACUMULADA DE LOS TRES EJERCICIOS ANUALES ANTERIORESES IGUAL O SUPERIOR A 26%, CASO EN EL CUAL REQUIERE EL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DELA INFLACIÓN, Y B) NO INFLACIONARIO, CUANDO EN EL MISMO PERÍODO LA INFLACIÓN ES MENOR A26%; EN ESTE ÚLTIMO CASO, NO SE DEBEN RECONOCER LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LOSESTADOS FINANCIEROS. ADEMÁS, ELIMINA LOS MÉTODOS DE VALUACIÓN DE COSTOS DE REPOSICIÓN EINDIZACIÓN ESPECÍFICA Y REQUIERE QUE EL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PATRIMONIAL YEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (RETANM) ACUMULADOS SE RECLASIFIQUENA RESULTADOS ACUMULADOS, EXCEPTO EL RETANM QUE SE IDENTIFIQUE CON LOS INVENTARIOS OACTIVOS FIJOS NO REALIZADOS A LA FECHA DE ENTRADA EN VIGOR DE ESTA NORMA, EL CUAL SECONSERVA EN EL CAPITAL CONTABLE PARA APLICARLO A LOS RESULTADOS DEL PERÍODO EN EL QUESE REALICEN DICHOS ACTIVOS. LA COMPAÑÍA DETERMINÓ QUE FUE IMPRÁCTICO IDENTIFICAR ELRESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PATRIMONIAL Y EL RETANM ACUMULADO CORRESPONDIENTE ALOS ACTIVOS NO REALIZADOS AL 1 DE ENERO DE 2008, POR LO TANTO, RECLASIFICÓ EN ESA FECHALA TOTALIDAD DEL SALDO DE LA INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE. LANIF B-10 ESTABLECE QUE ESTE CAMBIO CONTABLE DEBE RECONOCERSE MEDIANTE LA APLICACIÓNPROSPECTIVA.
LA INFLACIÓN ACUMULADA DE LOS TRES EJERCICIOS ANUALES ANTERIORES ES 11.56%, POR LOTANTO, DADO QUE EL ENTORNO ECONÓMICO CALIFICA COMO NO INFLACIONARIO, A PARTIR DEL 1 DEENERO DE 2008 LA COMPAÑÍA SUSPENDIÓ EL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN ENLOS ESTADOS FINANCIEROS; SIN EMBARGO, LOS ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE AL 31 DEDICIEMBRE DE 2008 Y 2007 INCLUYEN LOS EFECTOS DE REEXPRESIÓN RECONOCIDOS HASTA EL 31 DEDICIEMBRE DE 2007.
•NIF B-15, CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERA (NIF B-15) - DESAPARECE LAS CLASIFICACIONESDE OPERACIÓN EXTRANJERA INTEGRADA Y DE ENTIDAD EXTRANJERA EN VIRTUD DE QUE INCORPORALOS CONCEPTOS DE MONEDA DE REGISTRO, MONEDA FUNCIONAL Y MONEDA DE INFORME; ESTABLECELOS PROCEDIMIENTOS PARA CONVERTIR LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE UNA OPERACIÓNEXTRANJERA: I) DE LA MONEDA DE REGISTRO A LA FUNCIONAL; Y, II) DE LA MONEDA FUNCIONAL ALA DE INFORME Y PERMITE QUE LA ENTIDAD PRESENTE SUS ESTADOS FINANCIEROS EN UNA MONEDA
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DE INFORME DIFERENTE A SU MONEDA FUNCIONAL.
•NIF D-3, BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS (NIF D-3) - INCORPORA LA PARTICIPACIÓN DE LOSTRABAJADORES EN LA UTILIDADES (PTU) CAUSADA Y DIFERIDA COMO PARTE DE SU NORMATIVIDAD YESTABLECE QUE LA DIFERIDA SE DEBERÁ DETERMINAR CON EL MÉTODO DE ACTIVOS Y PASIVOSESTABLECIDO EN LA NIF D-4 EN LUGAR DE CONSIDERAR SOLAMENTE LAS DIFERENCIAS TEMPORALESQUE SURJAN DE LA CONCILIACIÓN ENTRE LA UTILIDAD CONTABLE Y LA RENTA GRAVABLE PARA PTU.
ADICIONALMENTE, ESTA NIF ELIMINÓ EL RECONOCIMIENTO DEL PASIVO ADICIONAL POR NO SUPONEREN SU DETERMINACIÓN CRECIMIENTO SALARIAL ALGUNO. SE INCORPORA EL CONCEPTO DE CARRERASALARIAL EN EL CÁLCULO ACTUARIAL. ADEMÁS, LIMITÓ, AL MENOR DE CINCO AÑOS O LA VIDALABORAL REMANENTE, EL PERIODO DE AMORTIZACIÓN DE LA MAYOR PARTE DE LAS PARTIDAS, COMOSIGUE:
-EL SALDO INICIAL DEL PASIVO DE TRANSICIÓN DE BENEFICIOS POR TERMINACIÓN Y DEBENEFICIOS AL RETIRO.-EL SALDO INICIAL DE SERVICIOS ANTERIORES Y MODIFICACIONES AL PLAN.-EL SALDO INICIAL DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES DE BENEFICIOS AL RETIRO, SEAMORTIZA EN 5 AÑOS (NETO DEL PASIVO DE TRANSICIÓN), CON LA OPCIÓN DE AMORTIZARLO TODOCONTRA LOS RESULTADOS DE 2008, COMO OTROS INGRESOS Y GASTOS. LA COMPAÑÍA OPTÓ PORRECONOCER LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES DIRECTAMENTE EN RESULTADOS DE 2008.
EL SALDO INICIAL DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES DE BENEFICIOS POR TERMINACIÓNSE CARGÓ A LOS RESULTADOS DE 2008, COMO OTROS INGRESOS Y GASTOS.
•NIF D-4, IMPUESTOS A LA UTILIDAD (NIF D-4) - ELIMINA EL TÉRMINO DE DIFERENCIAPERMANENTE, PRECISA E INCORPORA ALGUNAS DEFINICIONES Y REQUIERE QUE EL SALDO DEL RUBRODENOMINADO EFECTO ACUMULADO INICIAL DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO SE RECLASIFIQUEA RESULTADOS ACUMULADOS, A MENOS QUE SE IDENTIFIQUE CON ALGUNA DE LAS PARTIDASINTEGRALES QUE ESTÉN PENDIENTES DE APLICARSE A RESULTADOS.
B.RECLASIFICACIONES - LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO QUE TERMINÓ EL 31 DE DICIEMBREDE 2007 HAN SIDO RECLASIFICADOS EN CIERTOS RUBROS PARA CONFORMAR SU PRESENTACIÓN CON LAUTILIZADA EN 2008.
C.RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN - COMO SE MENCIONA EN EL INCISO A)ANTERIOR, A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2008, LA COMPAÑÍA SUSPENDIÓ EL RECONOCIMIENTO DELOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN. HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, DICHO RECONOCIMIENTORESULTÓ PRINCIPALMENTE, EN GANANCIAS O PÉRDIDAS POR INFLACIÓN SOBRE PARTIDAS NOMONETARIAS Y MONETARIAS, QUE SE PRESENTABAN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS, BAJO LOS DOSRUBROS SIGUIENTES:
•INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE - SE INTEGRA DEL RESULTADO PORPOSICIÓN MONETARIA ACUMULADO HASTA LA PRIMERA ACTUALIZACIÓN Y LA PÉRDIDA POR TENENCIADE ACTIVOS NO MONETARIOS QUE REPRESENTA EL CAMBIO EN EL NIVEL ESPECÍFICO DE PRECIOS QUESE INCREMENTÓ POR DEBAJO DE LA INFLACIÓN.
•RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA - REPRESENTA LA EROSIÓN DEL PODER ADQUISITIVO DE LASPARTIDAS MONETARIAS ORIGINADA POR LA INFLACIÓN; SE CALCULA APLICANDO FACTORES DERIVADOSDEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (INPC) A LA POSICIÓN MONETARIA NETAMENSUAL. LA GANANCIA (PÉRDIDA) SE ORIGINA DE MANTENER UNA POSICIÓN MONETARIA PASIVA(ACTIVA) NETA, RESPECTIVAMENTE.
LOS PORCENTAJES DE INFLACIÓN POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y
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2007 FUERON DEL 6.53% Y DEL 3.76%, RESPECTIVAMENTE.
D.EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO - CONSISTEN PRINCIPALMENTE EN DEPÓSITOS BANCARIOSEN CUENTAS DE CHEQUES E INVERSIONES DIARIAS DE EXCEDENTES DE EFECTIVO CONDISPONIBILIDAD INMEDIATA. SE VALÚAN A SU VALOR NOMINAL Y LOS RENDIMIENTOS QUE SEGENERAN SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS CONFORME SE DEVENGAN.
E.INVENTARIOS Y COSTO DE VENTAS - A PARTIR DE 2008, LOS INVENTARIOS SE VALÚAN AL MENORDE SU COSTO O VALOR DE REALIZACIÓN. HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, LOS INVENTARIOSSE VALUARON AL MENOR DE SU COSTO DE REPOSICIÓN UTILIZANDO EL PRECIO DE LA ÚLTIMACOMPRA, O VALOR DE REALIZACIÓN. EL COSTO DE VENTAS SE ACTUALIZÓ, HASTA ESA FECHA,UTILIZANDO EL COSTO DE REPOSICIÓN AL MOMENTO DE SU VENTA.
F.ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA SU VENTA - SE VALÚAN A SU COSTO DEADQUISICIÓN ACTUALIZADO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MENOS SU DEPRECIACIÓNACUMULADA O AL VALOR NETO DE REALIZACIÓN, EL MENOR.
G.INVERSIÓN EN ACCIONES DE ASOCIADA - SE VALÚA BAJO EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN YCORRESPONDE AL 5% DE PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL CONTABLE DE LA UNIÓN DE CRÉDITO DE LAINDUSTRIA LITOGRÁFICA, S. A. DE C. V. CONFORME A ESTE MÉTODO, EL COSTO DE ADQUISICIÓNDE LAS ACCIONES SE MODIFICA POR LA PARTE PROPORCIONAL DE LOS CAMBIOS EN LAS CUENTAS DECAPITAL CONTABLE DE LA COMPAÑÍA ASOCIADA, POSTERIORES A LA FECHA DE COMPRA.
H.INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - SE REGISTRAN AL COSTO DE ADQUISICIÓN. LOS SALDOS QUEPROVIENEN DE ADQUISICIONES REALIZADAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 SE ACTUALIZARONAPLICANDO FACTORES DERIVADOS DEL INPC HASTA ESA FECHA. LA DEPRECIACIÓN SE CALCULACONFORME AL MÉTODO DE LÍNEA RECTA CON BASE EN LA VIDA ÚTIL ESTIMADA DE LOS ACTIVOS.
LOS AÑOS PROMEDIO DE VIDA ÚTIL UTILIZADOS PARA CALCULAR LA DEPRECIACIÓN SON LOSSIGUIENTES:
AÑOS PROMEDIO20092008EDIFICIOS2020MAQUINARIA Y EQUIPO1010EQUIPO DE TRANSPORTE44MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA1010EQUIPO DE CÓMPUTO3.33.3ADAPTACIONES EN LOCALES ARRENDADOS33
I.GASTOS DE INSTALACIÓN - SE EXPRESAN A SU VALOR ACTUALIZADO, DETERMINADO MEDIANTE LAAPLICACIÓN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN DE FACTORES DERIVADOS DEL INPC HASTA EL 31 DEDICIEMBRE DE 2007. LA AMORTIZACIÓN SE CALCULA POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA, APLICANDOLA TASA DEL 5% A LOS SALDOS ACTUALIZADOS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007.
J.CRÉDITO MERCANTIL - CORRESPONDE AL EXCESO DEL COSTO SOBRE EL VALOR RAZONABLE DE LASACCIONES DE SUBSIDIARIAS EN LA FECHA DE ADQUISICIÓN; SE ACTUALIZÓ APLICANDO EL INPCHASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y ANUALMENTE SE SUJETA A PRUEBAS DE DETERIORO.
K.DETERIORO DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN EN USO - LA COMPAÑÍA REVISA EL VALOR EN LIBROSDE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN EN USO, ANTE LA PRESENCIA DE ALGÚN INDICIO DEDETERIORO QUE PUDIERA INDICAR QUE EL VALOR EN LIBROS PUDIERA NO SER RECUPERABLE,CONSIDERANDO EL MAYOR DEL VALOR PRESENTE DE LOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO FUTUROS O ELPRECIO NETO DE VENTA EN EL CASO DE SU EVENTUAL DISPOSICIÓN. EL DETERIORO SE REGISTRA SIEL VALOR EN LIBROS EXCEDE AL MAYOR DE LOS VALORES ANTES MENCIONADOS. LOS INDICIOS DEDETERIORO QUE SE CONSIDERAN PARA ESTOS EFECTOS, SON ENTRE OTROS, LAS PÉRDIDAS DE
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OPERACIÓN O FLUJOS DE EFECTIVO NEGATIVOS EN EL PERIODO SI ES QUE ESTÁN COMBINADOS CONUN HISTORIAL O PROYECCIÓN DE PÉRDIDAS, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES CARGADAS ARESULTADOS QUE EN TÉRMINOS PORCENTUALES, EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS, SEANSUBSTANCIALMENTE SUPERIORES A LAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EFECTOS DE OBSOLESCENCIA,REDUCCIÓN EN LA DEMANDA DE LOS PRODUCTOS, COMPETENCIA Y OTROS FACTORES ECONÓMICOS YLEGALES. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008, LA COMPAÑÍA NO TUVO EFECTOS DE DETERIORO SOBRE LASITUACIÓN FINANCIERA NI EN LOS RESULTADOS DE SU OPERACIÓN.
L.BENEFICIOS DIRECTOS A LOS EMPLEADOS - SE VALÚAN EN PROPORCIÓN A LOS SERVICIOSPRESTADOS, CONSIDERANDO LOS SUELDOS ACTUALES Y SE RECONOCE EL PASIVO CONFORME SEDEVENGAN. INCLUYE PRINCIPALMENTE PTU POR PAGAR, AUSENCIAS COMPENSADAS, COMO VACACIONESY PRIMA VACACIONAL, E INCENTIVOS Y SE PRESENTA DENTRO DEL RUBRO DE OTRAS CUENTAS PORPAGAR Y PASIVOS ACUMULADOS.
M.BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS POR TERMINACIÓN, AL RETIRO Y OTRAS - EL PASIVO POR PRIMASDE ANTIGÜEDAD E INDEMNIZACIONES POR TERMINACIÓN DE LA RELACIÓN LABORAL SE REGISTRACONFORME SE DEVENGA, EL CUAL SE CALCULA POR ACTUARIOS INDEPENDIENTES CON BASE EN ELMÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO UTILIZANDO TASAS DE INTERÉS NOMINALES EN 2008 YTASAS DE INTERÉS REALES EN 2007.
N.PROVISIONES - SE RECONOCEN CUANDO SE TIENE UNA OBLIGACIÓN PRESENTE COMO RESULTADO DEUN EVENTO PASADO, QUE PROBABLEMENTE RESULTE EN LA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS Y QUEPUEDA SER ESTIMADA RAZONABLEMENTE.
O.PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES - LA PTU SE REGISTRA EN LOSRESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSA Y SE PRESENTA EN EL RUBRO DE OTROS INGRESOS Y GASTOSEN EL ESTADO DE RESULTADOS ADJUNTO. LA PTU DIFERIDA SE DETERMINA POR LAS DIFERENCIASTEMPORALES QUE RESULTAN EN 2008 DE LA COMPARACIÓN DE LOS VALORES CONTABLES Y FISCALESDE LOS ACTIVOS Y PASIVOS Y EN 2007 DE LA COMPARACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y LARENTA GRAVABLE Y SE RECONOCE SÓLO CUANDO SEA PROBABLE LA LIQUIDACIÓN DE UN PASIVO OGENERACIÓN DE UN BENEFICIO, Y NO EXISTA ALGÚN INDICIO DE QUE VAYA A CAMBIAR ESASITUACIÓN, DE TAL MANERA QUE DICHO PASIVO O BENEFICIO NO SE REALICE.
P.IMPUESTOS A LA UTILIDAD - EL ISR Y EL IETU SE REGISTRAN EN LOS RESULTADOS DEL AÑO ENQUE SE CAUSAN. PARA RECONOCER EL IMPUESTO DIFERIDO SE DETERMINA SI, CON BASE ENPROYECCIONES FINANCIERAS, LA COMPAÑÍA CAUSARÁ ISR O IETU Y RECONOCE EL IMPUESTODIFERIDO QUE CORRESPONDA AL IMPUESTO QUE ESENCIALMENTE PAGARÁ. EL DIFERIDO SE RECONOCEAPLICANDO LA TASA CORRESPONDIENTE A LAS DIFERENCIAS TEMPORALES QUE RESULTAN DE LACOMPARACIÓN DE LOS VALORES CONTABLES Y FISCALES DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS, Y EN SU CASO,SE INCLUYEN LOS BENEFICIOS DE LAS PÉRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR Y DE ALGUNOS CRÉDITOSFISCALES. EL IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO SE REGISTRA SÓLO CUANDO EXISTE ALTA PROBABILIDADDE QUE PUEDA RECUPERARSE.
EL IMPUESTO AL ACTIVO (IMPAC) PAGADO HASTA 2007, QUE SE ESPERA RECUPERAR, SE REGISTRACOMO UN CRÉDITO FISCAL Y SE PRESENTA EN EL BALANCE GENERAL DISMINUYENDO EL PASIVO DEIMPUESTO DIFERIDO.
Q.OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA - LAS OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA SE REGISTRANAL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DE SU CELEBRACIÓN. LOS ACTIVOS Y PASIVOSMONETARIOS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALÚAN EN MONEDA NACIONAL AL TIPO DE CAMBIO VIGENTEA LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. LAS FLUCTUACIONES CAMBIARIAS SE REGISTRAN EN LOSRESULTADOS.
R.RECONOCIMIENTO DE INGRESOS - LOS INGRESOS SE RECONOCEN EN EL PERÍODO EN EL QUE SETRANSFIEREN LOS RIESGOS Y BENEFICIOS DE LOS INVENTARIOS A LOS CLIENTES, LO CUALGENERALMENTE OCURRE CUANDO SE EMBARCAN PARA SU ENVÍO AL CLIENTE Y ÉSTE ASUME LA
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RESPONSABILIDAD SOBRE LOS MISMOS.
S.PÉRDIDA POR ACCIÓN - LA PÉRDIDA BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA SE CALCULA DIVIDIENDO LAPÉRDIDA NETA CONSOLIDADA ENTRE EL PROMEDIO PONDERADO DE ACCIONES ORDINARIAS ENCIRCULACIÓN DURANTE EL EJERCICIO.
5.EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
200920082007
EFECTIVO$37,070$32,025$14,460INVERSIONES TEMPORALES 0 -11,800
$37,070$32,025$26,260
6.CUENTAS POR COBRAR
200920082007
CLIENTES$602,523$613,274$462,904ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO(73,461)(74,810)(56,851)529,062538,464406,053
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR72,11178,31346,976IMPUESTOS POR RECUPERAR32,26821,1891,796OTROS12,98710,1389,705
$646,428$648,104$464,530
7.INVENTARIOS
200920082007
PRODUCTOS TERMINADOS$447,032$558,775$456,036MATERIAS PRIMAS7,8465,8784,095ESTIMACIÓN PARA INVENTARIOS OBSOLETOS(11,176)(14,743)(8,135)443,702549,910451,996ANTICIPO A PROVEEDORES Y AGENTES ADUANALES15,7109,0336,167MERCANCÍAS EN TRÁNSITO22,91228,74819,764
$482,324$587,691$477,927
8.INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
200920082007
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EDIFICIOS$259,031$240,091$123,922MAQUINARIA Y EQUIPO135,688127,10172,404EQUIPO DE TRANSPORTE152,858143,70015,066MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA12,71012,4638,750EQUIPO DE CÓMPUTO Y SOFTWARE25,28726,76419,939585,574550,119240,081DEPRECIACIÓN ACUMULADA(301,092)(286,442)(77,313)284,482263,677162,768TERRENOS128,480128,480105,637CONSTRUCCIONES EN PROCESO2,1292,129 -
$415,091$394,286$268,405
9.PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DEUDA A LARGO PLAZO
200920082007CRÉDITO SIMPLE HASTA POR LA CANTIDAD DE $175,000, CON BANCO INBURSA, S. A. DOCUMENTADOCON PAGARÉS A UNA TASA DE INTERÉS TIIE MÁS 2.5 PUNTOS PAGADERO EN AMORTIZACIONESMENSUALES DE $2,916 A PARTIR DE NOVIEMBRE DE 2007 Y HASTA OCTUBRE DE 2012, AVALADO PORGRUPO EMPRESARIAL KALUZ, S. A. DE C. V. (PARTE RELACIONADA).
$ 116,667$134,167$169,167
CRÉDITO SIMPLE CELEBRADO CON BANCO INBURSA, S. A. DOCUMENTADO CON PAGARÉS A UNA TASA DEINTERÉS DE TIIE MÁS 4.75 PUNTOS.
170,000157,00020,000
CRÉDITO SIMPLE CON GARANTÍA HIPOTECARIA CON HSBC MÉXICO, S. A. DOCUMENTADO CONPAGARÉ A UNA TASA DE INTERÉS TIIE MÁS 4 PUNTOS PAGADERO EN AMORTIZACIONES MENSUALESVARIABLES A PARTIR DE DICIEMBRE DEL 2000 Y HASTA MAYO 2010.
4,4006,80011,600
PAGARÉ QUIROGRAFARIO CON BASE CAPITAL, S. A. DE C. V.,3,7955,081 -
PRÉSTAMO DE HABILITACIÓN O AVÍO REVOLVENTE CON LA UNIÓN DE CRÉDITO DE LA INDUSTRIALITOGRÁFICA CON VENCIMIENTO EN MARZO DE 2009, A UNA TASA DE INTERÉS TIIE MÁS 6 PUNTOS,GARANTIZADO CON EL INVENTARIO HASTA POR UN MONTO DE $24,000.
12,00012,00012,000
CRÉDITO SIMPLE CELEBRADO CON BANCOMER S. A. DOCUMENTADO CON PAGARÉS A UNA TASA DEINTERÉS TIIE MÁS 6.50 PUNTOS.
50,000 10,000
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CRÉDITO SIMPLE CELEBRADO CON BANCOMER S. A. DOCUMENTADO CON PAGARÉS A UNA TASA DEINTERÉS TIIE MÁS 3.50 PUNTOS. 15,000
PRÉSTAMOS CON BANK ITAU, S. A. POR $9,160, CON UN VENCIMIENTO EN MAYO DEL 2009, Y CONEL BANCO SAFRA, S. A., POR $13,746, CON UN VENCIMIENTO EN MAYO 2009 AMBAS CON UNA TASADEL 13%.
39,21817,7987,825
PRÉSTAMO CON BANCO REAL, S. A. CON UNA TASA DEL 26% Y CON VENCIMIENTO EN ENERO 20107,87010,297 -
PAGARÉ A TRAVÉS DE UNA LÍNEA DE CRÉDITO CON EL BANCO VE POR MÁS, S. A. (PARTERELACIONADA) ES POR $20,000, POR CONCEPTO DE FACTORAJE FINANCIERO, CON UN UNA COMISIÓNDEL 0.10% SOBRE LOS ANTICIPOS RECIBIDOS POR CONCEPTO DE HONORARIOS DE ADMINISTRACIÓN YCOBRANZA; EL CONTRATO TIENE VENCIMIENTO EN JUNIO DEL 2010, LAS CUENTAS POR COBRARTIENEN VENCIMIENTO A CORTO PLAZO. 16,097
SALDO DEL PRECIO DE COMPRA DE ADYDSA A FAVOR DE ENVASES UNIVERSALES DE MÉXICO, S. A. P.I. DE C. V. Y ADMINISTRACIONES IZAGUE, S. A. DE C. V. POR $37,861 Y $36,558,RESPECTIVAMENTE, AMBAS CON UNA TASA DE TIIE MÁS 1.5 PUNTOS, CON VENCIMIENTO EN 2011 Y2010 RESPECTIVAMENTE, GARANTIZADO CON LOS INMUEBLES DE ADYDSA CON VALOR DE $71,439.72,86574,419
200920082007
OTROS - -34
PASIVO A LARGO PLAZO460,541483,659230,626MENOS - PORCIÓN CIRCULANTE 333,488309,62689,659
DEUDA A LARGO PLAZO $127,053$174,033$140,967
DENTRO DEL CONTRATO DE PRÉSTAMO CON BANCO INBURSA, S. A. HASTA POR $175,000, SEESTABLECEN CIERTAS OBLIGACIONES Y RESTRICCIONES, DE LAS CUALES DESTACAN LAS SIGUIENTES:
–ADQUIRIR OTRAS EMPRESAS, ACCIONES, PARTES SOCIALES, PARTICIPACIONES Y/O ACTIVOS ENOTRAS EMPRESAS SIN EL PREVIO CONSENTIMIENTO POR ESCRITO DEL BANCO.–AUTORIZAR CUALQUIER FUSIÓN, CONSOLIDACIÓN, ESCISIÓN, LIQUIDACIÓN, REORGANIZACIÓN, ODISOLUCIÓN SIN LA PREVIA AUTORIZACIÓN EXPRESA Y POR ESCRITO DEL BANCO.–ENTREGAR, CEDER, VENDER, TRANSFERIR, FIDEICOMITIR, DESCONTAR, DAR EN FACTORAJE O DECUALQUIER OTRA MANERA AFECTAR Y/O DISPONER DE SUS PROPIEDADES, NEGOCIOS, ACTIVOS AFAVOR DE TERCEROS EN UNO O VARIOS MONTOS SUPERIOR AL 5% DE SUS ACTIVOS, FIJOS, SIN LAPREVIA AUTORIZACIÓN Y CONFORMIDAD DEL BANCO .–CREAR, INCURRIR, ASUMIR O DEJAR QUE EXISTA CUALQUIER GRAVAMEN SOBRE CUALQUIERA DE SUSACTIVOS EXISTENTES O FUTUROS CON EXCEPCIÓN DE AQUELLOS QUE SE CONSTITUYEN DE ACUERDO ALO CONSIDERADO EN SU CONTRATO.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008, LA COMPAÑÍA HA CUMPLIDO CON LAS OBLIGACIONES PREVISTAS ENLOS CONTRATOS DE PRÉSTAMO Ó HA OBTENIDO LAS DISPENSAS CORRESPONDIENTES CON FECHA 13 DEABRIL DE 2009.
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A.LOS VENCIMIENTOS DE LA PORCIÓN A LARGO PLAZO DE ESTE PASIVO AL 30 DE JUNIO DE 2009,EXCLUYENDO BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS, SON:
AÑO
2010$22,053201170,000201235,000
$127,053
10.SALDOS Y OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA
A.LA POSICIÓN MONETARIA EN MONEDA EXTRANJERA AL 30 DE JUNIO 2009 Y 31 DE DICIEMBRE ES:
200920082007MILES DE DÓLARES ESTADOUNIDENSES:ACTIVOS MONETARIOS23,92520,62719,745PASIVOS MONETARIOS(26,894)(41,121)(36,011)
POSICIÓN PASIVA, NETA(2,969)(20,494)(16,266)
EQUIVALENTES EN PESOS$(39,135)$(282,280)$(177,369)
ESTOS MONTOS NO INCLUYEN LOS SALDOS DE POCHTECA BRASIL LTDA. (ANTES DERMET DO BRASILLTDA.) Y POCHTECA DE GUATEMALA, S. A. (ANTES DERMET GUATEMALA S. A.) LOS CUALES ESTÁNDENOMINADOS EN REALES Y QUETZALES, RESPECTIVAMENTE, CUYOS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE2008 Y 2007 NO SON REPRESENTATIVOS.
B.LAS OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA FUERON COMO SIGUE:
200920082007MILES DE DÓLARES ESTADOUNIDENSES:INGRESOS POR-VENTAS$31,160$102,425$75,517
EGRESOS POR-COMPRAS DE IMPORTACIÓN$37,942$160,929$94,199
C.LOS TIPOS DE CAMBIO VIGENTES A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y A LA FECHA DE SUEMISIÓN FUERON COMO SIGUE:
30 DE JUNIO DE31 DE DICIEMBRE DE31 DE DICIEMBRE DE200920082007
DÓLAR ESTADOUNIDENSE BANCARIO$13.1812$13.7738$10.9043
11.SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
A.LOS SALDOS NETOS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS SON:
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200920082007
MEXICHEM FLUOR, S.A. DE C.V.$8,102 $4,210 $2,315MEXICHEM RESINAS VINÍLICAS, S.A. DE C.V.164448268MEXICHEM ESTIRENO, S.A. DE C.V. - -65
$8,266$4,658$2,648
B.LOS SALDOS NETOS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS SON:
200920082007
QUIMIR, S. A. DE C. V.$ 33,279$ 16,265$-GRUPO EMPRESARIAL KALUZ, S.A. DE C.V.6,7099,3412,303MEXICHEM DERIVADOS, S. A. DE C. V.18,72724,8263,335MEXICHEM SERVICIOS ADMINISTRATIVOS, SA CV6,3012,0235,354MEXICHEM COMPUESTOS, S. A. DE C. V.85110,5111,903
$65,867$62,966 $12,895
C.LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EL CURSO NORMAL DE SUSOPERACIONES, FUERON COMO SIGUE:
200920082007
MEXICHEM DERIVADOS, S. A. DE C. V.:VENTAS$691$647COMPRAS(9,578)(21,866)(13,995)
QUIMIR, S. A. DE C. V:COMPRAS(22,973) -
MEXICHEM ESTIRENO, S. A. DE C. V.:VENTAS49247COMPRAS(11)(52)
MEXICHEM FLUOR, S. A. DE C. V.:VENTAS12,54013,26511,629
MEXICHEM RESINAS VINÍLICAS, S. A. DE C. V.:VENTAS190748951COMPRAS -(2,180)
MEXICHEM COMPUESTOS, S. A. DE C. V.:VENTAS2,4061,504179
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COMPRAS(5,292)(9,532)(9,809)
MEXICHEM SERVICIOS ADMINISTRATIVOS, SA CVVENTAS13423SERVICIOS ADMINISTRATIVOS PAGADOS(6,561)(6,328)(6,913)
GRUPO EMPRESARIAL KALUZ, S. A. DE C. V.:SERVICIOS ADMINISTRATIVOS PAGADOS(7,041)(12,794)(6,368)INTERESES PAGADOS -(1,899)
MEXICHEM, S. A. B., S. A. DE C. V.:INTERESES Y COMISIONES PAGADAS (2,967) -(4,247)
$(16,303)$(57,113)$(31,787)
12.IMPUESTOS A LA UTILIDAD
LA COMPAÑÍA ESTÁ SUJETA EN 2008 AL ISR Y AL IETU Y EN 2007 AL ISR Y AL IMPAC.
EL ISR SE CALCULA CONSIDERANDO COMO GRAVABLES O DEDUCIBLES CIERTOS EFECTOS DE LAINFLACIÓN. LA TASA ES EL 28%. EL IETU GRAVA LAS ENAJENACIONES DE BIENES, LASPRESTACIONES DE SERVICIOS INDEPENDIENTES Y EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DEBIENES, EN LOS TÉRMINOS DEFINIDOS EN DICHA LEY, MENOS CIERTAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS.EL IMPUESTO POR PAGAR SE CALCULA RESTANDO AL IMPUESTO DETERMINADO CIERTOS CRÉDITOSFISCALES. TANTO LOS INGRESOS COMO LAS DEDUCCIONES Y CIERTOS CRÉDITOS FISCALES SEDETERMINAN CON BASE EN FLUJOS DE EFECTIVO QUE SE GENERARON A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE2008. LA TASA ES DEL 16.5% PARA 2008, 17.0% PARA 2009 Y 17.5% A PARTIR DE 2010.ASIMISMO, AL ENTRAR EN VIGOR ESTA LEY SE ABROGÓ LA LEY DEL IMPAC PERMITIENDO, BAJOCIERTAS CIRCUNSTANCIAS, LA DEVOLUCIÓN DE ESTE IMPUESTO PAGADO EN LOS DIEZ EJERCICIOSINMEDIATOS ANTERIORES A AQUÉL EN QUE SE PAGUE ISR, EN LOS TÉRMINOS DE LAS DISPOSICIONESFISCALES. EL IMPAC SE CAUSÓ EN 2007 A RAZÓN DEL 1.25% SOBRE EL VALOR PROMEDIO NETO DE LA MAYORÍADE LOS ACTIVOS (A VALORES ACTUALIZADOS), DEL ACTIVO DEL EJERCICIO, SIN DISMINUIR DELMISMO EL IMPORTE DE LAS DEUDAS Y SE PAGÓ ÚNICAMENTE POR EL MONTO EN QUE EXCEDA AL ISRDEL AÑO.
LA COMPAÑÍA CAUSA EL ISR Y HASTA 2007 EL IMPAC EN FORMA INDIVIDUAL; Y EN LACONSOLIDACIÓN CONTABLE, SE SUMAN LOS RESULTADOS FISCALES CORRESPONDIENTES. LA PROVISIÓNPARA PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES SE HA DETERMINADO CON BASE EN LOS RESULTADOSINDIVIDUALES DE CADA COMPAÑÍA.
CON BASE EN PROYECCIONES FINANCIERAS, DE ACUERDO A LO QUE SE SEÑALA EN LA INIF 8,“EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA”, LA COMPAÑÍA IDENTIFICÓ QUE UNA DE SUSPRINCIPALES SUBSIDIARIAS POCHTECA MATERIAS PRIMAS, SA DE CV ESENCIALMENTE PAGARÁ IETU,POR LO TANTO SE REGISTRÓ UN PASIVO DE IETU DIFERIDO DE $57,165 AL 31 DE DICIEMBRE 2008.
CON BASE EN PROYECCIONES FINANCIERAS, DE ACUERDO A LO QUE SE SEÑALA EN LA INIF 8, LACOMPAÑÍA IDENTIFICÓ QUE EL RESTO DE SUS SUBSIDIARIAS ESENCIALMENTE SÓLO PAGARÁN ISR,POR LO TANTO, LA ENTRADA EN VIGOR DEL IETU NO TUVO EFECTOS EN SU INFORMACIÓNFINANCIERA, POR LO QUE ESTAS SUBSIDIARIAS RECONOCEN ÚNICAMENTE EL ISR DIFERIDO.
RÉGIMEN DE OTROS PAÍSES - EL ISR DE LAS SUBSIDIARIAS EXTRANJERAS ES CAUSADO SIGUIENDOLAS REGLAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE ESOS PAÍSES.
A.LOS IMPUESTO A LA UTILIDAD SE INTEGRAN COMO SIGUE:
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20082007ISR:CAUSADO$(6,527)$(30,653)DIFERIDO8,690(39,559)$2,163$(70,212)IETU:CAUSADO$(10,570)$ -DIFERIDO 8,289(47,777)
$(2,281)$(47,777)
$(118)$(117,989)
B.LOS PRINCIPALES CONCEPTOS QUE ORIGINAN EL SALDO DEL PASIVO POR IETU DIFERIDO, AL 31DE DICIEMBRE SON:
20082007
IETU DIFERIDO PASIVO:CLIENTES FACTURADOS EN 2008 NO COBRADOS$(55,154)$ -INVENTARIOS(30,228)(20,928)PAGOS ANTICIPADOS(485) -INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO(31,007)(26,849)PROVEEDORES FACTURADOS EN 2008 NO PAGADOS59,709 -
TOTAL IETU DIFERIDO PASIVO$(57,165)$(47,777)
C.LOS PRINCIPALES CONCEPTOS QUE ORIGINAN EL SALDO DEL PASIVO POR ISR DIFERIDO SON:
20082007
ISR DIFERIDO ACTIVO:EFECTO DE PÉRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR$ -$227PASIVOS ACUMULADOS7,6014,298ANTICIPO DE CLIENTES1,3891,329OTROS, NETO6,4989,113ISR DIFERIDO ACTIVO15,48814,967
ISR DIFERIDO (PASIVO):INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO(9,367)(2,551)GASTOS DIFERIDOS(568) -INVENTARIO, NETO(2,145)(2,730)ISR DIFERIDO PASIVO(12,080)(5,281)
IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO POR RECUPERAR -484
TOTAL DE ACTIVO$3,408$10,170
D.LA CONCILIACIÓN DE LA TASA LEGAL DEL ISR Y LA TASA EFECTIVA EXPRESADAS COMO UNPORCENTAJE DE LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA UTILIDAD ES:
20082007
TASA LEGAL28%28%
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MÁS EFECTOS DE GASTOS NO DEDUCIBLES1%6%DIFERENCIA EN TASAS DE SUBSIDIARIAS EN DISTINTAS JURISDICCIONES FISCALES(10%)-MÁS EFECTO DE CANCELACIÓN DE ISR DIFERIDO-114%MÁS EFECTO DEL REGISTRO DEL IETU DIFERIDO3%99%VARIACIÓN EN LA ESTIMACIÓN PARA ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO RECUPERABLE(5%)-MENOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN (16%) (3%)
TASA EFECTIVA 1% 244%
E.LOS BENEFICIOS DE LAS PÉRDIDAS FISCALES ACTUALIZADAS PENDIENTES DE AMORTIZAR, PORLOS QUE NO SE HA RECONOCIDO EL ACTIVO POR ISR DIFERIDO DEBIDO A QUE LA GRAN MAYORÍA DELAS PÉRDIDAS CORRESPONDEN A LA SUBSIDIARIA POCHTECA MATERIAS PRIMAS, S. A. DE C. V.QUIEN ESENCIALMENTE PAGARÁ IETU, PUEDEN RECUPERARSE CUMPLIENDO CON CIERTOS REQUISITOS.LOS AÑOS DE VENCIMIENTO Y SUS MONTOS ACTUALIZADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 SON:
AÑO DE VENCIMIENTOPÉRDIDAS AMORTIZABLES
2011$5,26120123,150201455920153,01420169,8952017140,128201830,904
$192,911
13.CAPITAL CONTABLE
I.EN ASAMBLEA GENERAL ANUAL ORDINARIA Y EXTRAORDINARIA DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL 29DE ABRIL DE 2008, SE RESOLVIÓ LA CONVERSIÓN DE 15,377,712 ACCIONES COMUNES ORDINARIAS,SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, DE LA SERIE “B”, ÍNTEGRAMENTE PAGADAS, REPRESENTATIVASDE LA PARTE VARIABLE DEL CAPITAL SOCIAL EN IGUAL NÚMERO DE ACCIONES, CON IGUALESCARACTERÍSTICAS PERO REPRESENTATIVAS DE LA PARTE FIJA DEL CAPITAL SOCIAL. LO ANTERIORCON EL OBJETO DE IGUALAR EL VALOR TEÓRICO CORRESPONDIENTE A LAS ACCIONESREPRESENTATIVAS DE AMBAS PARTES (FIJA Y VARIABLE) DEL CAPITAL SOCIAL.
II.EN SESIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE FECHA 16 DE OCTUBRE DE 2008 Y DE ACUERDOCON LAS RESOLUCIONES ADOPTADAS POR LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTASCELEBRADA EL 11 DE OCTUBRE DE 2007, SE APROBÓ LA AFECTACIÓN DE LAS ACCIONES PARAEJECUTIVOS ESTRATÉGICOS A UN FIDEICOMISO A ADMINISTRARSE POR CASA DE BOLSA ARKA, S. A.DE C. V. (ARKA), COMO FIDUCIARIO, COMO MECANISMO PARA LA ASIGNACIÓN Y ENTREGA DE LASACCIONES EN CUESTIÓN A EJECUTIVOS CLAVE DE LA ORGANIZACIÓN, EMPLEADOS POR LAS EMPRESASSUBSIDIARIAS DE LA COMPAÑÍA QUE ACTUARÁN COMO FIDEICOMITENTES.
CON FECHA 21 DE OCTUBRE DE 2008, DEMSER, S. A. DE C. V. Y ASESORÍA CORPORATIVAPOCHTECA, S. A. DE C. V. (COMPAÑÍAS SUBSIDIARIAS), EN SU CARÁCTER DE FIDEICOMITENTESAFECTARON AL FIDEICOMISO NÚMERO 147 ADMINISTRADO POR ARKA, 22,056,811 ACCIONESORDINARIAS, NOMINATIVAS, SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, EMITIDAS POR LA COMPAÑÍA, PARAQUE SEAN ADQUIRIDAS, EN UNA O MÁS EXHIBICIONES, EN SUSCRIPCIÓN PRIMARIA Y FUERA DE
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BOLSA, AL PRECIO DE SUSCRIPCIÓN ACORDADO POR LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS DE UN PESO CONCINCUENTA CENTAVOS POR ACCIÓN. PARTICIPARON EN LA SUSCRIPCIÓN DE ESTAS ACCIONES 22FUNCIONARIOS DE LA EMPRESA.
AÚN CUANDO LEGALMENTE EL AUMENTO DE CAPITAL HA SIDO EFECTUADO, ATENDIENDO A LASUSTANCIA ECONÓMICA DE LA TRANSACCIÓN, EL MISMO NO HA SIDO TODAVÍA EXHIBIDO POR UNATERCERA PARTE. POR LO ANTERIOR, LA PORCIÓN QUE AÚN NO HA SIDO EXHIBIDA POR LOSFUNCIONARIOS Y EMPLEADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008, QUE ASCIENDE A $31,084, HA SIDORECLASIFICADA AL CAPITAL CONTABLE COMO “ACCIONES SUSCRITAS NO EXHIBIDAS” Y ENCONSECUENCIA, SE DISMINUYE EL VALOR DEL PATRIMONIO EN ESE MISMO IMPORTE.
III.EN ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL 11 DE OCTUBRE DE 2007, SERESOLVIÓ:
A)EL AUMENTO A LA PARTE VARIABLE DEL CAPITAL SOCIAL POR LA CANTIDAD DE $226,025($225,000 A VALOR NOMINAL), MEDIANTE LA EMISIÓN DE 150,000,000 DE ACCIONES ORDINARIAS,NOMINATIVAS, SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, DE LA SERIE “B”.
B)UN SEGUNDO AUMENTO A LA PARTE VARIABLE DEL CAPITAL SOCIAL POR LA CANTIDAD DE $45,000,(A VALOR NOMINAL) MEDIANTE LA EMISIÓN DE 30,000,000 DE ACCIONES ORDINARIAS,NOMINATIVAS, SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, DE LA SERIE "B", APROBÁNDOSE QUE ESTASACCIONES QUEDEN A DISPOSICIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PARA EFECTOS DE SERUTILIZADAS EN EL PLAN DE OPCIÓN DE COMPRA DE ACCIONES PARA EJECUTIVOS ESTRATÉGICOS QUEAL EFECTO ESTABLEZCA DICHO ÓRGANO.
IV.EL CAPITAL SOCIAL, A VALOR NOMINAL, AL 31 DE DICIEMBRE SE INTEGRA COMO SIGUE:
NÚMERO DE ACCIONESIMPORTE2008200720082007CAPITAL FIJOSERIE “B”41,009,19225,000,000$80,304$80,304
CAPITAL VARIABLESERIE “B”311,047,619305,000,000609,090576,004
TOTAL352,056,811330,000,000$689,394$656,308
V.DE ACUERDO CON LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES, DE LAS UTILIDADES NETAS DELEJERCICIO DEBE SEPARARSE UN 5% COMO MÍNIMO PARA FORMAR LA RESERVA LEGAL, HASTA QUE SUIMPORTE ASCIENDA AL 20% DEL CAPITAL SOCIAL A VALOR NOMINAL. LA RESERVA LEGAL PUEDECAPITALIZARSE, PERO NO DEBE REPARTIRSE A MENOS QUE SE DISUELVA LA SOCIEDAD, Y DEBE SERRECONSTITUIDA CUANDO SE DISMINUYA POR CUALQUIER MOTIVO. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y2007, LA COMPAÑÍA NO HA RESERVADO IMPORTE ALGUNO.
VI.LA DISTRIBUCIÓN DEL CAPITAL CONTABLE, EXCEPTO POR LOS IMPORTES ACTUALIZADOS DELCAPITAL SOCIAL APORTADO Y DE LAS UTILIDADES RETENIDAS FISCALES, CAUSARÁ EL IMPUESTOSOBRE LA RENTA A CARGO DE LA COMPAÑÍA A LA TASA VIGENTE AL MOMENTO DE LA DISTRIBUCIÓN.EL IMPUESTO QUE SE PAGUE POR DICHA DISTRIBUCIÓN, SE PODRÁ ACREDITAR CONTRA EL IMPUESTOSOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO EN EL QUE SE PAGUE EL IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS Y EN LOSDOS EJERCICIOS INMEDIATOS SIGUIENTES, CONTRA EL IMPUESTO DEL EJERCICIO Y LOS PAGOSPROVISIONALES DE LOS MISMOS.
14.CONTINGENCIAS
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007 SE TIENEN LAS SIGUIENTES CONTINGENCIAS, LAS CUALES NOSE ENCUENTRAN RESERVADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS PORQUE LAADMINISTRACIÓN CONSIDERA REMOTA SU MATERIALIZACIÓN:
A.CONTINGENCIA FISCAL DE LA SUBSIDIARIA PLÁSTICOS ARGOSTAL, S. A. DE C. V. POR UNIMPORTE HISTÓRICO DE $6,320 CORRESPONDIENTES AL RECHAZO DE LA DEDUCCIÓN DE COMPRAS DEIMPORTACIÓN DEL EJERCICIO 1995. ESTA COMPAÑÍA SE ENCUENTRA ACTUALMENTE SIN ACTIVIDAD.SU CAPITAL CONTABLE ASCIENDE A $241, POR LO QUE LA MÁXIMA RESPONSABILIDAD A LIQUIDAR ENSU CASO SERÍA ESTE IMPORTE.
B.MEDIANTE OFICIO NÚMERO 330-SAT-VIII-07082 DE FECHA 2 DE FEBRERO DE 2007, LAADMINISTRACIÓN CENTRAL DE AUDITORÍA FISCAL INTERNACIONAL DETERMINÓ A CARGO DE LACOMPAÑÍA UN CRÉDITO FISCAL POR UN IMPORTE DE $3,555, POR LA SUPUESTA OMISIÓN EN EL PAGODEL IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACIÓN EN LAS IMPORTACIONES QUE REALIZÓ DURANTE EL PERIODOCOMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002. EL 16 DE ABRIL DE 2007 LACOMPAÑÍA INTERPUSO ANTE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL JURÍDICA DE GRANDES CONTRIBUYENTESRECURSO DE REVOCACIÓN EN CONTRA DE DICHA RESOLUCIÓN. ACTUALMENTE LA COMPAÑÍA ESTÁ ENESPERA DE LA RESOLUCIÓN RESPECTIVA AL RECURSO DE REVOCACIÓN INTERPUESTO.
A LA FECHA DEL PRESENTE INFORME LOS JUICIOS ESTÁN EN PROCESO Y SE CONTINÚA CON LOSMEDIOS DE DEFENSA CORRESPONDIENTES, ESPERANDO UNA RESOLUCIÓN FAVORABLE.
15.INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
A CONTINUACIÓN SE MUESTRA UN RESUMEN DE LOS RUBROS MÁS IMPORTANTES DE LOS ESTADOSFINANCIEROS POR GRUPO DE OPERACIÓN AL 30 DE JUNIO DE 2009 Y AL 31DE DICIEMBRE DE 2008 Y2007:
2009
ACTIVO TOTALPASIVO TOTALCAPITAL CONTABLEUTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL AÑO
QUÍMICOS$1,409,113$971,629$437,484$(237)PAPEL353,103153,912199,1905,013GUATEMALA27,20812,50814,700(229)BRASIL52,78464,986(12,201)(6,709)1,842,2081,203,035639,173(2,162)
ELIMINACIONES(224,190)(51,794)(172,396) -
TOTAL$1,618,018$1,151,241$466,777$(2,162)
2008
ACTIVO TOTALPASIVO TOTALCAPITAL CONTABLEUTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL AÑO
QUÍMICOS$1,248,863$850,519$398,344$(42,452)PAPEL434,743240,566194,177294GUATEMALA28,56911,81216,7572,984BRASIL55,78766,288(10,501)(11,704)1,767,9621,169,185598,777(50,878)
ELIMINACIONES27,504161,158(133,654) -
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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TOTAL$1,795,466$1,330,343$465,123$(50,878)
2007
ACTIVO TOTALPASIVO TOTALCAPITAL CONTABLEUTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL AÑO
QUÍMICOS$1,153,187$649,645$503,542$(177,408)PAPEL383,482189,599193,88311,614GUATEMALA18,6357,42811,2071,563BRASIL20,16529,029(8,864)(2,104)1,575,469875,701699,768(166,335)
ELIMINACIONES(199,012)(13,290)(185,722) -
TOTAL$1,376,457$862,411$514,046$(166,335)
2009
VENTAS NETASCOSTOS Y GASTOSUTILIDAD DE OPERACIÓNOTROSUTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL AÑO
QUÍMICOS$1,123,186$(1,090,545)$32,641$(32,878)$(237)PAPEL318,494(314,253)4,2417725,013GUATEMALA25,055(25,283)(228)(1)(229)BRASIL55,384(55,680)(296)(6,413)(6,709)
TOTAL$1,522,119$(1,485,761)$36,358$(31,811)$(2,162)
2008
VENTAS NETASCOSTOS Y GASTOSUTILIDAD DE OPERACIÓNOTROSUTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL AÑO
QUÍMICOS$2,067,782$(2,019,226)$48,556$(91,008)$(42,452)PAPEL656,912(603,869)53,043(52,749)294GUATEMALA71,665(67,379)4,286(1,302)2,984BRASIL134,062(132,315)1,747(13,451)(11,704)
TOTAL$2,930,421$(2,822,789)$107,632$(158,510)$(50,878)
2007
VENTAS NETASCOSTOS Y GASTOSUTILIDAD DE OPERACIÓNOTROSUTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL AÑO
QUÍMICOS$1,657,727$(1,684,836)$(27,109)$(150,299)$(177,408)PAPEL560,600(537,063)23,537(11,923)11,614GUATEMALA42,329(40,272)2,056(493)1,563BRASIL49,551(51,897)(2,345)241(2,104)
TOTAL$2,310,207$(2,314,068)$(3,861)$(162,474)$(166,335)
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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16.NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES
CON EL OBJETIVO DE CONVERGER LA NORMATIVIDAD MEXICANA CON LA NORMATIVIDADINTERNACIONAL, DURANTE 2008 EL CONSEJO MEXICANO PARA LA INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DENORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA PROMULGÓ LAS SIGUIENTES NIF E INTERPRETACIONES A LASNORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA (“INIF”), QUE ENTRAN EN VIGOR PARA EJERCICIOS QUEINICIEN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2009:
NIF B-7, ADQUISICIONES DE NEGOCIOSNIF B-8, ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS O COMBINADOSNIF C-7, INVERSIONES EN ASOCIADAS Y OTRAS INVERSIONES PERMANENTESNIF C-8, ACTIVOS INTANGIBLESNIF D-8, PAGOS BASADOS EN ACCIONESINIF 16, TRANSFERENCIA DE CATEGORÍA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS CON FINES DENEGOCIACIÓN (SE PERMITE SU APLICACIÓN ANTICIPADA AL 1 DE OCTUBRE DE 2008)
ALGUNOS DE LOS PRINCIPALES CAMBIOS QUE ESTABLECEN ESTAS NORMAS, SON:
LA NIF B-7, ADQUISICIONES DE NEGOCIOS, REQUIERE VALUAR LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA(INTERÉS MINORITARIO) A SU VALOR RAZONABLE A LA FECHA DE ADQUISICIÓN Y RECONOCER LATOTALIDAD DEL CRÉDITO MERCANTIL TAMBIÉN CON BASE EN EL VALOR RAZONABLE. ESTABLECE QUELOS GASTOS DE COMPRA Y DE REESTRUCTURA NO DEBEN FORMAR PARTE DE LA CONTRAPRESTACIÓN NIRECONOCERSE COMO UN PASIVO ASUMIDO POR LA ADQUISICIÓN, RESPECTIVAMENTE.
LA NIF B-8, ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS O COMBINADOS, ESTABLECE QUE AQUELLASENTIDADES CON PROPÓSITO ESPECÍFICO, SOBRE LAS QUE SE TENGA CONTROL, DEBEN CONSOLIDARSE;DA LA OPCIÓN, CUMPLIENDO CON CIERTOS REQUISITOS, DE PRESENTAR ESTADOS FINANCIEROS NOCONSOLIDADOS PARA LAS CONTROLADORAS INTERMEDIAS Y REQUIERE CONSIDERAR LOS DERECHOS DEVOTO POTENCIALES PARA EL ANÁLISIS DE LA EXISTENCIA DE CONTROL.
LA NIF C-7, INVERSIONES EN ASOCIADAS Y OTRAS INVERSIONES PERMANENTES, REQUIERE LAVALUACIÓN, A TRAVÉS DEL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN, DE LA INVERSIÓN EN ENTIDADES CONPROPÓSITO ESPECÍFICO SOBRE LAS QUE SE TENGA INFLUENCIA SIGNIFICATIVA. REQUIERE QUE SECONSIDEREN LOS DERECHOS DE VOTO POTENCIALES PARA EL ANÁLISIS DE LA EXISTENCIA DEINFLUENCIA SIGNIFICATIVA. ESTABLECE UN PROCEDIMIENTO ESPECÍFICO Y UN LÍMITE PARA ELRECONOCIMIENTO DE PÉRDIDAS EN ASOCIADAS Y REQUIERE QUE EL RUBRO DE INVERSIONES ENASOCIADAS SE PRESENTE INCLUYENDO EL CRÉDITO MERCANTIL RELATIVO.
LA NIF C-8, ACTIVOS INTANGIBLES, REQUIERE QUE EL SALDO NO AMORTIZADO DE COSTOSPREOPERATIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 SE CANCELE AFECTANDO UTILIDADES RETENIDAS.
LA NIF D-8, PAGOS BASADOS EN ACCIONES, ESTABLECE LAS REGLAS PARA EL RECONOCIMIENTO DELAS TRANSACCIONES CON PAGOS BASADOS EN ACCIONES (AL VALOR RAZONABLE DE LOS BIENESRECIBIDOS O EN SU CASO, EL VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL OTORGADOS);INCLUYENDO EL OTORGAMIENTO DE OPCIONES DE COMPRA DE ACCIONES A LOS EMPLEADOS; POR LOTANTO, SE ELIMINA LA APLICACIÓN SUPLETORIA DE LA NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACIÓNFINANCIERA 2, PAGOS BASADOS EN ACCIONES.
INIF 16, TRANSFERENCIA DE CATEGORÍA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS CON FINES DENEGOCIACIÓN, MODIFICA EL PÁRRAFO 20 DEL DOCUMENTO DE ADECUACIONES DEL BOLETÍN C-2, PARACONSIDERAR QUE EN EL CASO DE QUE UN INSTRUMENTO FINANCIERO PRIMARIO SE ENCUENTRE EN UNMERCADO QUE POR CIRCUNSTANCIAS INUSUALES FUERA DEL CONTROL DE LA ENTIDAD DEJA DE SERACTIVO, Y PIERDE LA CARACTERÍSTICA DE LIQUIDEZ, DICHO INSTRUMENTO PUEDE SER TRANSFERIDOA LA CATEGORÍA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA O BIEN, A LA
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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CATEGORÍA DE CONSERVADO A VENCIMIENTO, SI TIENE UNA FECHA DEFINIDA DE VENCIMIENTO Y SILA ENTIDAD TIENE TANTO LA INTENCIÓN COMO LA CAPACIDAD DE CONSERVARLO A VENCIMIENTO.ASIMISMO INCLUYE REVELACIONES ADICIONALES RELATIVAS A DICHA TRANSFERENCIA.
17.NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA INTERNACIONALES
EN ENERO DE 2009 LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PUBLICÓ LAS MODIFICACIONESA LA CIRCULAR ÚNICA DE EMISORAS PARA INCORPORAR LA OBLIGATORIEDAD DE PRESENTAR ESTADOSFINANCIEROS PREPARADOS CON BASE EN LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERAA PARTIR DE 2012, PERMITIENDO SU ADOPCIÓN ANTICIPADA.* * * * * *
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RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2009
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SUBSIDIARIAS
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NOMBRE DE LA EMPRESA ACTIVIDAD PRINCIPAL NO. DE ACCIONES % DE TEN
100.00600,880CMP PARA LA INDUSTRIA ENGENERAL
POCHTECA MATERIAS PRIMAS, S.A.DE C.V.
100.0086,425CMP PARA LA INDUSTRIA ENGENERALPLÁSTICOS ARGOSTAL, S.A. DE C.V.
100.0063,535,597CMP PARA LA INDUSTRIAALIMENTICIASUPLIA, S.A. DE C.V.
100.0053,000PRESTACIÓN DE SERVICIOSDEMSER, S.A. DE C.V.
100.0050,000PRESTACION DE SERVICIOSpochteca servicios corporativos, s.a. dec.v.
100.0050,000PRESTACION DE SERVICIOSQUÍMICOS ARGOSTAL, S.A. DE C.V.
100.002,388,169PRESTACION DE SERVICIOSSERVICIOS ADMINISTRATIVOSARGOSTAL, S.A. DE C.V.
100.0030,000CMP PARA LA INDUSTRIA ENGENERALPOCHTECA DE GUATEMALA, S.A.
100.0010,000CMP PARA LA INDUSTRIA ENGENERALpochteca de el salvador, s.a. de c.v.
100.002,361,725CMP PARA LA INDUSTRIA ENGENERALPOCHTECA DO BRASIL, LTDA
100.008,100,319CMP PARA LAS ARTES GRÁFICASPOCHTECA PAPEL, S.A. DE C.V.
100.0042,790,628CMP PARA LA INDUSTRIA ENGENERAL
ALCOHOLES DESNATURALIZADOS YDILUENTES, S.A. DE C.
100.001,582,000CMP PARA LA INDUSTRIA ENGENERALADYDSA DEL SURESTE, S.A. DE C.V.
100.003,581,000CMP PARA LA INDUSTRIA ENGENERALADYDSA DEL CENTRO, S.A. DE C.V.
100.001,000TRANSPORTE DE PRODUCTOSQUÍMICOS
TRANSPORTADORA DE LIQUIDOS YDERIVADOS, S.A. DE C.
00
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RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES
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ASOCIADAS
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NOMBRE DE LA EMPRESA ACTIVIDAD PRINCIPALCOSTO
ADQUISICIÓNVALOR
ACTUAL
MONTO TOTAL% DETENNO. DE ACCIONES
FINANCIAMIENTOUNIÓN DE CRÉDITO DE LAINDUSTRIA LITOGRÁFICA 3,83902.1632,399
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RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2009
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ASOCIADAS
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
TOTAL 3,839
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
TOTAL DE INVERSIONES EN ASOCIADAS 3,8390
0
OBSERVACIONES
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN
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(MILES DE PESOS)
AÑOTRIMESTRE 02 2009
HASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
HASTA 5 AÑOS OMÁS
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
HASTA 5 AÑOS OMÁSHASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
INTERVALO DE TIEMPOTASA DE
INTERÉS Y/OSOBRETASA
FECHA DE FIRMA /CONTRATOTIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN
CONINSTITUCIÓNEXTRANJERA
BANCARIOS
COMERCIO EXTERIOR
CON GARANTÍA
HIPOTECARIO / HSBC 9.08531/05/2010 4,400 0 0 0 0 0NA
BANCA COMERCIAL
REVOLVENTE / UCIL* 11.08531/07/2009 12,000 0 0 0 0 0NA
SIMPLE / INBURSA 7.58531/10/2012 0 35,000 35,000 46,667 0 0NA
QUIROGRAFARIO / INBURSA 9.83531/08/2009 170,000 0 0 0 0 0NA
QUIROGRAFARIO / bbva 8.58531/07/2009 15,000 0 0 0 0 0NA
BANK ITAU S/A (BRASIL) 1331/07/2009 8,487 0 0 0 0 0SI
BANCO SAFRA (BRASIL) 1330/11/2009 30,731 0 0 0 0 0SI
BANCO REAL S/A (BRASIL) 2630/11/2009 7,870 0 0 0 0 0SI
OTROS
0 0 0 0 0 0NA
TOTAL BANCARIOS 201,400 35,000 35,000 46,667 0 0 47,088 0 0 0 0 0
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
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(MILES DE PESOS)
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN FECHA DEVENCIMIENTO
TASA DEINTERÉS Y/OSOBRETASA
AÑO ACTUAL HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS OMÁS AÑO ACTUAL HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS O
MÁS
INTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
CONINSTITUCIÓNEXTRANJERA
FECHA DE FIRMA /CONTRATO
QUIROGRAFARIOS
LISTADAS EN BOLSA (MÉXICO Y/OEXTRANJERO)
BURSÁTILES
CON GARANTÍA
QUIROGRAFARIOS
COLOCACIONES PRIVADAS
CON GARANTÍA
TOTAL BURSÁTILES YCOLOCACIONES PRIVADAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2009
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(MILES DE PESOS)
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS OMÁSAÑO ACTUALHASTA 5 AÑOS O
MÁSHASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
FECHA DECONCERTACIÓN
CONINSTITUCIÓNEXTRANJERA
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN INTERVALO DE TIEMPOINTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
PROVEEDORES
DIVERSOS PROVEEDORES 0 197,547 0 0 0 0NA
DIVERSOS PROVEEDORES 0 354,495 0 0 0 0NO
TOTAL PROVEEDORES 0 197,547 0 0 0 0 0 354,495 0 0 0 0
OTROS PASIVOS CIRCULANTES SINCOSTO (S26)
OTROS CRÉDITOS CON COSTO ACORTO Y LARGO PLAZO(S103 Y S30)
0 0 0 0 0 0NO
TOTAL GENERAL 343,411 318,856 80,387 46,667 0 0 47,088 354,495 0 0 0 0
142,011 0NA
0 0
TOTAL OTROS CRÉDITOS CONCOSTO A CORTO Y LARGO PLAZO 0 86,309 45,387 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS PASIVOSCIRCULANTES SIN COSTO 142,011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 86,309 45,387 0 0 0NA
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POSICIÓN MONETARIA EN MONEDA EXTRANJERA
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
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POCHTECGRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
OTRAS MONEDAS
ACTIVO MONETARIO
PASIVO
CORTO PLAZO
SALDO NETO
LARGO PLAZO
POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERADÓLARES PESOS DÓLARES
23,925
26,894
0 0
26,894 354,495 0 0
630,720
354,495
354,495
0
-39,135-2,969 0 315,360 276,225
DÓLARES
315,360 0 315,360
0 0
354,495 0 0
PESOS
TOTAL MILES DEPESOS
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN:
CEDULA DE INTEGRACIÓN Y CÁLCULODE RESULTADO POR POSICIÓN
MONETARIA(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
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POCHTEC
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
MES ACTIVOSMONETARIOS
PASIVOSMONETARIOS
POSICIÓNMONETARIA
(ACTIVA) PASIVA
INFLACIÓNMENSUAL
EFECTO MENSUAL(ACTIVO) PASIVO
REPOMO CAPITALIZADO
DATOS INFORMATIVOS
OBSERVACIONES
TOTAL 0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS DE DEUDA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
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LIMITACIONES FINANCIERAS SEGÚN ESCRITURAS DE LA EMISIÓN Y/O TITULO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS DE DEUDA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
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SITUACIÓN ACTUAL DE LAS LIMITACIONES FINANCIERAS
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
PLANTAS, CENTROS COMERCIALES, DE DISTRIBUCIÓNY/O SERVICIO
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
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PLANTA O CENTRO ACTIVIDAD ECONOMICA % DE UTIL.CAPACIDAD INSTALADA
BODEGA DE DISTRIBUCION Y PLANTA DEPAPEL / D.F. (VALLEJO) 90.0019,660
TIENDAPAPEL / D.F. (OBRERA) 100.00600
TIENDAPAPEL / D.F. (DOCTORES) 95.00400
BODEGA DE DISTRIBUCION Y TIENDAPAPEL / D.F. (IZTAPALAPA) 90.001,100
TIENDAPAPEL / MONTERREY 95.00220
BODEGA DE DISTRIBUCION Y TIENDAPAPEL / CUERNAVACA 100.00350
TIENDAPAPEL / PUEBLA 100.00460
CENTRO DE DISTRIBUCIONPAPEL /GUADALAJARA 100.001,200
CENTRO DE DISTRIBUCION Y PLANTAPAPEL / MONTERREY 100.001,800
CENTRO DE DISTRIBUCIONPAPEL / LEON 90.00800
CENTRO DE DISTRIBUCIONPAPEL / QUERETARO 100.00550
TIENDAPAPEL / TLALNEPANTLA 70.00620
TIENDAPAPEL / LEÓN 70.00210
TIENDAPAPEL / SAN LUIS POTOSI 70.00240
TIENDAPAPEL / CELAYA 70.00180
REGION OCCIDENTE 0.000
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / TIJUANA 41.003,444
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / HERMOSILLO 6.004,850
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / CULIACAN 92.001,090
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / GUADALAJARA 100.001,200
CENTRO DE DISTRIBUCION Y PLANTAMATERIAS PRIMAS / GUADALAJARA 13.008,044
REGION NORTE 0.000
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / CD. JUAREZ 38.001,310
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / CHIHUAHUA 87.001,152
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / TORREON 14.003,254
CENTRO DE DISTRIBUCION Y PLANTAMATERIAS PRIMAS / MONTERREY 14.0020,538
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / MONTERREY 14.007,702
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / MATAMOROS 29.002,400
REGION CENTRO 0.000
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / AGUASCALIENT 26.00960
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / LEON 66.001,000
CENTRO DE DISTRIBUCION Y PLANTAMATERIAS PRIMAS / LEON 26.004,000
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / QUERETARO 70.005,000
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
PLANTAS, CENTROS COMERCIALES, DE DISTRIBUCIÓNY/O SERVICIO
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
PLANTA O CENTRO ACTIVIDAD ECONOMICA % DE UTIL.CAPACIDAD INSTALADA
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / TAMPICO 85.001,200
REGION SUR 0.000
BODEGA DE DISTRIBUCION Y PLANTAMATERIAS PRIMAS / PUEBLA 23.005,768
SOLO TERRENO SIN USOMATERIAS PRIMAS / PUEBLA 0.008,170
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / VERACRUZ 30.002,000
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / MERIDA 70.009,500
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / CANCúN 66.00600
MEXICO 0.000
BODEGA DE DISTRIBUCION Y PLANTAMATERIAS PRIMAS / EDO. MEX. 19.0022,000
BODEGA DE DISTRIBUCION Y PLANTAMATERIAS PRIMAS / D.F. SN JUAN 45.0038,580
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / CUERNAVACA 100.001,100
ADYDSA 0.000
BODEGA DE DISTRIBUCION Y PLANTAMATERIAS PRIMAS / EDO. MEX. 95.0014,425
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / ACAPULCO 99.00610
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / ATLACOMULCO 93.00250
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / MORELIA 95.001,200
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / OCOTLAN 90.00227
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / PACHUCA 31.002,066
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / TOLUCA 91.001,100
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / URUAPAN 96.00400
BODEGA DE DISTRIBUCION Y PLANTAMATERIAS PRIMAS / COSOLEACAQUE 12.0022,133
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / VILLA HERMOS 98.00700
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / XALAPA 88.00445
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / TUXTLA GTZ. 92.00375
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / CORDOVA 87.00230
BODEGA DE DISTRIBUCION Y PLANTAMATERIAS PRIMAS / S.L.P. 9.0020,029
CENTRO DE DISTRIBUCIONMATERIAS PRIMAS / CD. VICTORIA 97.00750
EXTRANJERAS 0.000
CENTRO DE DISTRIBUCIONPOCHTECA BRASIL, LTDA. 100.00600
CENTRO DE DISTRIBUCIONPOCHTECA DE GUATEMALA, S.A. 100.00600
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
PLANTAS, CENTROS COMERCIALES, DE DISTRIBUCIÓNY/O SERVICIO
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
PLANTA O CENTRO ACTIVIDAD ECONOMICA % DE UTIL.CAPACIDAD INSTALADA
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN
MATERIAS PRIMAS DIRECTAS
AÑOTRIMESTRE 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
MATERIAS PRIMAS PRINCIPALESPROVEEDORES ORIGEN SUST.
NAL.
% COSTOPRODUCCIÓN
TOTAL
BIOXIDO DE TITANIO T MILENUIM CHEMICALS Importación 100.00
CABONATO DE SODIO L INDUSTRIA DEL ALCALI Nacional 100.00
ETER BUTILICO MONOET POLIOLES Nacional 100.00
ISOPROPANOL DOW TAM DOW QUÍMICAMEXICANA Nacional 100.00
SOSA CAUSTICA ESCAMAS INDUSTRIA QUÍMICADEL ISTMO Nacional 100.00
TOLUENO GRANEL PEMEXPETROQUÍMICA Nacional 100.00
CLORURO DE POTASIO S SQM COMERCIAL DEMEXICO Nacional 100.00
CLOR CAL TEC GR 94% INDUSTRIA DEL ALCALI Nacional 100.00
ACIDO FORMOMICO 85% 12 WENDA CO LTD Importación 100.00
0.00
MULTIART SEMIMATE STORAENSO Importación 100.00
MULTIART BRILLANTE STORAENSO Importación 100.00
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DISTRIBUCIÓN DE VENTAS POR PRODUCTO
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
VENTAS TOTALES
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
VOLUMEN IMPORTE
VENTAS
MARCAS CLIENTES
PRINCIPALESPRINCIPALES % DE PART.
MDO.
NACIONALES
197,30010,589,269ALIMENTOS 0.00 MEGA ALIMENTOS
00 0.00 SIGMA ALIM. LACTEOS
00 0.00 LABORATORIOS PISA
00 0.00 AJEMEX
48,4101,388,250PLÁSTICOS 0.00 BEACHMOL MÉXICO
00 0.00 CRISER
00 0.00 PLÁSTIC TEC
00 0.00 VISIOCORP
00 0.00 AWECO
331,42434,408,471QUÍMICOS 0.00 PPG INDUSTRIES
00 0.00 COMER. LACTEOS Y DER
00 0.00 MEXICHEM FLUOR
00 0.00 JOHNSON DIVERSEY
544,95235,576,896RECUBRIMIENTOS 0.00 DOWELL SCHLUMBERGER
00 0.00 AVA MEX QUIMICA
00 0.00 QUÍMICA APOLLO
00 0 BARDAHL DE MÉXICO
00 0 COPAMEX INDUSTRIAS
318,4948,076,219PAPEL Y CARTÓN 0.00 GRUPO EDITORIAL RAF
00 0 OFFICE DEPOT
00 0 GPO IMPRESOR SINERGI
00 0 MBM IMPRESORA
EXTRANJERAS
BRASIL 55,384 0.00 BOGES & LOURENCO1,779,725
0 0.00 VOTORANTIN0
0 0.00 POLO NORTE0
0 0.00 SUZANO0
0 0.00 KURITA0
GUATEMALA 26,156 0.00 GRUPO SOLID1,556,171
0 0 COPEBASE0
0 0 LUCES DEL NORTE0
0 0 TACOLITE0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DISTRIBUCIÓN DE VENTAS POR PRODUCTO
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
VENTAS TOTALES
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
VOLUMEN IMPORTE
VENTAS
MARCAS CLIENTES
PRINCIPALESPRINCIPALES % DE PART.
MDO.
TOTAL 1,522,120
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DISTRIBUCIÓN DE VENTAS POR PRODUCTO
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
VENTAS EXTRANJERAS
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
EXPORTACIÓN
VOLUMEN IMPORTE
VENTASDESTINO
MARCAS CLIENTES
PRINCIPALESPRINCIPALES
BRASIL 55,3841,779,725 BORGES & LOURENCO
00 VOTORANTIN
00 POLO NORTE
00 SUZANO
00 KURITA
GUATEMALA 26,1561,556,171 GRUPO SOLID
00 COPEBASE
00 LUCES DEL NORTE
00 TACOLITE
SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO
EXPORTACIÓN 1,4080 GUATEMALA
TOTAL 82,948
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DE PROYECTOS (Proyecto, MontoEjercido y Porcentaje de Avance)
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.PAGINA 1 / 1
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA YCONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DEOPERACIONES EXTRANJERAS (Información
relacionada al Boletín B-15)
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
PAGINA 1 1/
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN
INTEGRACIÓN DEL CAPITAL SOCIALPAGADO
AÑOTRIMESTRE 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
MEXICANOS LIBRE SUSCRIPCIÓNSERIES
PORCIÓN VARIABLE FIJO VARIABLE
CAPITAL SOCIAL
PORCIÓN FIJA
NUMERO DE ACCIONESCUPÓN
VIGENTEVALOR NOMINAL($)
0 352,056,811B 0.00000 41,009,192 311,047,619 80,304 609,0890
TOTAL 609,08980,304352,056,8110311,047,61941,009,192
TOTAL DE ACCIONES QUE REPRESENTAN EL CAPITAL SOCIAL PAGADO A LA FECHA DE ENVIO DE LA INFORMACIÓN: 352,056,811
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 02 2009
CONSOLIDADO
Impresión Final
POCHTEC
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V.PAGINA 1/
GRUPO POCHTECA, S.A.B. DE C.V., NO TIENE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.