Post on 28-Feb-2018
7/25/2019 Audi Exposicion
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UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE LOS ANDES
AUDITORIA FINANCIERA
TEMA: INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
DOCENTE: RUTH MARITZA FERRO VASQUEZINTEGRANTES:
1JIMENA CRUZ CANDIA2WILFREDO RODRIGUEZ BEJAR3NOHELIA PILARES DURAND
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Utea AZ & Asoca!os S"C"
Ce!#$a Mat% !e Act'o I()o'$a!o
CEDULA MATRIZ INMUEBLE MAQUINARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015CUENTA DECRIPCION REF" P0T
S/. 25,000.00 332 Edi!i"# $ "%&'# !"(#%&)!!i"(*# D/5 S/. 25,
+33 U(id'd*# d* -&'(#"&%* D/ S/. 2,
S/. ,000.00 335 M)**# $ E(#*&*# D/ S/. ,0
S/. ,20.01 33 E4)i"# Di*"# D/ S/. 2,
S0" ++123-.".+ACTIVO FI4O
S0" +-*2
DESCRIPCION ACUMULADA
+S/. ,000.00 362 D*&*!i'!i7( Edi!i"# D/6 +S/. 5,
+S/. 5,650.1363 D*&*!i'!i7( M)**# $ E(#*&*# D/6 +S/. 62,
+S/. 5,000.00 365 D*&*!i'!i7( 8*9i!)"# D/6 +S/. 5,+S/. 6,650.1
TOTAL DEPRECIACION+S/. 102
SALDOS AL*+5+-5-.+6 S0"
SALD*+5+-
CLINICA SANTAMARIA S"A
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S0" -62331"*. ACTIVO FI4O S0" -+2
Ma%cas Ut$a!as: C"%*;'d" !"( P/- '
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$ *+ !e !ce),%e !e$ -.+/
Y EQUIPO
DEUDOR ACREEDOR
00.00 S/. 22,500.00
00.00 S/. 2,000.00
00.00 S/. ,000.00
20.01 S/. 11,.01
3-.".+ S0" /*2763".. S0" -2/..".. S0" +862133".+
00.00 +S/. 5,000.00
000.62 +S/. 62,000.62
00.00 +S/. 5,00.0000.62
+S/. 102,00.62
S AL-.+/
SALDOS A4USTADOS
AL *+5+-5-.+/
S/. 2500.00C/AI+3
S/. 53.00C/AI+3
D
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+1".1 S0" /*2763".. S0" -2/..".. S0" +862133".+
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Utea AZ & Asoca!os S"C"
AL 31 DE DIC
FACTORES DE RIESGO
RIES
INHERENTE
21,019.00 15.06@
PLANILLA DE DE
SALDOS AL-.+/
9 DELACTIVO
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CLINICA SANMARIA S"A
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P.-. PA+INHECHO JCC
RE8ISADO WRB
IEMBRE DEL 2015
GOS
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA ALCANCECONTROL
A
A
A
ISIONES PRELIMINARES
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A
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FECHA1+J)(
1+J)(
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Utea AZ & Asoca!os S"C"
CUESTI
CLIEN-E CLINICA SAN-A MARIA S.A.PERIODO EAMINADO A 31 d* di!i*=FECHA DE APLICACIN
FLUJO DE AC-I8O FIJOS DEPRECIACIO
PREG
ADQUISICIONES
2.*?i#%*( di&*!%i'# i(%*&('# '&' * &"
5.#* 9' ;'d" )( ="(%" =i(i=" '&' '!
BA4AS
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REGISTROS
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CLINIMA
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P.-. PA+INHECHO JCC
RE8ISADO WRB
NARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
&* d* 2015
UN-AS N/A SI NO COMEN-ARIO
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A SANTAIA S"A
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TOTAL
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FECHA1+J)(1+J)(
/2
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Utea AZ & Asoca!os S"C"
EAMEN DE ACTIVOS FI4OS
OBJE-I8OS BASICOS DEL EAMENS* )*d* &*#)=i& *( "# #i)i*(%*#
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CLINICA SANTAMARIA S"A
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16/38
P.-. PA+IN FECHA
HECHO JCC 1+J)(RE8ISADO WRB 1+J)(
"# =)*#%&' *( #) ''(!*' *#' &"i*d'd
(%'iid'd *(*&'=*(%* '!*%'d"#
&"i*%'&i' *#%*( &**;'d"# *(
D/3
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Utea AZ & Asoca!os S"C"
PROGRAMA DE -RABAJO DE AUDI-ORIAINMUEBLES MAKUINARIA EKUIPO
DE-ALLE DE PROCEDIMIEN-OS
1. Ai4)* * !)*#%i"('&i" d* !"(%&" i(%*&(", *>*!%"# d* *')'& *
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12. R*i#'& "# d*&*!i'"(*#, '#*)&(d"#* 4)* 9'$'( #id" !'!)'d'#d* '!)*&d" ' di#"#i%i"# i*(%*#.
CLINICA SANTAMARIA S"A
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P.-. PA+IN FECHAHECHO JCC 1+J)(
RE8ISADO WRB 1+J)(
REFERENCIA HECHO FECHA
RMF8
D/I,D2,D3 RMF8
D/1 RMF8
D/5 RMF8
C ID
D/
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tea AZ & Asoca!os S"C
P.-.HECHORE8ISADO
EDIFICIO Y OTRAS CONSTRUCCIONEAL *+ DE DICIEMBRE DEL -.+/
CODIGO DESCRIPCION
Z 1001 A. L'# P'=*&'# d* 300 M2
Z 1002 A. L"# Oi"# d* 100 M2
MARCAS UTILIZADAS:S)=' C"(>"&=*:R*i#i"( D"!)=*(%'!i"( S)%*(%'%"&i'
CLINICA SANTAMARIA S"A
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20/38
PA+IN FECHAJCC 1+J)(WRB 10
S/. 12,000.00
S/. 13,000.00
S0" -/2..."..
IMPORTES0"
D0/
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Utea AZ & Asoca!os S"C"
UNIDADES DE TRANSPAL *+ DE DICIEMBRE DEL -.+/
CODIGO DESCRIPCION
W+001
MARCAS UTILIZADAS:R*i#i"( D"!)=*(%'!i"( S)#%*(%'&i'
A=)'(!i' -"$"%' !""& B'(!" 302 '
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P.-. PA+IN FECHAHECHO JCC 1+J)(
RE8ISADO WRB 1+J)(RTE
S/. 2,000.00
S0" -72..."..
IMPORTES0"
D03
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Utea AZ & Asoca!os S"C"
MUEBLES Y ENSE
AL *+ DE DICIEMBRE DEL -.+/
CODIGO CANTIDAD DESCRIPCION
W+001 5 Si'# d* R)*d'#
W+002 13 C'='# O&%"*di!'#
W+003 10 M*#' d* N"!9*
W+00 10 E#%'(%*#
W+005 10 *E#!&i%"&i"#
MARCAS UTILIZADAS
:S)=' C"(>"&=*
: R*i#i"( D"!)=*(%'!i"( S)%*(%'%"&i'
: C"%*;'d" !"( M'$"& A)?ii'&
CLINICA SANTA
MARIA S"A
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P.-. PA+IN FECHA
HECHO JCC 1+J)(RE8ISADO WRB 1+J)(
ES
S/. 200.00 S/. 1,000.00
S/. 210.00 S/. 2,30.00
S/. 150.00 S/. 1,500.00
S/. .00 S/. 0.00
S/. 200.00 S/. 2,000.00
S0" 72..."..
VALOR UNITARIOS0"
IMPORTES0"
D08
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29/38
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CEDULA EQUIPOS DIVERAL *+ DE DICIEMBRE DEL -.+/
CODIGO CANTIDAD DESCR
+ 001 1 E4)i"
+ 00 1 U(id'd
+ 005 1 E!"
+ 00 16 E#%*&ii
+ 00 E#%'ii
MARCAS UTILIZAD
;S#)a Co(
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P.-. PA+IN FECHA
HECHO JCC 1+J)(RE8ISADO WRB 1+J)(
OS
IPCION
'$"# QQ S/. 35,000.00
D*(%' S/. 12,000.00
&'>" S/. 10,000.00
'd"&*# S/. 5,000.00
'd"&*# S/. 20.01
S0" 3-23-.".+
S
ii'&
IMPORTES0"
D07
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Utea AZ & Asoca!os S"C"
CEDULA DE DEPRECIACION ACUMULADA
AL *+ DE DICIEMBRE DEL -.+/
CUENTA DESCRIPCION
362 S/. ,000.00 S/. 1,000.00
363 S/. 5,650.1 S/. ,050.21
365 S/. 5,000.00 S/. 00.00
S0" 1621/."8+ S0" 823/."-+
MARCAS UTILIZADAS:S)=' C"(>"&=*:C"%*;'d" !"( P/- '
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34/38
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35/38
7/25/2019 Audi Exposicion
36/38
P.-. PA+IN FECHAHECHO JCC 1+J)(
RE8ISADO WRB 1+J)(
S/. 5,000.00
S/. 62,000.62
S/. 5,00.00
S0" +.-23.."1-
ACUMULADOAL *+0+-0-.+/
D01
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