Post on 05-Oct-2015
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS
Direccin de Auditora Gubernamental
PAGE 1Contralora General de Cuentas Direccin de Auditoria Gubernamental
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
UNIDAD EJECUTORA: _____________________________________________ AREA:
ACTIVOS FIJOS________________________________________________________________________
(NOMBRE DEL FUNCIONARIO O EMPLEADO ENTREVISTADO)
________________________________________________________________________
(PUESTO DESEMPEADO)
Guatemala, _________ de __________________ de 2010INSTRUCCIONES A continuacin encontrar una serie de interrogantes relacionadas con el manejo y control de los Activos Fijos de la Entidad.
Si el espacio de cada tem no es suficiente, utilice papel adicional y adjntenlo.
Adjunte documentos como evidencia suficiente y competente de su respuesta*. *Si el mismo ya fue proporcionado, omtalo.1. Existe manual autorizado para la custodia y manejo de los activos fijos?SI
NO
Si su respuesta es positiva, favor adjuntar copia respectiva2. Existe manual (proyecto) para la custodia y manejo de los activos fijos?SI
NO
3. Qu sistema de registro utilizan para los activos fijos?
Mecnico
Computarizado
Otro (especificar)_________________________________________4. Los registros estn autorizados?SI
NO
5.Existe sistema codificado, que identifique en forma clara y lgica, todos los activos fijos?
SI
NO
5. Se realiza inventario fsico al 31 de diciembre de cada ao?
SI
NO
Si la respuesta es positiva Por quin? _________________________________________________________________6. Se elabora tarjeta de responsabilidad a todo funcionario o empleado, a quin se le asignan bienes?SI
NO
7. El departamento, unidad o empleado encargado de los activos fijos, reporta a las autoridades superiores, los activos fijos obsoletos y los que se encuentran inservibles, suscribiendo actas de los mismos?SI
NO
8. Esta cubierto el rubro de Activos Fijos mediante plizas de seguros?SI
NO
Si la respuesta es afirmativa
a) Estn vigentes las plizas?
SI NO
b) Cubre razonablemente su costo de reposicin?SI NO
c) Se evalan los Activos (Vehculos, Equipo de Computacin u otros) a efecto de determinar la cobertura del seguro?SI
NO
d) Quin ha realizado la evaluacin? _______________________________
___________________________________________________________
9. Existe un adecuado control de los contratos de mantenimiento de los activos fijos ms importantes?SI
NO
Si la respuesta es afirmativa
a) Los contratos estn debidamente
aprobados y autorizados?
SI
NO
a) Se controlan las reparaciones
mediante rdenes de trabajo?
SI
NO
b) Las rdenes son prenumeradas?
SI
NO
11.Existe un adecuado control sobre los activos fijos donados, transferidos o prestados en forma temporal?SI
NO
Si la respuesta es afirmativa:
a) Son recibidos mediante acta u otro documento legal?SI
NO
b) Existen registros para su localizacin, uso y custodia?SI
NO
c) Tienen polticas para el registro?SI
NO
12.La Entidad ha realizado Transferencias o Prstamos Temporal de Activos Fijos?
SI
NO
Si la respuesta es afirmativa: Quin las autoriza?
_______________________________________________________________
13.Existe un adecuado control sobre los vehculos?
SI
NO
Si la respuesta es afirmativa:
a)Se encuentran registrados a nombre de la entidad?SI
NO
b)Tienen los documentos requeridos para circular en el pas?SI
NO
d) Utilizan placa oficial o distinto oficial?SI
NO
_____________________________
Firma y Sello Entrevistado_____________________________
Auditor GubernamentalCONSEJO NACIONAL DE REAS PROTEGIDAS
Auditora a la Ejecucin Presupuestaria Ao 2002
DIRECCION FINANCIERA DEL MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICASAUDITORIA FINANCIERA Y PRESUPUESTARIAPerodo del 01 de Enero al 31 de diciembre de 2010