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PLAN ECONMICO FINANCIERO
Recoge toda la informacin actual de carcter econmico y financiero referente a la nuestra
empresa, para evaluar las condiciones de rentabilidad, solvencia y liquidez, adems nos ayudaa seleccionar las estrategias adecuadas necesarias con la menor incertidumbre para proyectar
un futuro y sobrevivir a largo plazo.
Los objetivos generales que perseguimos al analizar este plan son:
a) eterminar la viabilidad econmica de nuestro proyecto.
b) !dentificar aspectos claves de la financiacin.
Introduccin al balance
"l balance es un documento contable que muestra la situacin financiera actualizada en
unidades monetaria en un momento determinado de tiempo# es la imagen fiel de todo lo que
tiene nuestra empresa.
$ediante el balance obtenemos informacin valiosa acerca de nuestras deudas, lo que
tenemos que cobrar y la disponibilidad de dinero a corto, medio y largo plazo.
Las partes del balance son:
a) %ctivo
b) &asivo
c) &atrimonio
A) ACTIVO DE LA EMPRESA
"l activo de la empresa representa el valor de todas las propiedades de la misma.'ormalmente se clasifica en tres tipos de activo:
a) (ijo: e incluye aqu* las inversiones de la empresa en inmuebles, maquinarias, etc.
b) iferido: on posesiones o inversiones de la empresa que no pueden convertirse en
efectivo a corto plazo. e incluye en este apartado las inversiones a largo plazo, etc.
c) +irculante: representa la liquidez de la empresa, ya que estos activos se pueden
convertir en efectivos a un corto plazo. !ncluye los valores en caja, banco, deudores,
eistencias, etc.
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'uestro proyecto parte con un presupuesto inicial de -./001 del que el --2 lo
aportaran los socios mientras que el 342 restante lo conseguimos mediante la solicitud de un
pr5stamo a una entidad financiera y una subvencin de la +mara de +omercio 6asca.
Lo primero que vamos a realizar es, eponer el activo disponible, desglosando los
conceptos bsicos que formaran parte de la inversin inicial para la constitucin de nuestronegocio.
A) !Acti"o No Corriente
A) !!In#o"ili$ado Intan%ible
Propiedad Industrial (203)
!mporte satisfec7o por la propiedad o por el derec7o al uso o a la concesin del uso de
las distintas manifestaciones de la propiedad industrial. "ste precio incluye: las patentes y los
certificados de proteccin de modelos de utilidad p8blica y las patentes introduccin.
Cuenta Articulo
Precio total Re&erencia
90-000enominacin
social";< +L;= 9/
Registro$ercantil de
$adrid
90-0009 Registro de lamarca comercial
/00 >ficina espa?olade &atentes y$arcas
Pro'iedad Indu(trial TOTAL *+,-
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Aplicaciones informticas (206)
!mporte invertido por el derec7o al uso de programas informticos adquiridos a terceros para su
uso en la actividad 7abitual de la empresa.
"stos son algunos elementos bsicos con los que empezaremos nuestro proyecto y nos
ayudar a ser ms eficaces en el desempe?o de nuestra actividad.
% medida que la empresa vaya creciendo aumentaremos mas los productos insertando nuevas
tecnolog*as.
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A) !+! In#o"ili$ado Material
> Terrenos y bienes naturales (20)
'os referimos con esto al valor del suelo donde se encuentra nuestra construccin parapoder dar nuestro servicio.
@errenos y bienes naturales 00.0001
> !onstrucciones (2)
e trata del importe invertido en una casa de 9Am 9 donde se ejercer parte de la
actividad de la empresa. ebemos matizar que la empresa cuenta con dos casas, una ser denuestra propiedad y la otra ser arrendada para poder as* no cargar con tanto inmovilizado y
poder ver la cuenta de p5rdidas y ganancias un poco ms equilibrada.
+onstrucciones 40.0001
"tilla#e (2$)
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on todos los utensilios y 7erramientas que van a poder utilizar nuestros clientes de
manera autnoma en la residencia.
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%obiliario (26)
@odos aquellos elementos decorativos y materiales para la casa, equipamiento de las
7abitaciones, cocina, saln, terraza, aseos. @odo elemento mobiliario necesario para crearnuestra residencia@odo mobiliario ser de tama?os adaptado al espacio disponible.
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&'uipos para procesos de informacin (2)
>rdenadores y dems conjuntos electrnicos
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A) !.! E/i(tencia(
> %ercaderias (300)
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%aterial de *ficina (32+)
"l destino de esta cuenta son los gastos que tendremos en un material diverso Bfolios,
lpices, celo, grapadora, grapasC) para el uso en la administracin.
$aterial de oficina A01
A) !,! Te(oreria
!a#a (,0)
er la disponibilidad de medios, liquido en caja.
+aja 9.0001
D =anco BA49)
aldo a favor de la empresa, en cuentas corrientes a la vista y de a7orro de disponibilidadinmediata en bancos e instituciones de cr5dito.
=anco 4.-40,4-1
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0) PASIVO DE LA EMPRESA
"l pasivo es el conjunto de deudas de una empresa y recoge sus obligaciones. Representa
lo que la empresa deba a terceros.
@enemos tres tipos de pasivo:
a) &asivo eigible. Representa todas las deudasb) &asivo no eigible: (ormado por el capital social y las reservasc) &asivo +ontingente: >bligacin posible surgido a ra*z de sucesos pasados, suya
eistencia dependa de un suceso o que no est recogida en los libros.
Patri#onio neto
Fondo( 'ro'io(
>!apital social (00)
+apital escriturado en las sociedades que revistan forma mercantil. alvo atendiendo a
las caracter*sticas econmicas de la emisin deba contabilizarse como pasivo financiera. "n
nuestro caso este se obtendr de las aportaciones directas y proporcionales de los / socios.
+apital social 00.0001
>-ub.enciones oficiales de capital (30)
$ediante una solicitud a la +mara de +omercio de =ilbao, se nos 7a concedido una
subvencin no reembolsable.
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ubvenciones oficiales de capital 9.0001
Pa(i"o no corriente
Deuda( a lar%o 'la$o
>/eudas a laro pla1o con entidades de crdito (0)
Las contra*das con entidades de cr5dito por pr5stamos recibidos y otros d5bitos, con
vencimiento superior a un a?o. e 7a pedido un pr5stamo 7ipotecario de EE./001 con una
financiacin a A a?os.
eudas a LF& G4.-G3,-31
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Pa(i"o corriente
Deuda( a corto 'la$o
>/eudas a corto pla1o con entidades de crdito (,200)
Las contra*das con entidades de cr5dito por pr5stamos recibidos y otros d5bitos, con
vencimiento no superior a un a?o. "l importe de esta cuenta ser la parte a pagar durante el
primer a?o del pr5stamo financiero.
eudas a +F& 9.0-,3/1
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C) 0ALANCE DE LA EMPRESA
ACTIVO PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
In#o"ili$ado intan%ible 1 2+3452-
B90-)&atenteCCCCCCCCCCCCCCA9/ 1B903) %plicaciones informticaCCCC.
-0A,3G 1
Fondo( 'ro'io( 6 +!777-
B00)+apitalCCCCCCCCCCCCCC.......00.000 1B-0) ubvenciones oficiales de capital.....
9.000 1
In#o"ili$ado #aterial 1 +2,!82*45,-
B90) @errenos y bienes naturalesC.00.000 1B9) +onstruccionesCCCCCCCC..40.000 1B9/)
;tillajeCCCCCCCCCCCCC...409,- 1B93) $obiliarioCCCCCCCCCCCC9.-G-,A9 1B94)".&.!CCCCCCCCCCCCCCC.3EE,EE 1
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
E/i(tencia( 6 5!,.43*-
B-00)"istenciasCCCCCCCCCCCC.3.93-,EA 1B-9G) $aterial >ficinaCCCCCCCC....A0 1
Deuda( a lar%o 'la$o 1 28!.254.5-
B40) eudas aLFpCCCCCCCCCCC G4.-G3,-3 1
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Te(orer9a 6 3!.8748.-
BA40) +ajaCCCCCCCCCCCCC.....9.000 1
BA49) =ancoCCCCCCCCCCCCC..4.-40,4- 1
PASIVO CORRIENTE
Deuda( a corto 'la$o 1+!7.45,-
BA900) eudas a cFpCCCCCCCCCC9.0-,3/ 1
TOTAL .!,77- TOTAL .!,77-
! Co#entario del balance+omo conclusin final, decir que 7emos tenido una inversin inicial elevada debido a que
7emos adquirido un inmueble para poder ejercer nuestro negocio pero tambi5n 7emos decidido
alquilar otro para que as* la empresa no fuese inviable desde un principio. Hracias a las
aportaciones de los socios B9A.0001 cada uno) y al pr5stamo obtenido a A a?os "sIudy +lub
podr comenzar con un capital suficiente para poder prevenir cualquier imprevisto. %dems se
nos 7a otorgado una subvencin no reembolsable de 9.0001 que nos servir para poder
afrontar la compra de mobiliario sin tener que depender tanto del capital social.
+! Fondo de Maniobra
(ondo de $aniobra B($) son los recursos de largo plazo que una empresa tiene para
financiar las necesidades operativas de corto plazo, una vez que 7a financiado sus activos fijos.
$atemticamente su resultado es igual al de capital del trabajo, pero desde el punto de
vista financiero tiene un enfoque diferente.
FM: ACTIVO CORRIENTE 6 PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
+*!82,452-
PASIVO CORRIENTE
+!7.45,-
FONDO DE MANIO0RA
.!8847,-
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FondodeManiobra
ActivoTotal =
13.771,04
311.400=0.05
+omo se puede observar nuestro fondo de maniobra apenas representa un A2 denuestro activo total, lo que indica que nuestra empresa cuenta con una carga en activo no
corriente muy fuerte. "sto nos 7ar enfocar la empresa en la idea de conseguir activo circulante
regularmente durante el ejercicio para no vivir una situacin de inestabilidad.
>tra manera de epresar grficamente el m5todo de clculo del (ondo de $aniobra:
FM: PASIVO NO CORRIENTE 6 ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
+!777-
ACTIVO NO CORRIENTE
+2*!5*4.+-
PASIVO NO CORRIENTE
28!.254.5-
FONDO DE MANIO0RA
.!88478